銀行出納工作流程(參考版)
2025-04-05 21:21本頁(yè)面
【正文】 （五）收付訖現(xiàn)金的原始憑證，應(yīng)該立即加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”戳記并簽署日期，及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬。 （三）發(fā)現(xiàn)偽造和涂改原始憑證，虛報(bào)冒領(lǐng)的行為，除拒付外，還應(yīng)扣留憑證并向財(cái)務(wù)經(jīng)理匯報(bào)，同時(shí)將處理情況記錄下來(lái)。出納在支付款項(xiàng)時(shí)必須對(duì)經(jīng)過(guò)審批的收付憑證進(jìn)行再次復(fù)核，對(duì)以下情況可以如下處理： （一）不真實(shí)，不合法的憑證，拒絕辦理。 填寫(xiě)錯(cuò)誤或其他原因造成的作廢的銀行票據(jù)須加蓋“作廢”戳記，并與存根一起保存?zhèn)洳? 發(fā)現(xiàn)銀行票據(jù)遺失，應(yīng)及時(shí)報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)，并按規(guī)定辦理掛失手續(xù)，造成損失的應(yīng)當(dāng)追究遺失人的責(zé)任。 三、票據(jù)管理 （一）購(gòu)回各類銀行票據(jù)單證后，逐本登記，每份現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票號(hào)碼按順序、逐一登記支票簽發(fā)領(lǐng)用登記簿，出納必須妥善保管好公司支票，因丟失造成公司損失本人承擔(dān)全部責(zé)任。 （七）出納員不準(zhǔn)用不符合公司財(cái)務(wù)制 度的憑證頂庫(kù)存現(xiàn)金，公司員工不準(zhǔn)用公司銀行賬戶代其他單位或個(gè)人存入或支取現(xiàn)金。 （五）出納員從銀行提取備用金填寫(xiě)“現(xiàn)金領(lǐng)用單”，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理核定后報(bào)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。 （三）出納員支付現(xiàn)金可以從公司庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，但不得坐支現(xiàn)金。 二、現(xiàn)金管理 （一）公司銷售產(chǎn)品、提供勞務(wù)、副產(chǎn)品回收以及其它經(jīng)營(yíng)收入收取現(xiàn)金時(shí)，必須向付款方開(kāi)具銷售發(fā)票或收據(jù)，如實(shí)按規(guī)定的時(shí)限、順序、逐欄、全部欄次一次性填寫(xiě)，加蓋“現(xiàn)金收訖”和“收款人”印章。 （四）銀行付款由公司經(jīng)辦人員填寫(xiě)“付款審批單”，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字后辦理付款，支付支票的同時(shí)必須要求收款單位或經(jīng)辦人提供有效的收款收據(jù)。 （三）出納員每周五向公司經(jīng)理上報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后的“銀行存款收付周報(bào)表”（附表樣）。出納員定期將公司銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單核 對(duì)，并按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表（附表樣），公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字后報(bào)公司經(jīng)理審閱。 第五篇：出納工作流程 出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價(jià)證券進(jìn)進(jìn)出出的一項(xiàng)工作。 c、按本月以現(xiàn)金方式發(fā)放的工資金額（或根據(jù)現(xiàn)金出納的現(xiàn)金需求量）提現(xiàn)金用于發(fā)放現(xiàn)金工資 七、四方帳務(wù)處理 現(xiàn)金業(yè)務(wù)，可參照工業(yè)公司現(xiàn)金帳務(wù)處理，具體詳見(jiàn)現(xiàn)金帳務(wù)處理 銀行業(yè)務(wù)，可參照工業(yè)公司銀行帳務(wù)處理，具體詳見(jiàn)銀行對(duì)帳 八、其他工作：購(gòu)買發(fā)票、抄稅、送報(bào)表、到柜臺(tái)用現(xiàn)金付款、按月還房屋貸款等注意事項(xiàng)： 到柜臺(tái)往個(gè)人卡上付款，中行除了按銀行要求填付款單之外，還需要收款人身份證號(hào)碼，其他銀行不需要收款人身份證號(hào)碼，可能有的銀行有時(shí)需要看付款人身份證。 周收支表現(xiàn)金部分具體操作辦法參照收支表操作 月收支表參照周收支表進(jìn)行，不同之處在于：周收支表銀行部分的收支是根據(jù)網(wǎng)上銀行明細(xì)表做的，月收支表銀行部分的收支是根據(jù)銀行存款分類明細(xì)帳做的。 三、支票管理及帳務(wù)處理 工作流程：具體操作方法參照支票管理操作步驟 注意事項(xiàng)： a、支票簽發(fā)前應(yīng)檢查“用款審批單”手續(xù)是否齊全，如：金額、經(jīng)辦人、審核人簽字、部門主管簽字、分管副總簽字 b、支票應(yīng)盡量填寫(xiě)收款單位，若確定無(wú)法填寫(xiě)需請(qǐng)示上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)同意。 c、按會(huì)計(jì)原理進(jìn)行帳務(wù)處理后，于單據(jù)上注明憑證號(hào)，便于審核人員查找。收據(jù)格式見(jiàn)一（ 1－ c 圖）。 注意事項(xiàng)： a、一本收據(jù)用完之后應(yīng)領(lǐng)用新收據(jù)，領(lǐng)用時(shí)應(yīng)將原收據(jù)退回，并于收據(jù)領(lǐng)用登記表中注明以下事項(xiàng)：原收據(jù)退回日期、新收據(jù)領(lǐng)用日期、新收據(jù)起始號(hào)碼、領(lǐng)用人、用途等。 e、網(wǎng)上銀行帳務(wù)處理具體操作方法參照電匯帳務(wù)處理。收據(jù)上“項(xiàng)目”寫(xiě)工程名稱，如果已清款，銀行出納應(yīng)在“項(xiàng)目”欄中標(biāo)明，銀行出納在“收款人”處簽字，備注欄中注明回款方式，銀行出納要根據(jù)“工程資料表”查看工程的合同號(hào)，寫(xiě)在收據(jù)的右上角空白處。（查詢的具體步驟） b、若有已到款項(xiàng)，首先應(yīng)根據(jù)顯示的客戶參照工程資料表判斷屬于哪個(gè)工程回款并打電話給業(yè)務(wù)員落 實(shí)判斷是否準(zhǔn)確。 第四篇：銀行出納工作流程 工業(yè)企業(yè)銀行出納工作流程 流程表中所有表格中字體為宋體五號(hào)字標(biāo)題為宋體五號(hào)字加粗 按住 Ctrl 鍵 +文件名稱，打開(kāi)鏈接文件 如果流程中的一些圖例顯示較慢或不全，可將光標(biāo)停在圖表后，按?回車 ?鍵或雙擊圖片單擊“確定”。 c、按本月以現(xiàn)金方式發(fā)放的工資金額（或根據(jù)現(xiàn)金出納的現(xiàn)金需求量）提現(xiàn)金用于發(fā)放現(xiàn)金工資 七 、四方帳務(wù)處理 現(xiàn)金業(yè)務(wù)，可參照工業(yè)公司現(xiàn)金帳務(wù)處理，具體詳見(jiàn)現(xiàn)金帳務(wù)處理
醫(yī)療健康相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1