【正文】 。財務評價顯示本項目的財務可持續(xù)性良好，不確定性分析顯示本項目具有較強的抗風險能力。 經(jīng)分析，該企業(yè)有能力實施和管理好本項目，在管理方面存在的風險較小。 本項目實施單位漢陰縣秦盛綠色禽業(yè)有限公司的主要管理人員具有開拓精神和創(chuàng)新意識，懂經(jīng)營善管理，銷售收入逐漸攀升，已取得了良好的業(yè)績。 經(jīng) 分析，本項目在人員方面的風險較小。 本項目實施單位漢陰縣秦盛綠色禽業(yè)有限公司自成立以來，在總經(jīng)理盛良國的領導下十分注重以人為本的人力資源的管理，竭力構(gòu)建和實施現(xiàn)代企業(yè)制度，已建立了一整套符合企業(yè)目前實際的具有激勵體制的薪酬和福利待遇制度體系，將企業(yè)整體利益與員工個人利益密切結(jié)合，將短期利益和長期利益密切結(jié)合，并隨著情況的改變而不斷調(diào)整改進。經(jīng)分析，本項目在產(chǎn)品市場銷售方面的風險較小。該公司有一定的市場營銷經(jīng)驗，市場信譽度較高，已鍛煉了一支具有豐富市場營銷經(jīng)驗和吃苦耐勞及開拓精神的高素質(zhì)的團隊，能夠為用戶提供優(yōu)質(zhì)、高效的服務，為本項目產(chǎn)品的生產(chǎn)、銷售和售后服務奠定了良好的基礎。 市場風險 市場風險主要是本項目產(chǎn)品銷路不暢給項目運營帶來的風險。 56 第八章 風險分析 技術風險 本項目技術風險主要是指由于項目產(chǎn)品生產(chǎn)技術不成熟，從而造成產(chǎn)品質(zhì)量不穩(wěn)定，給項目實施帶來的風險。 公司通過貿(mào)工農(nóng)一體化、產(chǎn)加銷一條龍的方式，致力推廣良種烏雞高效養(yǎng)殖與產(chǎn)業(yè)化示范項目建設。 陜西省為傳統(tǒng)畜牧養(yǎng)殖省，受體制、技術影響，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展水平低，安康市作為全國養(yǎng)殖區(qū)域之一，本項目商 55 品烏雞及烏雞蛋產(chǎn)量高，通過本項目，每年可得到良種烏雞10 萬只以上，良種烏雞蛋 1200 噸以上。企業(yè)可起到農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭的作用。 建設良種烏雞高效養(yǎng)殖與產(chǎn)業(yè)化示范項目，對提高農(nóng)民收入，帶動一方經(jīng)濟的發(fā)展具有著重要的意義。 農(nóng)業(yè)生產(chǎn)市場化、組織化程度的提高 項目實施后，將體現(xiàn)烏雞高質(zhì)量與效益的一致性。通過本項目的實施，可 以充分利用當?shù)丶爸苓叺貐^(qū)烏雞飼養(yǎng)資源，有利于產(chǎn)品附加值的提高、產(chǎn)品優(yōu)質(zhì)烏雞肉和烏雞蛋的升值，有利于促進農(nóng)民烏雞飼養(yǎng)的積極性，從而有力的促進漢陰縣烏雞養(yǎng)殖業(yè) 54 的發(fā)展。 輻射帶動作用 安康市氣候溫和，雨水充沛，素有“小江南”之稱，適宜良種烏雞養(yǎng)殖業(yè)的發(fā)展，是我省畜牧養(yǎng)殖的重要產(chǎn)地。公司積極配合農(nóng)業(yè)部門，與農(nóng)戶合作共同探討良種烏雞飼養(yǎng)方法，調(diào)動烏雞飼養(yǎng)農(nóng)戶的積極性，促進良種烏雞高效養(yǎng)殖與產(chǎn)業(yè)化示范項目建設。 社會效益分析 壯大主導產(chǎn)業(yè)和促進結(jié)構(gòu)調(diào)整 53 漢陰縣秦盛綠色禽業(yè)有限公司根據(jù)市場需求，結(jié)合企業(yè)現(xiàn)有生產(chǎn)狀況，從提高產(chǎn)品的質(zhì)量和附加值著手，大力發(fā)展良種烏雞高效養(yǎng)殖與產(chǎn)業(yè)化示范建設項目，建設雞舍和烏雞飼養(yǎng)基地，進而調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，提高產(chǎn)品品質(zhì)和高附加值產(chǎn)品的比例，為產(chǎn)品走向國際市場創(chuàng)造條件。經(jīng)濟分析可行。全部投資回收期（ pt）為稅前 年，稅后 年（含建設期 年）。 年平均營業(yè)收入 2660 萬元，年平均總成本費用為，年平均利潤總額 ，年平均上繳所得稅為 ，年平均凈利潤為 。項目盈虧平衡點較低，具有一定 的抗風險能力，詳見經(jīng)濟評價盈虧平衡分析附表及附圖。正常運營年每年的凈現(xiàn)金流量、項目累計盈余資金正常運營年份均大于 0，不會出現(xiàn)短期融資來維持運營（詳見財務計劃現(xiàn)金流量表）。 財務生存能力分析 按照《方法與參數(shù)》的有關規(guī)定，本項目編制財務計劃現(xiàn)金流量表，進行了財務生存能力分析。其計算公式如下： 1?? 現(xiàn)正值年份數(shù)累計凈現(xiàn)金流量開始出投資回收期 當年凈現(xiàn)金流量 絕對值上年累計凈現(xiàn)金流量的? 本項目全部投資回收期（ pt）經(jīng)計算為稅前 年，稅后 （含建設期 年）。 51 ?? ???? nt tct ICOCIF N P V 1 )1()( （式中 cI 為基準折現(xiàn)率） 本項目全部投資財務凈現(xiàn)值（ FNPV ）計算結(jié)果為稅前、稅后 。其計算公式如下： 0)1()(1 ??? ??? tnt t F IR RCOCI （式中： CI 為現(xiàn)金流入， CO為現(xiàn)金流出，下同） 本項目全部投資財務內(nèi)部收益率（ FIRR ）計算結(jié)果為稅前 %、稅后 %，均超過設定的基準收益率。 經(jīng)計算，本項 目各項財務評價指標如下： 年平均營業(yè)收入 2660 萬元，年平均總成本費用為，年平均利潤總額 ，年平均上繳所得稅為 ，年平均凈利潤為 。 財務評價指標 按照《方法與參數(shù)》的有關規(guī)定，本項目財務評價進行 50 了盈利能力指標、財務生存能力分析和償債能力分析。 （ 3）正常 生產(chǎn)年份所需動力及能源費 82萬元。年，福利費按 14%提取，年工資及福利費用為 萬元。 49 收入估算 本項目投產(chǎn)運營后年生產(chǎn)良種烏雞 10 萬只，良種烏雞蛋 1200 噸，良種烏雞雞苗 180 萬只，銷售收入達 2660 萬元。 本項目銷售稅金、增值稅、所得稅稅率如下：增值稅率為 13%，城鄉(xiāng)維護建設稅為增值稅的 7%，教育費附加為增值稅的 3%，所得稅率為 25%。 本項目投資計劃為：建設期第一年投入 80%，第二年投入 20%。 財務評價基礎數(shù)據(jù) 本項目基準折現(xiàn)率設定為：稅前 7%，稅后 9%。 48 第七章 經(jīng)濟、社會效益分析 財務評價依據(jù) 本項目財務評價依據(jù)為國家發(fā)改委、建設部 2020 年頒布實施的《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版，以下簡稱《方法與參數(shù)》）及國家最新財稅制度和行業(yè)有關規(guī)定。 資金管理和使用 本項目總投資使用計劃與資金使用計劃：用于建設投資 萬元，用于建設期利息 萬元，用于流動資金456 萬元，用于征地費用 525萬元。（詳見附表 流動資金估算表）。 投 資 估 算 表 單位：萬元 序號 工程或費用名稱 建安工程 設備購置 其他費用 合計 一 建設投資 1 工程費用 10000羽 /年 (套 )的良種烏雞繁育場 180萬羽 /年孵 化車間 良種烏雞蛋包裝車間 倉庫 辦公大樓及宿舍 廠區(qū)道路及綠化 2 工程建設其他費用 建設單位管理費 工程建設監(jiān)理費 勘察設計費 人員培訓費 辦公家具購置費 3 預備費 二 流動資金 鋪底流動資金 三 建設期利息 四 征地費用（ 21 畝） 總投資 流動資金估算 流動資金依據(jù)本項目設計生產(chǎn)能力、生產(chǎn)負荷和經(jīng)營成本，原輔材料消耗等因素，采用分項 詳細估算法進行估算。 項目投資估算 經(jīng)估算，本項總投資 1200 萬元，其中：工程費用 萬元，其他費用 萬元，基本預備費 萬元，建設期利息 萬元，流動資金 456 萬元，其中鋪底流動資金 46 ，征地費用 525萬元。 其它費用按照陜西省工程建設其它費用有關規(guī)定 (原陜西省計劃委員會陜計設計 [1999]091 號文 )計算，基本預備費率取5%。 45 第六章 投資預算與資金籌措 投資估算依據(jù) 國家關于可行性研究階段投資估算的編制辦法； 《全國建設工程投資估算指標》； 國家發(fā)展和改革委、建設部 2020年頒布實施的《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）； 土建工程以《陜西省 2020建筑工程概算定額》為依據(jù) ，并參照同類工程估算指標進行估算，土建工程采取材料供給施工隊包工的形勢，盡量減少材料采購，緩解加價因素； 建安工程費用參照項目當?shù)亟陬愃乒こ痰念A、決算資料并結(jié)合本項目的實際情況估算。 （ 節(jié)能管理機構(gòu)的設置 節(jié)約能源是企業(yè)管理的一 項日常任務，應在有關部門內(nèi)設置相應機構(gòu)，負責管理，統(tǒng)一協(xié)調(diào)。 （ 5）主生產(chǎn)車間冷凝水進行收集并回收使用。 （ 3）各車間工段，充分利用二次循環(huán)水。 采用節(jié)能新技術和主要技術措施情況 （ 1）在滿足工藝作業(yè)要求的前提下，盡可能以最短的工藝路線，完成較多的工藝作業(yè)功能。 節(jié)能措施 論證依據(jù) 按照《國家發(fā)展改革委關于加強固定資產(chǎn)投資項目節(jié)能評估和審查工作的通知》（發(fā)改投資 [2020]2787 號）精神，節(jié)約能源是我國的一項長期基本國策，是實現(xiàn)能源有效配置手段之一，對提高經(jīng)濟效益具有重要意義。 廢水處理工藝流程： 集油 ↑ 廢水→集液池→格柵→隔油調(diào)節(jié)池→一級混凝氣浮系統(tǒng)→厭氧水解池 ↓ ↓ 排污泥←污泥濃縮罐←污泥 生物接觸氧化池 ↓ ↓ 排放←排水監(jiān)測池←生物污性反應罐←二級混凝氣浮系統(tǒng)←爆氣池 經(jīng)處理后廢水的標準均可達到下列國家規(guī)定的一級標準： PH 68， SS 70mg/l， BOD5 30 mg/l， CODcr 100 mg/l，油 20 mg/l 廢水處理消耗指標為：（按處理每噸廢水計）電力，藥劑 。 廢渣治理 廢渣全部送往鍋爐房焚燒處理。 廢水 （ 1）雞舍的清洗廢水； （ 2）生活污水； （ 3）其它污水，含少量有機物 噪聲源 生產(chǎn)中一些設備如風機、空壓機、離心分離機等產(chǎn)生的噪聲。 ｄ、此模式關鍵在于終端銷售的順利開展。 ｂ、與當?shù)匦侣劽襟w合作，從不同角度開展科普宣傳教育。為了進一步拓展品牌宣傳力度，力 爭做到家喻戶曉，人人皆知，讓廣大消費者進一步了解、認可產(chǎn)品，公司應抓住現(xiàn)代社會人們傾向于講究營養(yǎng)、綠色、保健觀念，可通過報紙、電臺等大眾媒體等持續(xù)開展 40 廣告宣傳，不斷地擴大公司的知名度和產(chǎn)品美譽度，促進市場份額的提高。始終保持良好的銷售渠道和市場占有率，滿足消費者需求而受到群眾信賴。銷售服務過程中，從未發(fā)生一起因質(zhì)量糾紛而引起顧客投訴損壞企業(yè)形象的事故。 銷售方案 經(jīng)過經(jīng)營探索，公司積累了豐富的營銷經(jīng)驗，走出了一條成功的經(jīng)營道路。車間里禁止吸煙、吃東西、隨地吐痰和亂丟污穢雜物，養(yǎng)成良好的衛(wèi)生習慣。 操作工人的作業(yè)管理 根據(jù)健康管理的報告，判斷操作工人如有對產(chǎn)品質(zhì)量有危害影響時，立即將其調(diào)到另外不危害產(chǎn)品質(zhì)量部門工作或停止工作。生產(chǎn)作業(yè)計劃是生產(chǎn)計劃的具體執(zhí)行計劃，是根據(jù)年度、季度生產(chǎn)計劃所規(guī)定的生產(chǎn)任務和進度，考慮到企業(yè)各個時期的主客觀條件，按月、旬（周）日、班以至小時具體合理地分配落實到車間、工段、小組以至單機，從而保證生產(chǎn)計劃按質(zhì)按量和按期完成。此外，要加強計劃工作。 生產(chǎn)方案 公司的生產(chǎn)過程是物流、價值流、資金流的統(tǒng)一體。雞舍內(nèi)外經(jīng)常打掃，并用 20%火堿水消毒，墻壁用 10%石灰水刷白，飼槽、飲水器等每天刷洗干凈， 每半個月用 1%2%氫氧化鈉熱溶液消毒一次。相對濕度要求 50%55%，此外要有環(huán)境安靜。母雞產(chǎn)蛋最適宜的溫度是 18℃ 25℃， 在日平均氣溫 30℃ 以上或15℃ 以下時，產(chǎn)蛋率顯著下降，部分母雞甚至停止產(chǎn)蛋。一般小欄飼養(yǎng)公母比例為 1： 12，大群飼養(yǎng) 1： 10。 種雞的飼養(yǎng)管理 165 日齡后即進入種雞階段。 后備種雞的飼養(yǎng)管理，一是采取限制飼喂法，即對雞的日糧在數(shù)量和質(zhì)量上進行限制，但 要保證飲水充足和清潔。 整個飼養(yǎng)過程中要保持適宜的溫度、濕度和光照。放牧期間，早晚補充配合料，自由采食不限量，并保證飲水充足。 膳用仔雞的飼養(yǎng)管理，有條件的最好用 全價營養(yǎng)的商品工藝肉雞飼料喂養(yǎng)，以利于增重。根據(jù)用途可分為膳用仔雞和后備種雞兩類，在飼養(yǎng)管理上有所不同。每平方米放養(yǎng)的適宜密度為： 10日齡 4050 只； 20 日齡 20 只； 30 日齡 30 只。從 21 日齡起，在氣溫 20℃左右的晴朗天氣，可適當讓雛雞在放牧地曬曬太陽，啄食青草，每天 23小時。 出殼后 7日齡內(nèi)，每天給光 2022 小時， 7 日齡后每天 36 光照減少到 13 小時，并逐步過渡到采用自然光。給溫要求是：07日齡內(nèi) 27℃ 25℃； 21 日齡以后在 23℃左右即可）。一是保溫控溫，二是適當光照，三是通氣良好，四是密度適宜。飲水不足或飲水過晚，會導致飼料消化吸收障礙，飲水量一般為采食量的 倍。21 日齡以 后，每天飼喂 45次即可。 7日齡后，可在飼料中加 2%3%的細沙，讓雛自由采食，以增強消化機能。配合飼料放在小飼槽內(nèi)飼喂（飼槽高度與雞背同高）。 出殼后的第 2天即可開食 . 最初 3天內(nèi)，飼喂用開水浸泡過的碎米，其中加些芝麻 和熟雞蛋黃（每 100 只雛喂 35個）將飼料撒布在塑料布上，誘雞采食。雛雞飼養(yǎng)管理的好壞，直接影響其成活率、生長速度和成雞的生產(chǎn)率，因此要養(yǎng)好黑鳳烏雞，育好雛雞