【正文】 審核預算完成報告 上報 獎懲經理 /預算員 審計部 核對 內部報告 第 51頁（共 66頁） 職責： 財務副總經理 – 負責對年度預算分析報告進行審批 財務部－預算監(jiān)控 – 負責匯總分析預算完成報告 ， – 負責提出各下屬子公司的月度預算分析報告 – 負責對預算完成報告與各單位的內審報告核對 ， 核實其真實性 下屬公司 /職能部門 – 負責完成年度預算完成報告 ， – 負責上報預算監(jiān)控部門 財務部－資金管理 – 負責根據預算獎懲制度獎懲各單位預算責任人 審計部 – 負責提出對各子公司的年度內審報告 年度預算考評管理流程說明 第 52頁（共 66頁） 說明： 預算獎懲制度 1. 預算獎懲人員應包括下屬公司經理 、 財務人員 （ 均為股份公司派出人員 ） 2. 預算獎懲應與責任人的獎金掛鉤 ， 預算節(jié)約率即為獎金增長率 3. 預算獎懲方案應考慮超預算支出的例外情況 ， 不應納入預算考評范圍 預算完成報告核對 1. 由預算監(jiān)控部門將各單位預算完成報告與年度內審報告核對 2. 預算支出總數(shù)是否與審定支出總數(shù)一致 3. 預算支出各大類是否與審定各項支出一致 年度預算考評管理流程說明 第 53頁（共 66頁） 依據 提出 初審 實施 修改 修改 完成報告 初步結果 決策 總經理 / 管理委員會 審計部 下屬公司 本年計劃審計公司 / 經營情況異常公司 年度審計安排計劃 提出修改意見 年度審計計劃書 進行審計工作 初步審計結論 提出意見 內部審計報告 審核批準 溝通、反饋 初步審計結論 第 54頁（共 66頁） 職責： 總經理 /管理委員會 – 審批年度內審計劃 – 審批內審報告 審計部 – 負責年度審計計劃的制定 – 負責年度審計計劃的修正 – 負責年度審計計劃的實施 – 負責與被審計公司 、 個人溝通審計意見 – 負責撰寫內部審計報告 – 負責提交內部審計報告 被審計單位 、 個人 – 負責配合內審部門工作 ， 提供相關資料 ， – 負責與審計部門溝通意見 ， 詳細說明公司相關情況 內部審計流程說明 第 55頁（共 66頁） 說明： 審計計劃制定依據 1. 根據下屬公司家數(shù)及規(guī)模制定定期審計計劃 2. 對下屬公司出現(xiàn)的突發(fā)性經營 、 財務問題進行專項審計 3. 對下屬公司 、 部門領導離職進行專項審計 4. 董事會交辦的其他審計內容總經理 /管理委員會審批年度審計計劃依據 5. 審計計劃是否工作重點突出 ， 審計目的明確 6. 審計計劃是否涵蓋了近年未審計下屬子公司 7. 審計計劃是否考慮上年經營財務狀況有異常的下屬子公司內部審計重點 8. 預算完成報告的真實性 9. 資本性支出審批是否合規(guī) 10. 費用類支出是否真實 、 合規(guī) 11. 是否有帳外資產 、 非法向外轉移公司資產 12. 是否違規(guī)對外擔保 、 抵押審計報告要求 13. 真實 、 完整的反映了被審計單位 、 個人的經營財務業(yè)績 、 狀況 14. 通過審計完成了審計目的 15. 對審計出的問題詳細 、 明確地闡述 ， 并提出本部門意見 內部審計流程說明 第 56頁（共 66頁） 戰(zhàn)略管理： 整體發(fā)展戰(zhàn)略制定流程 年度經營計劃制定流程 投資管理： 項目投資管理決策流程 項目投資管理監(jiān)控流程 項目投資登記管理流程 資產報廢管理流程 資產處置流程 財務管理： 會計核算流程 年度財務預算編制流程 月度預算修訂流程 預算考評管理流程 資金支出管理流程 內部審計流程 人力資源管理： 人員招聘流程 員工培訓流程 員工績效考核流程 目標管理 主要流程規(guī)劃：人力資源管理 第 57頁（共 66頁） 總經理 / 管理委員會 人力資源部 用人部門 依據 提出 整理 初審核 分析 決策 實施 修改 監(jiān)督 部門業(yè)務計劃 提出人力資源需求 整理明確的資歷要求 分析現(xiàn)有人力狀況是否能滿足需求 對侯選人進行基本情況初試 向職能部門推薦合格的初試人選 就業(yè)務素質對侯選人進行復試 提出合格人選的錄用意見 審批 辦理錄用手續(xù)，進行導向培訓 到部門報道，開始試用期考察階段 年度人力資源規(guī)劃 辦理錄用手續(xù)，進行導向培訓 第 58頁（共 66頁） 職責： 總經理 – 負責審鑒重要崗位員工的招聘書 人力資源部 – 依據公司年度人力資源規(guī)劃招聘公司所需人才 – 接受用人部門的人力資源需求 ， 為用人部門實施招聘活動 – 負責制定人力資源招聘方案 ， 提請總經理審批 – 負責人員的招聘 、 審鑒 、 考核 、 備檔 、 新員工培訓 用人部門 – 依據業(yè)務發(fā)展計劃提出人力資源需求 ， 提請人力資源部 – 參與人員招聘流程的面試和錄用 總部人員招聘流程說明 第 59頁（共 66頁） 說明： 需求的提出 1. 人力資源部根據年度經營計劃和公司整體發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃制定年度人力資源規(guī)劃 ， 進行日常招聘 ， 為公司進行人力資源儲備 ， 滿足公司業(yè)務發(fā)展需求 2. 用人部門根據業(yè)務發(fā)展需求或臨時性或突發(fā)性人員需求 ， 向人力資源部提請招聘申請書 ，報請人力資源部進行招聘 需求整理與分析 1. 人力資源部依據人力資源規(guī)劃和招聘申請書 ， 整理需求 ， 針對需招聘的崗位明確資歷要求 2. 人力資源部對人力資源需求進行分析 ， 現(xiàn)有人力資源能滿足需求的 ， 則實行內部聘用 ，在相等條件下 ， 內部錄用優(yōu)先 招聘 1. 人力資源部進行內外部招聘 ， 并對候選人進行初試 2. 人力資源部想用人部門推薦通過初試的候選人 ， 并聯(lián)合用人部門進行復試 3. 人力資源部綜合用人部門意見后整理錄用方案 ， 報總經理審批實施 總部人員招聘流程說明 第 60頁（共 66頁） 依據 提出 整理 初審核 分析 決策 實施 修改 監(jiān)督 主持培訓需求分析 提出來年的具體培訓需求和部門方案 匯總整理上述信息 制定培訓計劃和預算 審批 提出對培訓內容、時間安排和預算等方面的意見 進行適當修改 組織各類培訓活動 審批 參加培訓活動，提出各類評估意見 培訓評估 綜合 考慮 未通過 協(xié)商 反饋 上報 下達 反饋 協(xié)商 通過 總經理 / 管理委員會 人力資源部 下屬公司 / 職能部門 第 61頁（共 66頁） 職責： 人力資源部 – 負責統(tǒng)一制定整個股份公司的上崗 、 在崗及下崗人員的培訓安排 、 跟蹤工作 ， 并負責上報 – 負責組織實施下崗人員培訓工作 – 負責考核在崗人員 、 上崗人員培訓結果 總經理 /管理委員會 – 負責審核 、 簽署培訓計劃方案 下屬公司 /職能部門 – 負責向人力資源部報請培訓需求 – 組織參加培訓并向人力資源部提出培訓建議 – 負責向人力資源部反饋培訓結果和提出改進意見 員工培訓流程說明 第 62頁（共 66頁） 說明： 需求的提出 1. 人力資源部根據公司規(guī)劃進行人員培訓需求分析 2. 各部門負責進行召開每年一度的上崗人員培訓討論會和定期的在崗人員培訓討論會并做出培訓計劃 ， 上報人力資源部 培訓方案 1. 人力資源部對培訓需求信息進行匯總 、 整理 、 分析并制定培訓計劃和預算 2. 人力資源部經理對培訓計劃進行審核和統(tǒng)籌安排 ， 并形成方案 ， 上報給人力副總經理簽署 實施 1. 方案簽署后人力資源負責下達培訓方案并監(jiān)督實施 ， 各各部門則負責對在崗人員和上崗人員具體實施培訓 2. 培訓結果后由人力資源部統(tǒng)一考核 ， 合格后上崗人員才能上崗 ， 在崗人員可繼續(xù)留崗 3. 各部門負責定期向人力資源部匯報空崗情況 ， 人力資源部則負責召集下崗人員進行技能培訓 4. 各各部門綜合處負責考核受過技能培訓的下崗人員合格后安排上崗 。 審批 上 報 執(zhí) 行 財務部 — 預算監(jiān)控 董事會 總經理 / 管理委員會 財務副 總經理 上年預算完成情況及本年市場等因素考慮 年 /月度預算草案 匯總預算草案 修改 備案 匯總 第 39頁（共 66頁） 職責： 董事會 – 負責根據已定年度經營計劃決定年度財務目標 – 負責審核批準股份公司年度財務預算案 總經理 /管理委員會 – 參與制定年度財務目標 – 召