【正文】 可行性研究報告 34 附表一 項目總投資估算表 單位：萬元 序號 工程項目或費用名稱 估 算 價 值 占總投比 (%) 備注 建筑工程 設(shè)備購置 安裝工程 工具費 其他費用 合計 1 工程費用 生產(chǎn)工程 裝配車間 3000 ㎡ 1000 元 零件生產(chǎn)車間（含非標(biāo)） 3000 ㎡ 1000 元 熱處理車間 6000 ㎡ 1000 元 供配電工程 50 ㎡ 600 元 給排水工程 工廠大門 +門衛(wèi)房 30 ㎡ 700 元 環(huán)保工程（含綠化） 消防工程 道路及圍墻 總圖及運輸 綜合辦公樓 600 ㎡ 1000 元 2 土地購置費 畝 3 其他費用 建設(shè)單位管理費 設(shè)計費 工程保險費 聯(lián)合試運轉(zhuǎn)費 技術(shù)咨詢費 職工培訓(xùn)費 3 部分費用合計 4 基本預(yù)備金 5 建設(shè)期利息 5 合計（固定資產(chǎn)投資） 6 流動資金 項目總投資 100 可行性研究報告 35 銷售收入和銷售稅金計算表 序號 年份 合計 建設(shè)期 生 產(chǎn) 期 項目 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 生產(chǎn)負荷（ %） 1 產(chǎn)品銷售收入 2 產(chǎn)品銷售稅額 3 應(yīng)納增值稅 4 銷售稅金及附加 增值稅 城建稅 教育附加 可行性研究報告 36 總成本費用計算表 序號 年份 合計 建設(shè)期 生 產(chǎn) 期 項目 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 生產(chǎn)負荷（ %） 80 100 100 100 100 100 100 100 100 1 外購原材料 2 外購燃料及動力 3 工資及福利費 4 修理費 5 折舊費 6 維簡費 7 攤銷費 8 利息支出 9 其它費用 10 總成本費用 固定成本 可變成本 11 經(jīng)營成本 可行性研究報告 37 損 益 表 序號 年份 合計 建設(shè)期 生產(chǎn)期 項目 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 生產(chǎn)負荷（ %） 80 100 100 100 100 100 100 100 100 1 產(chǎn)品銷售收入 2 銷售稅金附加 3 總成本費用 4 利潤總額 5 彌補上年度虧損 6 應(yīng)納所得稅額 7 所 得 稅 8 稅后利潤 9 盈余公積金 10 公益金 11 應(yīng)付利潤 12 未分配利潤 13 累計未分配利潤 可行性研究報告 38 現(xiàn)金流量表（全部投資） 序號 年份 合計 建設(shè)期 運 行 期 項目 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 生產(chǎn)負荷（ %） 80 100 100 100 100 100 100 100 100 1 現(xiàn)金流入 2 產(chǎn)品銷售收入 3 回收固定資產(chǎn)余值 4 回收 流動資金 5 現(xiàn)金流出 6 建設(shè)投資 7 固定資產(chǎn)更新資金 8 流動資金 9 經(jīng)營成本 10 銷售稅金附加 11 所得稅 12 公益金 13 凈現(xiàn)金流量 累計現(xiàn)金流量 計算指標(biāo) 財務(wù)凈現(xiàn)值（ i=10%） 萬元 內(nèi)部收益率 % 投資回收期（年 ） 年（和含建設(shè)期、稅后） 可行性研究報告 39 可行性研究報告 40 。 項目建成后，公司將成為 XX 省特色設(shè)備生產(chǎn)行業(yè)的先進企業(yè)，能滿足目前我國水利水電建設(shè)高速發(fā)展情況下對攔污設(shè)備和相關(guān)配 可行性研究報告 33 套設(shè)備需求不斷增長的情況，不僅當(dāng)?shù)?，而且在周邊地區(qū)都將成為項目產(chǎn)品市場。 從敏感性分析看，充分說明本項目具有一定的抗風(fēng)險能力，因此，項目才財務(wù)評價的角度是可行的。 財務(wù)評價結(jié)論 通過以上分析計算，該項目投產(chǎn)后，年均銷售收入 萬元，年總成本費用 萬元，年利潤總額 萬元，年交納銷售稅金及附加 萬元，投資新增利潤率 %，投資新增利稅率%，全投資財務(wù)內(nèi)部收益率 %，全投資財務(wù)凈現(xiàn)值 萬元，靜態(tài)投資回收期 年。 投資利潤指標(biāo)（計算期內(nèi)平 均值） 投資新增利潤率 % 投資新增利稅率 % 結(jié)果表明，上述指標(biāo)值遠遠超過國內(nèi)同行業(yè)項目評價指標(biāo) 17%、25%的要求（參見《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》）。 正常年份銷售稅金及附加為 萬元。 產(chǎn)品上交增值稅，銷項稅率 17%，其他均為 17%；城鄉(xiāng)建設(shè)維護稅率 7%，教育附加費 3%。 項目在計算期的年均總成本費用為 萬元，其中可變成本 萬元，固定成本 萬元，經(jīng)營成本 萬元。 序號 產(chǎn)品名稱 數(shù)量 單價 (萬元 ) 總金額（萬 元） 備注 1 攔污浮筒裝置 40 套 180 7200 新增 20 套 2 安全省力型吊裝口 500 平米 300 新增 200 套 3 非標(biāo)件 2500 合計 9500 可行性研究報告 31 （ 4）修理費 修理費按固定資產(chǎn)原值和除建設(shè)期利息后的 4%計取。月計，全年工資及福利總額為 萬元。 產(chǎn)品成本估算 估算依據(jù) （ 1）各種主要原材 料、動力消耗量及核算價格以工藝提供的消耗指標(biāo)為準，價格按投料價計。