【正文】 通過對項(xiàng)目全面的分析評價(jià)，該項(xiàng)目建設(shè)可行性較高，建議有關(guān)部門 盡快予以批準(zhǔn)立項(xiàng)，并抓緊項(xiàng)目實(shí)施，盡快進(jìn)入投產(chǎn)期，盡早產(chǎn)生出項(xiàng)目應(yīng)有的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、環(huán)境生態(tài)效益。 第十章 結(jié)論及建 議 項(xiàng)目建設(shè)從財(cái)務(wù)分析結(jié)論看，各項(xiàng)反映項(xiàng)目可行性的指標(biāo)均較優(yōu)良，如財(cái)務(wù)內(nèi)部報(bào)酬率 IRR值達(dá)到 %，高于待業(yè)基準(zhǔn)收益率 10%的水平，投資回收期 IPP值為 ，低于待業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，項(xiàng)目所需的資金貸款回收期也能滿足貸款機(jī)構(gòu)的要求 ,財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 NPV 達(dá)到 萬元，完全是大于零的指標(biāo)值要求；項(xiàng)目建設(shè)從風(fēng)險(xiǎn)性分析看，也具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 第四節(jié) 總利潤估算 年總利潤 =年總估算銷售收入－總成本－稅金 =475 萬元－ 萬元－ = 第五節(jié) 所得稅估算 企業(yè)所得稅依據(jù)國家稅收政策規(guī) 定，企業(yè)所得稅是按 33%稅率計(jì)征 ,其企業(yè)所得稅估算 : 33%= 萬元 ,企業(yè)稅后利潤為 第六節(jié) 財(cái)務(wù)獲利能力分析 根據(jù)附表《現(xiàn)金流量表（全部投資）》可計(jì)算得： 財(cái)務(wù)內(nèi)部報(bào)酬率 IRR（所得稅后）為 %；投資回收期 IRP（所得稅后）為 ；另外計(jì)算可得項(xiàng)目在社會(huì)基準(zhǔn)利率 10%的條件下，凈現(xiàn)值 NPV 為 萬元；財(cái)務(wù)內(nèi)部報(bào)酬率 IRR（所得稅前）為 %；投資回收期 IRP（所得稅前）為 年；凈現(xiàn)值 NPV7(所得稅前 )為 。 =216 萬元 13%+ 17%247。 =475萬元 17%247。 第三節(jié) 增值稅 增值稅按國家的稅收政策，按 17%稅率計(jì)算，毛竹進(jìn)項(xiàng)稅按13%進(jìn)項(xiàng)稅率抵扣，其它原輔料進(jìn)項(xiàng)稅按 17%進(jìn)項(xiàng)稅率抵扣。 由于企業(yè)產(chǎn)品的品牌形象的確立，產(chǎn)品 廣告投入等費(fèi)用的支出，把企業(yè)的產(chǎn)品營銷擺在生產(chǎn)前段，按年產(chǎn)品銷售總收入的3%計(jì)算。 年修理費(fèi)按固定資產(chǎn)折舊的 70%計(jì)算。 折舊費(fèi)按項(xiàng)目周期 15 年，固定資產(chǎn)形成率 95%，殘值率 10%， 24 折舊年限取值 14年計(jì)算折舊金額，提折舊為 。 電力價(jià)格為 /度，地方電價(jià)水平估算。通過估算年銷售收入為 475萬元。 第九章 財(cái)務(wù)效益分析 第一節(jié) 銷售收入估算 項(xiàng)目建設(shè)周期 1 年，投產(chǎn)期 2 年，第二年生產(chǎn)負(fù)荷為 80%，第三年生產(chǎn)負(fù)荷為 100%。 流動(dòng)資金根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模及工廠產(chǎn)品方案，按設(shè)計(jì)規(guī)模年產(chǎn) 23 5 平方米半成品竹地板生產(chǎn) 能力 ，年 銷售收入 475 萬元，按行業(yè)的一般要求，流動(dòng)資金總量估算為 50 萬元；項(xiàng)目建設(shè)總投資估算為。 2021年 9 月安裝調(diào)試、正式投產(chǎn) ,建設(shè)期為 6 個(gè)月 ,項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度詳見 22 如下甘特圖。 第七節(jié) 項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度 項(xiàng)目建設(shè)期 1 年，投產(chǎn)期 2 年，正常生產(chǎn)經(jīng)營期 12 年，項(xiàng)目壽命周期為 15年。對 NaOH 和H2 O2 等腐蝕性物質(zhì)，實(shí)行嚴(yán)格保管，操作時(shí)，嚴(yán) 格按操作規(guī)程進(jìn)行，上崗前進(jìn)行崗位培訓(xùn)并制訂嚴(yán)格安全規(guī)范和操作規(guī)程，經(jīng)常性加強(qiáng)安全教育工作，以防止人身傷害事故發(fā)生。 第四節(jié) 銷售管理 企業(yè)將組織建一支外銷營銷隊(duì)伍，不斷優(yōu)化銷售機(jī)制，在銷售體制和市場住處上做到“活而靈”，另外注重企業(yè)產(chǎn)品銷售隊(duì)伍建設(shè)的同時(shí)，創(chuàng)優(yōu)銷售機(jī)制，在企業(yè)普通推行銷售總承包制和買斷經(jīng)營制，為企業(yè)產(chǎn)品不斷走向全國提供條件。根據(jù)項(xiàng)目技術(shù)改造建設(shè)規(guī)模及建設(shè)的技術(shù)含量，企業(yè)總的配員為 60 人，生產(chǎn)工人 52 人，管理人員和技術(shù)人員 8人。 *****縣 *****竹業(yè)地板廠 設(shè)置組織管理機(jī)構(gòu)，各部門和職能分布圖如下： 19 管 理 組 織 結(jié) 構(gòu) 圖 第二節(jié) 工作制度與勞動(dòng)定員 項(xiàng)目建設(shè)完成企業(yè)投產(chǎn)后， 具體由廠長 負(fù)責(zé)新企業(yè)生產(chǎn)和經(jīng)營管理，工廠管理在廠長負(fù)責(zé)制下，通過建立健全的內(nèi)部各項(xiàng)管理制度，形成 “職責(zé)明確、機(jī)制靈活、廉潔高效、人盡其才”的企業(yè)經(jīng)營管理體系。 第七章 管理組織與建設(shè)進(jìn)度 第一 節(jié) 管理組織 *****縣 *****竹業(yè)地板廠 通過項(xiàng)目建設(shè)后成立具有獨(dú)立法人資格專業(yè)竹地板生產(chǎn)企業(yè)，具體由廠長負(fù)責(zé)日常的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)。 項(xiàng)目建設(shè)屬竹制品加工工程，生產(chǎn)過程中不產(chǎn)生有毒有害氣體、液體、固體，只有少量的有機(jī)、無機(jī)粉塵和噪聲。 18 工業(yè)鍋爐的煙塵排放，工業(yè)鍋爐的煙塵排放將考慮購置帶高性能的除塵裝置的工業(yè)鍋爐，使工業(yè)鍋爐的排放達(dá)到國家的排放標(biāo)準(zhǔn)。 工業(yè)噪聲主要來源于四面刨等，為了降低生產(chǎn)車間的工業(yè)噪聲污染，項(xiàng)目建設(shè)的設(shè)備配制給予考慮，以達(dá)到降低工業(yè)噪聲的效果。竹地板生產(chǎn)過程中剩余物和收集起來的竹屑粉塵擬作鍋爐燃料，一方面減少堆放地。這些都為項(xiàng)目建設(shè)和生產(chǎn)過程中對環(huán)境可能造成污染的主要方面，根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)考慮環(huán)境保護(hù)在先的原則，項(xiàng)目在設(shè)計(jì)階段考慮對以上污染源的治理，在項(xiàng)目總投資中考慮 6 萬元資金專項(xiàng)用于環(huán)境費(fèi)用支出。本項(xiàng)目的實(shí)施嚴(yán)格按照國家環(huán)境保護(hù)的有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和法規(guī)進(jìn)行：《建筑項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)設(shè)計(jì)規(guī)定》、《大氣污染物綜合排 17 放標(biāo)準(zhǔn)》、《工業(yè)企業(yè)噪聲設(shè)計(jì)規(guī)范》、《污水綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》。 公用 工程與設(shè)施 公用工程主要是利用原百丈村小學(xué)的現(xiàn)有公用工程，不需再進(jìn)行建設(shè)。 (2)半成品倉庫。 配套設(shè)施 (1)原材料倉庫。 (4)根據(jù)工藝設(shè)計(jì)，完成配電和控制系統(tǒng)設(shè)備采購、制作、安裝和調(diào)試。 (2)根據(jù)工藝設(shè)計(jì)，進(jìn)行土建設(shè)計(jì)，并按土建設(shè)計(jì)完成主、附 16 車間、鍋爐車間 、蒸煮車間等設(shè)施的土建施工。 對半成品竹地板檢驗(yàn)分級，按花色品種、等級進(jìn)行包裝，入倉庫銷售。同時(shí)要嚴(yán)格按 GB/T176571999技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行甲醛釋放量的檢測以及含水率的檢測。 熱壓成型。 涂膠組坯。 精刨。 竹片常溫定性。其步驟 是，將竹片放入金屬筐中，沿軌道推進(jìn)爐內(nèi)后關(guān)閉爐門，打開蒸汽閥，使壓力達(dá)到 3kg/cmm178。同時(shí)由于竹纖維的焦化，增加了竹材的表面硬度，但竹材的柔韌性方面則要降低一些。碳化加工出來的竹地板，顏色古色古香，別具一格。 碳化的原理是將竹片置于高溫、高濕、高壓的環(huán)境中，使竹材中的有機(jī)化合物，如糖、淀粉、蛋白質(zhì)分解變性，使蛀蟲及霉菌失去營養(yǎng)來源，同時(shí)使附著在竹材中的蟲卵及真菌被殺死。 干燥是竹地板加工過程中的重要一環(huán)，因竹片干燥后可以防止竹地板在使用過程中出現(xiàn)干縮、開裂等不良現(xiàn)象發(fā)生，亦可有效起到顏色光亮的作用。蒸煮完畢后，將竹片取出。竹材蒸煮是制作本色竹地板的必要環(huán)節(jié)，其原理是通過高溫煮沸，并加入一定的氧化漂白劑及專 14 用防蟲防霉劑，將竹材中的可溶性有機(jī)物析出，并殺死竹材中的蟲卵和霉菌，以達(dá)到防蟲子防霉的目的，此外在竹材蒸煮過程中，由于氧化漂白劑的作用，使不同年齡和不同部位的竹材顏色趨于