【正文】 通過對(duì)項(xiàng)目全面的分析評(píng)價(jià)，該項(xiàng)目建設(shè)可行性較高，建議有關(guān)部門盡快予以批準(zhǔn)立項(xiàng)，并抓緊項(xiàng)目實(shí)施，盡快進(jìn)入投產(chǎn)期，盡早產(chǎn)生出項(xiàng)目應(yīng)有的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、環(huán)境生態(tài)效益。 第十二 章 結(jié)論與建議 項(xiàng)目建設(shè)從財(cái)務(wù)分析結(jié)論看，各項(xiàng)反映項(xiàng)目可行性的指標(biāo)均較優(yōu)良，項(xiàng)目建設(shè)從風(fēng)險(xiǎn)性分析看 ,也具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力 .因此 ,該項(xiàng)目的建設(shè)無論從財(cái)務(wù)上講 ,還是從農(nóng)民增收、農(nóng)林業(yè)發(fā)展、農(nóng)村穩(wěn)定上講，該項(xiàng)目都是可行度極高的項(xiàng)目，另外項(xiàng)目建設(shè)還具有一定的社會(huì)效益和生態(tài)效益，它新建年產(chǎn) 20 萬㎡重竹地板、 10 萬㎡工藝竹簾、 1000 套高檔窒內(nèi)藝術(shù)竹樓梯生產(chǎn)線項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 41 創(chuàng)造了 230個(gè)再就業(yè)崗位，推動(dòng)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的發(fā)展，還以竹代木的國(guó)家政策扶持項(xiàng)目，為減少過度砍伐森林，保護(hù)生態(tài)起到 積極作用。對(duì) NaOH和 H2 O2等腐蝕性物質(zhì)，實(shí)行嚴(yán)格保管，操作時(shí)，嚴(yán)格按操作規(guī)程進(jìn)行，上崗前進(jìn)行崗位培訓(xùn)并制訂嚴(yán)格安全規(guī)范和操作規(guī)程，經(jīng)常性加強(qiáng)安全教育工作，以防止人身傷害事故發(fā)生。 第四節(jié) 技術(shù)培訓(xùn) 項(xiàng)目建設(shè)采用了目前國(guó)內(nèi)和國(guó)際較為先進(jìn)的工藝與設(shè)備，對(duì)工人的操作要求較高，因此，在項(xiàng)目建設(shè)期，公司組織上崗人員進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)，每一個(gè)上崗人員必須接受相關(guān)的技術(shù)職能業(yè)務(wù)培訓(xùn)，方式可采取請(qǐng)有關(guān)專家和先進(jìn)企業(yè)的技術(shù)人員來企業(yè)進(jìn)行講授，使整個(gè)企業(yè)新上崗 人員都能達(dá)到一定的技術(shù)素質(zhì)，并經(jīng)過一定的考核程序，合格后才可能有上崗的資格。根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模及建設(shè)的技術(shù)含量，企業(yè)總的配員為 230 人，生產(chǎn)工人 220人，管理人員和技術(shù)人員 10人 。設(shè)置組織管理機(jī)構(gòu)，各部門和職能分布圖如下： 新建年產(chǎn) 20 萬㎡重竹地板、 10 萬㎡工藝竹簾、 1000 套高檔窒內(nèi)藝術(shù)竹樓梯生產(chǎn)線項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 38 組織結(jié)構(gòu)簡(jiǎn)圖 第二節(jié) 經(jīng)營(yíng)管理模式 項(xiàng)目建設(shè)完成企業(yè)投產(chǎn)后，具體由公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)新企業(yè)生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)管理，獨(dú)立地向公司負(fù)責(zé)，工廠管理在總經(jīng)理負(fù)責(zé)制下，通過建立健全的內(nèi)部各項(xiàng)管理制度，形成“職責(zé)明確、機(jī)制靈活、廉潔高效、人盡其才”的企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理體系。 第十 一 章 項(xiàng)目組織與管理 第一節(jié) 組織機(jī)構(gòu)與職能劃分 通過項(xiàng)目建設(shè)后成立具有獨(dú)立法人資格專業(yè)竹業(yè)制品生產(chǎn)企業(yè)，具體由公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)日常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。 項(xiàng)目建設(shè)屬竹制品加工工程，生產(chǎn)過程中不產(chǎn)生有毒有害氣體、液體、固體，只有少量的有機(jī)、無機(jī)粉塵和噪聲。 工業(yè)鍋爐的煙塵排放，工業(yè)鍋爐的煙塵排放將考慮新建年產(chǎn) 20 萬㎡重竹地板、 10 萬㎡工藝竹簾、 1000 套高檔窒內(nèi)藝術(shù)竹樓梯生產(chǎn)線項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 37 購(gòu)置帶高性能的除塵裝置的工業(yè)鍋爐，使工業(yè)鍋爐的排放達(dá)到國(guó)家的排放標(biāo)準(zhǔn)。另一方面節(jié)約燃料成本。在治理污染源上主要從以下幾面方著手： 籌備建立一套集中粉塵處理器，全面布排工業(yè)粉塵收集裝置，安排多點(diǎn)收集器，提高粉塵收集能力，達(dá)到徹底解決生產(chǎn)車間的工業(yè)粉塵的污染程度，使企業(yè)生產(chǎn)過程中工業(yè)粉塵對(duì)生產(chǎn)場(chǎng)所和周圍環(huán)境的污染達(dá) 到最低，使車間內(nèi)的工作 區(qū)空氣中含塵濃度低于 10mg/m3。 項(xiàng)目建設(shè)和企業(yè)生產(chǎn)過程中的主要污染形式為： 四面刨及有關(guān)設(shè)備的工業(yè)粉塵污染； 四面刨及有關(guān)設(shè)備的工業(yè)噪聲污染； 工業(yè)鍋爐的煙塵排放； 竹板膠粘劑和油漆殘留量。 第十 章 環(huán)境影響評(píng)價(jià) 根據(jù)國(guó)家環(huán)境保護(hù)的有關(guān)規(guī)定，對(duì)于項(xiàng)目建設(shè)中可能造成環(huán)境問題的進(jìn)行防治，在項(xiàng)目設(shè)計(jì)中給予考慮，首先必須把項(xiàng)目建設(shè)和企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中“三廢”處理與主體工程同時(shí)設(shè)計(jì)、同時(shí)施工、同時(shí)投入。 敏 感 性 分 析 表 銷售收入 變化率（ %） 總投資 變化率（ %） 經(jīng)營(yíng)成本 變化率（ %） 財(cái)務(wù)內(nèi)部 收益率（ %） 投資回收期（年） 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（萬元） 新建年產(chǎn) 20 萬㎡重竹地板、 10 萬㎡工藝竹簾、 1000 套高檔窒內(nèi)藝術(shù)竹樓梯生產(chǎn)線項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 35 0 0 0 8697 10 0 0 0 10 0 0 0 10 在以上的主要三因素的分析中可以看出 ,銷售收入的變化對(duì)內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值、投資回收期的影響最大 ,尤其是銷售收入及產(chǎn)品價(jià)格下降 10%的時(shí)候 ,內(nèi)部收益率下降到 %,下降 ,凈現(xiàn)金流量?jī)H為 ,下降的幅度最大，但是由于指標(biāo)值也大于零的要求，考慮各種不確定因素的出現(xiàn)，其指標(biāo)值仍均優(yōu)于國(guó)家公布的參考值。（ 5560－ － ） 100% =% 即當(dāng)項(xiàng)目產(chǎn)量達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的 %時(shí) ,項(xiàng)目盈虧達(dá)到平衡 ,項(xiàng)目有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 第六節(jié) 不確定性分析 盈虧平衡點(diǎn) 生產(chǎn)能力利用率（ BEP） =固定總成本247。 （ 4）風(fēng)險(xiǎn)分析表（經(jīng)營(yíng)成本上升 10%），見基本報(bào)表 。 （ 2）損益表，見基本報(bào)表 。項(xiàng)目總投資 ) 100% =(247。項(xiàng)目總投資） 100% =（ 247。根據(jù)附表《現(xiàn)金流量表（全部投資）》可計(jì)算得： 財(cái)務(wù)內(nèi)部報(bào)酬率 IRR（所得稅后）為 %；投資回收期 IRP（所得稅后）為 年；另外計(jì)算可得項(xiàng)目在社會(huì)基準(zhǔn)利率 10%的條件下，凈現(xiàn)值 NPV為 8697 萬元；財(cái)務(wù)內(nèi)部報(bào)酬率 IRR（所得稅前）為 %；投資回收期 IRP（所得稅前）為 年；凈現(xiàn)值 NPV7(所得稅前 )為 萬元。 第三節(jié) 利潤(rùn)總額 正常年（第 3 年）利潤(rùn)總額為 萬元 利潤(rùn) =銷售收入 總成本 稅費(fèi) =5560萬元 萬元 萬元 = 第四節(jié) 企業(yè)所得稅 企業(yè)所得稅稅率為 25%（根據(jù)新的稅收政策，從 20xx年1 月 1 日?qǐng)?zhí)行），項(xiàng)目正常生產(chǎn)年繳納所得稅為 ，稅后利潤(rùn)為 萬元。 ； = 17%247。 =5560萬元 17%247。 重竹地板收入 =20 萬平方米 138 元 =2760萬元 高檔竹樓梯收入 =1000 套 16000 元 =1600萬元 竹簾收入 =10萬平方米 120元 =1200萬元 總銷售收入 =2760 萬元 +1600 萬元 +1200 萬元 =5560萬元 稅金估算 產(chǎn)品增值稅率為 17%,按國(guó)家的稅收政策 ,增值稅金按銷售量、原輔材料購(gòu)進(jìn)金額等因素進(jìn)行計(jì)算。重竹地板綜合平均銷售價(jià)格為 138元 /平方米、高檔竹樓梯綜合平均銷售價(jià)格 16000 元 /套，竹簾出口離周岸價(jià)為 16美元 /平方米，項(xiàng)目計(jì)算收入按 120元/平方米進(jìn)行估算。 總成本費(fèi)用： 總成本費(fèi)用為 萬元，經(jīng)營(yíng)成本費(fèi)用為 萬元，固定成本費(fèi)用為 萬元，變動(dòng)成本費(fèi)用為 萬元。 企業(yè)管理費(fèi)： 是按年產(chǎn)品銷售總收入的 1%計(jì)提，為。 (2)修理費(fèi)按提取折舊費(fèi)額的 20%計(jì)算 ,為 萬元。 工資及福利： 按每人每年 120xx 元，其中包括“兩金”，估算為 276 萬元。 燃料及動(dòng)力： 電力價(jià) 格按 元 /度計(jì)算，為 138新建年產(chǎn) 20 萬㎡重竹地板、 10 萬㎡工藝竹簾、 1000 套高檔窒內(nèi)藝術(shù)竹樓梯生產(chǎn)線項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 30 萬元。資金來源為 :固定資產(chǎn)投資部份由企業(yè)自籌解決；流動(dòng)資金輔底 200 萬元由企業(yè)自籌，項(xiàng)目投產(chǎn)后由企業(yè)向當(dāng)?shù)劂y行申請(qǐng)流動(dòng)資金貸款 1000萬元。 第五節(jié) 流動(dòng)資金估算 項(xiàng)目建成投產(chǎn)，根據(jù)生產(chǎn)能力的要求和行業(yè)的經(jīng)營(yíng)水平、公司近幾年經(jīng)營(yíng)狀況來考慮資金占用效率，在企業(yè)流動(dòng)資金的配套上，盡量考慮資金周轉(zhuǎn)率，流動(dòng)資金估算為 1200萬元。 第三節(jié) 設(shè)備投資估算 設(shè)備投資估算主要按工藝流程設(shè)計(jì)，設(shè)備采購(gòu)遵照“設(shè)備選型先進(jìn)、優(yōu)先國(guó)內(nèi)采購(gòu)”的原 則，充分控制總投資支出，在設(shè)備選型上特別考慮了環(huán)境保護(hù)、工廠消防和勞動(dòng)保護(hù)設(shè)備的配制以及設(shè)備安裝費(fèi)用，設(shè)備總投資估算為 元 (詳見設(shè)備投資估算表 )。主要包括土建工程費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、工程安裝費(fèi)、公用工程、綠色工廠達(dá)標(biāo)費(fèi)用、環(huán)境保護(hù)費(fèi)用支出。 項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度安排表 年 份 月 份 名 稱 20xx 年 20xx 年 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 編制項(xiàng)目可行性報(bào)告 編制初步設(shè)計(jì)及審批 施工圖設(shè) 計(jì) 土建施工 新建年產(chǎn) 20 萬㎡重竹地板、 10 萬㎡工藝竹簾、 1000 套高檔窒內(nèi)藝術(shù)竹樓梯生產(chǎn)線項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 27 設(shè)備安裝 調(diào)試 試 產(chǎn) 項(xiàng)目按整個(gè)項(xiàng)目的生命周期，其中建設(shè)期 1年，投產(chǎn)期1 年，正常生產(chǎn)期 11 年， 項(xiàng)目壽命周期 13 年。 20xx年 1月安裝調(diào)試、正式投產(chǎn)。 第七 章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排 20xx 年 3 月完成項(xiàng)目可行性研究報(bào)告審批， 20xx 年 4月底完成初步設(shè)計(jì)的調(diào)查研究、編制初步設(shè)計(jì)、圖紙資料等工作，并要求 20xx 年 5 月底進(jìn)行審查和批準(zhǔn) 。 給排水設(shè)施 新建年產(chǎn) 20 萬㎡重竹地板、 10 萬㎡工藝竹簾、 1000 套高檔窒內(nèi)藝術(shù)竹樓梯生產(chǎn)線項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 26 配套代水管網(wǎng)，供應(yīng)生產(chǎn)、生活用水。 (2)供電外網(wǎng)。根據(jù)總平面設(shè)計(jì)，完成圍墻和 廠區(qū)內(nèi)道路的建設(shè)和綠化、亮化。主車間生產(chǎn)的重竹地板、竹簾和高檔竹樓梯成品需配套一定倉(cāng)容，進(jìn)行銷售前的暫時(shí)存放。為保證重竹地板、竹簾和高檔竹樓梯正常生產(chǎn)，應(yīng)配套建設(shè)原材料倉(cāng)庫(kù)，主要存放膠水、油漆和包裝箱。 (5)主、附車間通過生產(chǎn)調(diào)試，達(dá)到各項(xiàng)設(shè)計(jì)指標(biāo)后，進(jìn)行正常生產(chǎn)。 (3)根據(jù)工藝設(shè)計(jì)要采購(gòu)、安裝和調(diào)試。 第七節(jié) 具體建設(shè)內(nèi)容 主生產(chǎn)車間 新建年產(chǎn) 20 萬㎡重竹地板、 10 萬㎡工藝竹簾、 1000 套高檔窒內(nèi)藝術(shù)竹樓梯生產(chǎn)線項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 25 (1)根據(jù)重竹地板、竹簾和高檔竹樓梯生產(chǎn)要求和擬建規(guī)模，進(jìn)行工藝設(shè)計(jì)，確定生產(chǎn)流程和設(shè)備選型。 竹簾產(chǎn)工藝流程圖 竹青拉絲 — → 烘干 → 拋光 → 編織 → 烘干 — → 裁料 — → 整形 噴漆 — → 烘干 — → 烘檢 — → 包裝入庫(kù) 第六節(jié) 通風(fēng)除塵 重竹地板、竹簾和高檔竹樓梯生產(chǎn)加工過程中不可避免產(chǎn)生粉塵，主要在斷料、開片、粗刨、精刨等過程中都有竹屑粉塵產(chǎn)生。 高檔竹樓梯生產(chǎn)工藝流程圖 毛竹斷料 — → 開片 — → 粗刨 — → 分片 — → 破絲 — → 烘干 — → 浸膠 — → 預(yù)干 — → 選絲 — → 冷壓成型 — → 裁料 — → 刨光 — → 板材修邊、倒角 — → 油漆封底 — → 噴底漆 — → 打磨 — → 噴底漆 — → 二次打磨 — → 噴底漆 — → 三次打磨 — → 噴底漆 — → 檢驗(yàn) — → 包裝入庫(kù) 。 二、高檔室內(nèi)藝術(shù)竹樓梯生產(chǎn)設(shè)計(jì)方案 高檔室內(nèi)藝術(shù)竹樓梯生產(chǎn)是分二大部分進(jìn)行的，集成材部分是采納了傳統(tǒng)竹地板的生產(chǎn)加工制作技術(shù)工藝和竹膠板的生產(chǎn)加工制作技術(shù)工藝之優(yōu)點(diǎn)，是將毛竹拉絲烘干處理后，將竹絲浸膠上壓機(jī)進(jìn)行高壓壓制成集成材。 對(duì)竹地板成品檢驗(yàn)分級(jí)，按花色品種、新建年產(chǎn) 20 萬㎡重竹地板、 10 萬㎡工藝竹簾、 1000 套高檔窒內(nèi)藝術(shù)竹樓梯生產(chǎn)線項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 23 成品等級(jí)進(jìn)行包裝，并填寫檢驗(yàn)證明、合格證書、標(biāo)明生產(chǎn)日期、生 產(chǎn)批次等。 對(duì)竹地板進(jìn)行涂漆，要求表面膜無污染痕跡，浸漬剝離試驗(yàn)≤ 25mm,硬度≥ 55mpa,表面漆膜磨 100轉(zhuǎn)后表面要留有漆膜，磨