【正文】 年產 30 萬張指接板 萬套實木家具生產線異地技改項目建議書 四川蜀劍投資咨詢有限公司 34 全部投資現(xiàn)金流量表 表 91 單位 :萬元 序號 項目 合計 建設期 生 產 經 營 期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 50% 80% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 1 現(xiàn)金流入 8400 13440 16800 16800 16800 16800 16800 16800 16800 營業(yè)收入 156240 8400 13440 16800 16800 16800 16800 16800 16800 16800 16800 補貼收入 回收固定資產余值 回收流動資金 2 現(xiàn)金流出 建設投資 流動資金 經營成本 營業(yè)稅金及附加 增值稅 維持運營投資 3 所得稅前凈現(xiàn)金流量 (12) 4 累計所得稅前凈現(xiàn)金流量 5 調整所得稅 0 6 所得稅后凈現(xiàn)金流量 (35) 7 累計所得稅后凈現(xiàn)金流量 計算指標 (所得稅前 )： 計算指標 (所得稅后 )： 項目投資財務內部收益率 % 項目投資財務內部收益率 % 項目投資財務凈現(xiàn)值 (折現(xiàn)率 = %) 項目投資財務凈現(xiàn)值 (折現(xiàn)率 = %) 項目投資回收期 項目投資回收期 年產 30 萬張指接板 萬套實木家具生產線異地技改項目建議書 四川蜀劍投資咨詢有限公司 35 利潤與利潤分配表 表 92 單位 :萬元 序號 項目 合計 建設期 生 產 經 營 期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 50% 80% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 1 營業(yè)收入 8400 13440 16800 16800 16800 16800 16800 16800 16800 16800 2 營業(yè)稅金及附加 3 增值稅 4 總成本費用 5 補貼收入 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6 利潤總額 (1234+5) 7 彌補以前年度虧損 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8 應納稅所得額 (67) 9 所得稅 0 0 0 10 凈利潤 (69) 11 期 初未分配利潤 0 。由于項目的發(fā)展，外來人員的增加，在經濟發(fā)展的同時，可能引起一定的生活物品價格上漲，對當?shù)氐牡褪杖胝叩热鮿萑后w會產生一定的影響，應予密切關注，并切實解決其面臨的困難和問題。 本項目建成運營后，由于引進了先進的制造技術，提高當?shù)卦趶S工人的技術水平和能力，建立學習新技術、新知識的良好風氣。 本項目實施后，一方面增加了 職工的收入，提高了當?shù)鼐用竦募彝ド钏?，另一方面，通過發(fā)展經濟，對改善當?shù)厣瞽h(huán)境質量將起到積極的作用。 社會效益 本項目有利于提高項目所在地居民的收入。還本付息 的資金來源為息稅前利潤加上折舊和利息扣除所得稅，項目達到設計能力后貸款償還期為 年（包括建設期），以上指標說明該項目能償還本金與利息，滿足貸款機構還款要求。 以上指標表明，本項目靜態(tài)投資指標較好，利潤總額及稅后利潤較高。 以上指標表明：項目內部收益率高于基準收益率 12%的水平，說明項目具有較強的盈利能力。 根據(jù)以上參數(shù)測算本項目平均總成本費用為 萬元。 財務費用計算。 財務費用由固定資產貸款利息、流動資金貸款利息構成。 修理費按折舊費的 30%計提。 無形資產和遞延 資產均按 10 年分攤。 福利費按工資總額的 14%計提。 營業(yè)費用估算 （ 1）外購原材料、輔料、燃料動力的需要量按設計計算，價格年產 30 萬張指接板 萬套實木家具生產線異地技改項目建議書 四川蜀劍投資咨詢有限公司 31 按 XX 地區(qū) 近期市場價。 （ 4） 本項目參照行業(yè)項目特點，基準 收益率取 12%。本項目所得稅稅率為 25%。 （ 2） 稅率 根據(jù)國家有關規(guī)定，本項目銷項增值稅稅率 17%，原材料進項稅率 13%。 年產 30 萬張指接板 萬套實木家具生產線異地技改項目建議書 四川蜀劍投資咨詢有限公司 30 第九章 財務評價 財務評價依據(jù) 本項目根據(jù)國家《建設項目經濟評價方法與參數(shù)》要求，并按生產工藝提供的專業(yè)參數(shù)進行項目評價。其中：管股東代表大會 董事會 監(jiān)事會 總經理 機關事務部 財務部 技術開發(fā)部 營 銷 部 質檢室 生產技術部 副總經理 副總經理 烘干車間 組裝拋光車間 打磨車間 下料車間 油漆車間 供 應 科 銷 售 科 年產 30 萬張指接板 萬套實木家具生產線異地技改項目建議書 四川蜀劍投資咨詢有限公司 29 理人員 28 人，生產工人 461 人，機關后勤工作人員 7 人。 機構設置如下圖： 勞動定員 本項目為異地技改項目，部分行政人員 部分 可依托現(xiàn)有人員，項目新增人員主要以生產工人為主。企業(yè)法人代表由股東大會選舉產生，其他員工一律實行招聘制，擇優(yōu)錄取。同時加強職工安全知識培訓。 在建設過程中設置安全網(wǎng)。 按不同 的崗位配發(fā)安全帽、工作服、工作靴、口罩、手套。 二是采取先進的工藝設備。 為減少設備噪聲對職工造成的危害 ,工程中將設備的噪聲源做兩種處理。 （ 5） 綠化 廠區(qū)道路綠化按規(guī)劃方案實施，在廠房周圍種植一些花草、樹木，用以美化環(huán)境。 鍋爐間排出大量灰渣，其主要成份為 SiO CaO、 MgO、 Fe2O3等，年產 30 萬張指接板 萬套實木家具生產線異地技改項目建議書 四川蜀劍投資咨詢有限公司 27 用途十分廣泛，可用于生產煤渣磚等建筑材料及筑路等，可以達到煤渣處理效果，是符合現(xiàn)行固體廢棄物資源化和鼓勵綜合利用固體廢棄物的政策的。處理后達到工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標準（ GH12348— 1990） III類標準： 晝： 65dB（ A） 夜： 55Db（ A） 工廠為減輕作業(yè)噪聲對廠內外環(huán)境的影響，對主要噪聲污染防治對策如下： （ 1）通過工廠合理布局，將作業(yè)噪聲較響的機器設備和動力設施布置在遠離廠界外居民生活區(qū)和廠內生活辦公區(qū)的地方； （ 2）在滿足生產需要的前提下，盡量選用低噪聲的優(yōu)質機器和設備； （ 3）對高噪聲機器設備安裝減震裝置，消聲器、隔聲罩； （ 4）加強對產生噪聲的機器設備的維護和保養(yǎng)，避免因不正常運行而導致噪聲增大； （ 5）在車間、廠區(qū)周圍建設一定高度的隔聲圍 墻，減輕噪聲對廠區(qū)外環(huán)境的影響，并沿廠界種植高大的喬木、灌木林，也有利于減輕噪聲污染； （ 6）加強對噪聲防治措施的日常維護和管理，落實職工防治噪聲污染影響身體健康的技術措施。 噪聲防治 年產 30 萬張指接板 萬套實木家具生產線異地技改項目建議書 四川蜀劍投資咨詢有限公司 26 本項目噪聲主要來自生產過程中設備機械的摩擦等，本項目在選用新設備時盡量采用了噪聲比較小的設備。 設計進水水質參數(shù)和設計出水水質參數(shù)如下表所示： 水質指標 設計進水水質 （平均水質指標） 設計出水水質（ GB4287—92） I 級 懸浮物（ SS） 100150mg/L ＜ 70mg/L 生化需氧量（ BOD5） 150200mg/L ＜ 25mg/L 化學需氧量（ COD） 600800mg/L ＜ 100mg/L 色度 500800 倍 ＜ 40 倍 pH 值 69 推薦廢水處理工藝為物化與生化處理工藝，廢水處理 工藝流程見下圖所示： 廢水→調節(jié)池→中和池→固體物過濾器→脫色池→排放 廢氣處理 本項目對大氣的污染源主要是鍋爐排放的煙氣、煙灰。企業(yè)本次將建設污水處理池進行污水處理。 年產 30 萬張指接板 萬套實木家具生產線異地技改項目建議書 四川蜀劍投資咨詢有限公司 20 投資估算表 表 61 概算表編號 工程和費用名稱 概算價值（萬元） 占總值 技術經濟指標 建筑工程 設備價值 安裝工程 其 它 總 值 (%) 單位 數(shù)量 單位價值 (元 /m2) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1 固定資產費用 % 工程費用 生產建設