【正文】 附表 附表一 、 固定成本估算表 附表二 、 年變動費用估算表 附表三 、 土建工程和設(shè)備投資估算表 附表四 、 養(yǎng)羊飼養(yǎng)消耗定額估算表 附表五、 利潤及利潤分配表 附表一 、 固定成本估算表 序號 費用名稱 合計 比例 總成本 288 100% 1 土建工程費 127 10 年折 舊 2 設(shè)備購置費 41 10 年折 舊 3 畜種購置費 120 3 年折舊 附表二 、 年變動費用估算表 序號 費用名稱 合計 比例 總費用 100% 1 飼料 2 管理費用 30 3 不可預(yù)計費用 30 附表三 、 土建工程和設(shè)備投資估算表 序號 費用名稱 建筑工程費 設(shè)備購置費 合計 比例 工程建設(shè)費用 127 41 168 100% 1 羊舍 40 10 50 2 飼料加工車間 20 10 30 3 青貯窖 10 0 10 4 藥浴池 10 5 15 5 辦公生活區(qū) 20 5 25 6 授精室 10 5 15 7 獸醫(yī)室 10 5 15 8 圍墻 6 0 6 9 沼氣池 1 1 2 附表四 、 養(yǎng)羊飼養(yǎng)消耗定額估算表 序號 名稱 只數(shù) 年飼料費（元） 合計 1 公羊 20 2 母羊 1200 3 F1 5000 145 4 合計 附表五 、 利潤及利潤分配表 單位：萬元 項目 預(yù)算數(shù) 一、營業(yè)收入 300 減：營業(yè)成本 營業(yè)稅金及附加 銷售費用 管理費用 30 財務(wù)費用 資產(chǎn)減值損失 加：公允價值變動收益（損失以“ ”號填列） 其他業(yè)務(wù)利潤 投資收益（損失以“ ”號填列） 其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益 二、營業(yè)利潤（虧損以“ ”號填列） 加：營業(yè)外收入 減：營業(yè)外支出 其中：非流動資產(chǎn)處置損失 三、利潤總額（虧損總額以“ ”號填列） 減：所得稅費用 四、凈利潤（凈虧損以“ ”號填列） 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀釋每股收益 。 建議 綜上所述，本項目的實施，建立良種肉羊 養(yǎng)殖 基地，旨 在提高 雙峰縣 畜牧業(yè)生產(chǎn)水平，帶動扶持農(nóng)戶走產(chǎn)業(yè)化發(fā)展的路子，無論在經(jīng)濟效益、社會效益還是生態(tài)效益均切實可行，投資方向正確，發(fā)展前景良好。 財 務(wù)評價的結(jié)果 。 項目所選用的生產(chǎn)技術(shù)、工藝和設(shè)備都比較成熟。 根據(jù)當前肉羊業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀，主要圍繞提高羊肉產(chǎn)量和質(zhì)量、羊肉及其產(chǎn)品精加工等方面開展深入系統(tǒng)研究，對現(xiàn)行經(jīng)濟條件下養(yǎng)羊業(yè)的生產(chǎn)體系開展研究。 通過對本地小尾寒羊引進優(yōu)良羊品種進行良種繁育和改良，促進當?shù)厝庋蛏a(chǎn)由數(shù)量型增 長向質(zhì)量效益型增長轉(zhuǎn)變，使 雙峰縣 肉羊業(yè)走可持續(xù)發(fā)展的道路。以提高市場競爭力。 走品牌之路。傳統(tǒng)分散飼養(yǎng)模式制約肉羊業(yè)生產(chǎn)的發(fā)展，這種方式非常不利于肉羊業(yè)挑戰(zhàn)大市場。 利用市場價格導(dǎo)向，發(fā)展羔羊肉生產(chǎn)。同時，要充分發(fā)揮品種改良站和人工授 精站的功能和作用，充分利用優(yōu)良肉用種羊的冷凍精液，提高良種普及率。 第十一章 結(jié)論及建議 研究的結(jié)論 要堅持“適宜、優(yōu)質(zhì)、高效”的原則。為我國的西部產(chǎn)業(yè)化發(fā)展樹立示范樣板，為農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展探索新的途徑。養(yǎng)殖業(yè)的發(fā)展，可帶動草業(yè)生產(chǎn)的大發(fā)展，調(diào)整農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié) 構(gòu)，退耕還草，減少水土流失，改善生態(tài)環(huán)境。 本項目實施后，可輻射帶動全 區(qū) 肉羊養(yǎng)殖 轉(zhuǎn)變生產(chǎn)經(jīng)營方式 ， 可輻射帶動 周邊 100 戶農(nóng)牧民從事舍飼育肥羊養(yǎng)殖，間接受益人口達 400 人，養(yǎng)羊戶年人均增收 3400 元。它的建成，對于促進本地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展、社會進步和改善生態(tài)環(huán)境具有重大的意義。 此外，通過本項目的示范、引導(dǎo)和輻射，可在更大程度上使農(nóng)牧結(jié)合，相互促進，推進產(chǎn)業(yè)化進程，為推動當?shù)亟?jīng)濟的發(fā)展將起到重要的作用。本項目的實施還可以帶動飼料種植業(yè)、飼料加工業(yè)、畜產(chǎn)品加工業(yè)等許多行業(yè)的聯(lián)動發(fā)展，形成完整的產(chǎn)業(yè)化鏈條。 第十章 社會效益與生態(tài)效益分析 社會效益 對當?shù)刂鲗?dǎo)產(chǎn)業(yè)發(fā)展和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的影響 雙峰縣 肉羊養(yǎng)殖業(yè)以分戶飼養(yǎng)為主，養(yǎng)殖羊的數(shù)量少、規(guī)模小，飼養(yǎng)技術(shù)不科學(xué)，影響農(nóng)牧民的經(jīng)濟收入。 財務(wù)評價結(jié)論 本項目 盈利較強，各項評價指標均高于同行業(yè)基準，財務(wù)凈現(xiàn)值大于零，內(nèi)部收益率大于參考收益率 8%，投資回收期適中，經(jīng)濟效益明顯，因此項目是可行的。 項目財務(wù)效益良好。 項目成本估算 本項目第 2 年起即進入穩(wěn)定，項目年總成本為 萬元，經(jīng)營成本 萬元。 每只基礎(chǔ)母羊年 消耗混合精料 75 千克 ，塊莖飼料 160千克 ，優(yōu)質(zhì)牧草 360 千克 ，每只年養(yǎng)殖成本 元。 銷售稅金及附加 本項目為農(nóng)牧業(yè)項目，免征銷售稅金和附加。 第九章 財務(wù)評價 財務(wù)評價依據(jù) 《農(nóng)業(yè)項目經(jīng)濟評價實用手冊》； 《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法和參數(shù)》 ； 本項目計算期為 12 年，其中建設(shè)期一年，社會折現(xiàn)率取 10%； 建筑工程參照當?shù)仡愃乒こ淘靸r加以估算； 設(shè)備購置按市場價格加一定的運雜費和管理費加以估算； 出欄育肥羊價 格按當?shù)啬壳笆袌鰞r格估算； 生產(chǎn)成本價格均按當?shù)厥袌鰞r格加以估算； 稅率按當?shù)赜嘘P(guān)計稅標準計算，實行免稅。其中建筑工程費用 127 萬元，設(shè)備購置費 41萬元 。 第八章 投資估算與資金 籌措 投資估算依據(jù) 建筑工程投資按當?shù)仡愃乒こ淘靸r加以估算，設(shè)備購置 按市場價格加一定的運雜費和管理費加以估算，種公羊、基礎(chǔ)母羊按現(xiàn)行購進價格加以估算。 （ 3）根據(jù)勞動部《關(guān)于生產(chǎn)性建設(shè)工程項目職業(yè)安全衛(wèi)生監(jiān)察的暫行規(guī)定》的通知，對項目各個生產(chǎn)環(huán)節(jié)的職業(yè)安全衛(wèi)生工作進行監(jiān)督監(jiān)察。生產(chǎn)設(shè)備和機械操作人員要使 用防護面具和器具。加強職工安全教育，提高防火安全意識。在項目投產(chǎn)前，對生產(chǎn)人員進行上崗前的業(yè)務(wù)技術(shù)培訓(xùn)，經(jīng)培訓(xùn)合格方可上崗；為了維持良種肉羊場正常經(jīng)營，根據(jù)肉羊的生產(chǎn)實際和 國內(nèi)外肉羊養(yǎng)殖業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀，有針對性地對專業(yè)技術(shù)人員、重要崗位操作人員， 進行業(yè)務(wù)技術(shù)技能培訓(xùn)和新技術(shù)、新工藝、新方法的推廣應(yīng)用培訓(xùn)；組織生產(chǎn)、技術(shù)骨干到有關(guān)地區(qū)進行參觀學(xué)習(xí)，通過學(xué)習(xí)培訓(xùn)，不斷提高生產(chǎn)技能和業(yè)務(wù)技術(shù)水平。并經(jīng)常接受業(yè)務(wù)部門技術(shù)指導(dǎo)和項目管理部門的監(jiān)督。 湘軍農(nóng)業(yè)開發(fā)有限公司 專人負責(zé)項目建設(shè)和種公羊、基礎(chǔ)母羊的引進和飼養(yǎng)。 管理措施 本項目由 雙峰縣 畜牧局負責(zé)宏觀調(diào)控，項目實施單位 湘軍農(nóng)業(yè)開發(fā)有限公司 負責(zé)項目 的具體操作實施 。建立結(jié)構(gòu)合理的營銷機構(gòu)，設(shè)立銷售部。設(shè)財務(wù)科，定 員 1 人，負責(zé)財務(wù)管理。設(shè)場長 1名，副場長 1 名，分別負責(zé)生產(chǎn)和銷售工作。 項目生產(chǎn)組織機構(gòu)與經(jīng)營管理 項目建成后， 湘軍農(nóng)業(yè)開發(fā)有限公司 負責(zé)項目 的經(jīng)營管理，嚴格按現(xiàn)代企業(yè)制度管理運行，進行規(guī)模經(jīng)營、科學(xué)管理，實行獨立核算、自主經(jīng)營、自負盈虧的企業(yè)化運作。建立項目建設(shè)管理目標責(zé) 任制，明確分工與職責(zé)，任務(wù)落實到人，確保各項管理、技術(shù)、安全措施落到實處。 第七章 項目組織與管理 組織機構(gòu)與職能劃分 項目建設(shè)組織機構(gòu)與管理 項目建設(shè)由 湘軍農(nóng)業(yè)開發(fā)有限公司 承擔，由 雙峰縣 畜牧局監(jiān)管。堅持美化場區(qū)，優(yōu)化生態(tài)環(huán)境。 因此，本項目是一個 滄山偉艷黑山羊 良種繁育 與技術(shù)服務(wù)為一體的基地建設(shè)項目，養(yǎng)殖場嚴格按照生態(tài)畜牧業(yè)的模式規(guī)劃和發(fā)展，肉羊生產(chǎn)一律采用舍飼養(yǎng)殖，不會對草原植被