【正文】 附表 附表一 、 固定成本估算表 附表二 、 年變動(dòng)費(fèi)用估算表 附表三 、 土建工程和設(shè)備投資估算表 附表四 、 養(yǎng)羊飼養(yǎng)消耗定額估算表 附表五、 利潤及利潤分配表 附表一 、 固定成本估算表 序號(hào) 費(fèi)用名稱 合計(jì) 比例 總成本 288 100% 1 土建工程費(fèi) 127 10 年折 舊 2 設(shè)備購置費(fèi) 41 10 年折 舊 3 畜種購置費(fèi) 120 3 年折舊 附表二 、 年變動(dòng)費(fèi)用估算表 序號(hào) 費(fèi)用名稱 合計(jì) 比例 總費(fèi)用 100% 1 飼料 2 管理費(fèi)用 30 3 不可預(yù)計(jì)費(fèi)用 30 附表三 、 土建工程和設(shè)備投資估算表 序號(hào) 費(fèi)用名稱 建筑工程費(fèi) 設(shè)備購置費(fèi) 合計(jì) 比例 工程建設(shè)費(fèi)用 127 41 168 100% 1 羊舍 40 10 50 2 飼料加工車間 20 10 30 3 青貯窖 10 0 10 4 藥浴池 10 5 15 5 辦公生活區(qū) 20 5 25 6 授精室 10 5 15 7 獸醫(yī)室 10 5 15 8 圍墻 6 0 6 9 沼氣池 1 1 2 附表四 、 養(yǎng)羊飼養(yǎng)消耗定額估算表 序號(hào) 名稱 只數(shù) 年飼料費(fèi)（元） 合計(jì) 1 公羊 20 2 母羊 1200 3 F1 5000 145 4 合計(jì) 附表五 、 利潤及利潤分配表 單位：萬元 項(xiàng)目 預(yù)算數(shù) 一、營業(yè)收入 300 減：營業(yè)成本 營業(yè)稅金及附加 銷售費(fèi)用 管理費(fèi)用 30 財(cái)務(wù)費(fèi)用 資產(chǎn)減值損失 加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“ ”號(hào)填列） 其他業(yè)務(wù)利潤 投資收益（損失以“ ”號(hào)填列） 其中：對(duì)聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益 二、營業(yè)利潤（虧損以“ ”號(hào)填列） 加：營業(yè)外收入 減：營業(yè)外支出 其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失 三、利潤總額（虧損總額以“ ”號(hào)填列） 減：所得稅費(fèi)用 四、凈利潤（凈虧損以“ ”號(hào)填列） 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀釋每股收益 。 建議 綜上所述，本項(xiàng)目的實(shí)施，建立良種肉羊 養(yǎng)殖 基地，旨 在提高 雙峰縣 畜牧業(yè)生產(chǎn)水平，帶動(dòng)扶持農(nóng)戶走產(chǎn)業(yè)化發(fā)展的路子，無論在經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益還是生態(tài)效益均切實(shí)可行，投資方向正確，發(fā)展前景良好。 財(cái) 務(wù)評(píng)價(jià)的結(jié)果 。 項(xiàng)目所選用的生產(chǎn)技術(shù)、工藝和設(shè)備都比較成熟。 根據(jù)當(dāng)前肉羊業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀，主要圍繞提高羊肉產(chǎn)量和質(zhì)量、羊肉及其產(chǎn)品精加工等方面開展深入系統(tǒng)研究，對(duì)現(xiàn)行經(jīng)濟(jì)條件下養(yǎng)羊業(yè)的生產(chǎn)體系開展研究。 通過對(duì)本地小尾寒羊引進(jìn)優(yōu)良羊品種進(jìn)行良種繁育和改良，促進(jìn)當(dāng)?shù)厝庋蛏a(chǎn)由數(shù)量型增 長向質(zhì)量效益型增長轉(zhuǎn)變，使 雙峰縣 肉羊業(yè)走可持續(xù)發(fā)展的道路。以提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。 走品牌之路。傳統(tǒng)分散飼養(yǎng)模式制約肉羊業(yè)生產(chǎn)的發(fā)展，這種方式非常不利于肉羊業(yè)挑戰(zhàn)大市場(chǎng)。 利用市場(chǎng)價(jià)格導(dǎo)向，發(fā)展羔羊肉生產(chǎn)。同時(shí)，要充分發(fā)揮品種改良站和人工授 精站的功能和作用，充分利用優(yōu)良肉用種羊的冷凍精液，提高良種普及率。 第十一章 結(jié)論及建議 研究的結(jié)論 要堅(jiān)持“適宜、優(yōu)質(zhì)、高效”的原則。為我國的西部產(chǎn)業(yè)化發(fā)展樹立示范樣板，為農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展探索新的途徑。養(yǎng)殖業(yè)的發(fā)展，可帶動(dòng)草業(yè)生產(chǎn)的大發(fā)展，調(diào)整農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié) 構(gòu)，退耕還草，減少水土流失，改善生態(tài)環(huán)境。 本項(xiàng)目實(shí)施后，可輻射帶動(dòng)全 區(qū) 肉羊養(yǎng)殖 轉(zhuǎn)變生產(chǎn)經(jīng)營方式 ， 可輻射帶動(dòng) 周邊 100 戶農(nóng)牧民從事舍飼育肥羊養(yǎng)殖，間接受益人口達(dá) 400 人，養(yǎng)羊戶年人均增收 3400 元。它的建成，對(duì)于促進(jìn)本地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、社會(huì)進(jìn)步和改善生態(tài)環(huán)境具有重大的意義。 此外，通過本項(xiàng)目的示范、引導(dǎo)和輻射，可在更大程度上使農(nóng)牧結(jié)合，相互促進(jìn)，推進(jìn)產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程，為推動(dòng)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的發(fā)展將起到重要的作用。本項(xiàng)目的實(shí)施還可以帶動(dòng)飼料種植業(yè)、飼料加工業(yè)、畜產(chǎn)品加工業(yè)等許多行業(yè)的聯(lián)動(dòng)發(fā)展，形成完整的產(chǎn)業(yè)化鏈條。 第十章 社會(huì)效益與生態(tài)效益分析 社會(huì)效益 對(duì)當(dāng)?shù)刂鲗?dǎo)產(chǎn)業(yè)發(fā)展和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的影響 雙峰縣 肉羊養(yǎng)殖業(yè)以分戶飼養(yǎng)為主，養(yǎng)殖羊的數(shù)量少、規(guī)模小，飼養(yǎng)技術(shù)不科學(xué)，影響農(nóng)牧民的經(jīng)濟(jì)收入。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 本項(xiàng)目 盈利較強(qiáng)，各項(xiàng)評(píng)價(jià)指標(biāo)均高于同行業(yè)基準(zhǔn)，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于零，內(nèi)部收益率大于參考收益率 8%，投資回收期適中，經(jīng)濟(jì)效益明顯，因此項(xiàng)目是可行的。 項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益良好。 項(xiàng)目成本估算 本項(xiàng)目第 2 年起即進(jìn)入穩(wěn)定，項(xiàng)目年總成本為 萬元，經(jīng)營成本 萬元。 每只基礎(chǔ)母羊年 消耗混合精料 75 千克 ，塊莖飼料 160千克 ，優(yōu)質(zhì)牧草 360 千克 ，每只年養(yǎng)殖成本 元。 銷售稅金及附加 本項(xiàng)目為農(nóng)牧業(yè)項(xiàng)目，免征銷售稅金和附加。 第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù) 《農(nóng)業(yè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)實(shí)用手冊(cè)》； 《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法和參數(shù)》 ； 本項(xiàng)目計(jì)算期為 12 年，其中建設(shè)期一年，社會(huì)折現(xiàn)率取 10%； 建筑工程參照當(dāng)?shù)仡愃乒こ淘靸r(jià)加以估算； 設(shè)備購置按市場(chǎng)價(jià)格加一定的運(yùn)雜費(fèi)和管理費(fèi)加以估算； 出欄育肥羊價(jià) 格按當(dāng)?shù)啬壳笆袌?chǎng)價(jià)格估算； 生產(chǎn)成本價(jià)格均按當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)價(jià)格加以估算； 稅率按當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)計(jì)稅標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算，實(shí)行免稅。其中建筑工程費(fèi)用 127 萬元，設(shè)備購置費(fèi) 41萬元 。 第八章 投資估算與資金 籌措 投資估算依據(jù) 建筑工程投資按當(dāng)?shù)仡愃乒こ淘靸r(jià)加以估算，設(shè)備購置 按市場(chǎng)價(jià)格加一定的運(yùn)雜費(fèi)和管理費(fèi)加以估算，種公羊、基礎(chǔ)母羊按現(xiàn)行購進(jìn)價(jià)格加以估算。 （ 3）根據(jù)勞動(dòng)部《關(guān)于生產(chǎn)性建設(shè)工程項(xiàng)目職業(yè)安全衛(wèi)生監(jiān)察的暫行規(guī)定》的通知，對(duì)項(xiàng)目各個(gè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)的職業(yè)安全衛(wèi)生工作進(jìn)行監(jiān)督監(jiān)察。生產(chǎn)設(shè)備和機(jī)械操作人員要使 用防護(hù)面具和器具。加強(qiáng)職工安全教育，提高防火安全意識(shí)。在項(xiàng)目投產(chǎn)前，對(duì)生產(chǎn)人員進(jìn)行上崗前的業(yè)務(wù)技術(shù)培訓(xùn)，經(jīng)培訓(xùn)合格方可上崗；為了維持良種肉羊場(chǎng)正常經(jīng)營，根據(jù)肉羊的生產(chǎn)實(shí)際和 國內(nèi)外肉羊養(yǎng)殖業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀，有針對(duì)性地對(duì)專業(yè)技術(shù)人員、重要崗位操作人員， 進(jìn)行業(yè)務(wù)技術(shù)技能培訓(xùn)和新技術(shù)、新工藝、新方法的推廣應(yīng)用培訓(xùn)；組織生產(chǎn)、技術(shù)骨干到有關(guān)地區(qū)進(jìn)行參觀學(xué)習(xí)，通過學(xué)習(xí)培訓(xùn)，不斷提高生產(chǎn)技能和業(yè)務(wù)技術(shù)水平。并經(jīng)常接受業(yè)務(wù)部門技術(shù)指導(dǎo)和項(xiàng)目管理部門的監(jiān)督。 湘軍農(nóng)業(yè)開發(fā)有限公司 專人負(fù)責(zé)項(xiàng)目建設(shè)和種公羊、基礎(chǔ)母羊的引進(jìn)和飼養(yǎng)。 管理措施 本項(xiàng)目由 雙峰縣 畜牧局負(fù)責(zé)宏觀調(diào)控，項(xiàng)目實(shí)施單位 湘軍農(nóng)業(yè)開發(fā)有限公司 負(fù)責(zé)項(xiàng)目 的具體操作實(shí)施 。建立結(jié)構(gòu)合理的營銷機(jī)構(gòu)，設(shè)立銷售部。設(shè)財(cái)務(wù)科，定 員 1 人，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理。設(shè)場(chǎng)長 1名，副場(chǎng)長 1 名，分別負(fù)責(zé)生產(chǎn)和銷售工作。 項(xiàng)目生產(chǎn)組織機(jī)構(gòu)與經(jīng)營管理 項(xiàng)目建成后， 湘軍農(nóng)業(yè)開發(fā)有限公司 負(fù)責(zé)項(xiàng)目 的經(jīng)營管理，嚴(yán)格按現(xiàn)代企業(yè)制度管理運(yùn)行，進(jìn)行規(guī)模經(jīng)營、科學(xué)管理，實(shí)行獨(dú)立核算、自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧的企業(yè)化運(yùn)作。建立項(xiàng)目建設(shè)管理目標(biāo)責(zé) 任制，明確分工與職責(zé)，任務(wù)落實(shí)到人，確保各項(xiàng)管理、技術(shù)、安全措施落到實(shí)處。 第七章 項(xiàng)目組織與管理 組織機(jī)構(gòu)與職能劃分 項(xiàng)目建設(shè)組織機(jī)構(gòu)與管理 項(xiàng)目建設(shè)由 湘軍農(nóng)業(yè)開發(fā)有限公司 承擔(dān)，由 雙峰縣 畜牧局監(jiān)管。堅(jiān)持美化場(chǎng)區(qū)，優(yōu)化生態(tài)環(huán)境。 因此，本項(xiàng)目是一個(gè) 滄山偉艷黑山羊 良種繁育 與技術(shù)服務(wù)為一體的基地建設(shè)項(xiàng)目，養(yǎng)殖場(chǎng)嚴(yán)格按照生態(tài)畜牧業(yè)的模式規(guī)劃和發(fā)展，肉羊生產(chǎn)一律采用舍飼養(yǎng)殖，不會(huì)對(duì)草原植被