20xx年小公司財務管理制度(參考版)
2025-02-25 22:10本頁面
【正文】 。 ，只能由財務部指定的制單人制單。 四、內(nèi)部牽制： 、銀行收付業(yè)務。各部門備 用金于每年 12 月份中旬清理，進行還舊借新。 三、往來帳款的管理 1 應收帳款的管理：公司各銷售部門根據(jù)形成收入的確定標準及時開據(jù)發(fā)貨票后，由財務部作好帳務處理，編制會計記賬憑證，登記有關(guān)收入和與客戶應收賬款往來的會計賬簿，同時要定期與銷售部門進行核對，保證雙方賬賬核對一致。 8 空白銀行支票與預留印鑒必須實行分管。 7銀行出納員對銀行調(diào)節(jié)明細表所記載的帳項必須及時查明原因，對出現(xiàn)的差錯通知責任人進行更正，對未達帳項要及時予以清理。 6 公司應按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細帳，出納員應及時將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進行核對。 ：支票（現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票）、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款（僅限于水費、電費、電話費結(jié)算），除上述結(jié)算方式外，其他不予使用。 《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據(jù)法》等相關(guān)的結(jié)算管理制度。 的檢查監(jiān)督。 。 、占用和借用公款現(xiàn)金。現(xiàn)金遇有短款，應及時查明原因，報告單位領導，并要追究責任者的責任。 2021 年小公司財務管理制 度【五】 一、庫存現(xiàn)金管理 ，不得超限額存放現(xiàn)金。對因個人失職造成財產(chǎn)損失的，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責任； 凡已達到自然報廢條件的固定資產(chǎn)，上報公司主管領導，由公司主管領導決定處理意見； 凡尚未達到自然報廢條件，但已不能正常使用的固定資產(chǎn)，使用部門應查明原因，如實上報；屬個人責任事故的應由有關(guān)責任人員負責賠償損失；屬自然災害或其他不可抗力原因造成損失的，應上報總經(jīng)理，決定處理意見。 七、財產(chǎn)存貨的清查、盤點 公司應定期進行財產(chǎn)存貨清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查；并且必須有財務人員參加。 出納人員應對費用報銷單進行審核，重點看報銷單是否有涂改、費用的計算是否正確、后附的發(fā)票是否齊全合法，審批手續(xù)是否齊備，在審核無誤后方能支付。特殊情況，收據(jù)及白條必須有總經(jīng)理于相應票據(jù)簽字批準方可支付。 （二）費用開支及審核標準 公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節(jié)約的原則。 對于需用 備用周轉(zhuǎn)金的部門員工，應具體由各部門根據(jù)實際情況核定，報總裁批準后執(zhí)行，由財務支付備案。員工個人私用借款在工資發(fā)放時予以扣除。借款人要在出差回來或借款后一周內(nèi)向出納還款或憑合法有效的原始憑證，經(jīng)簽批后，沖抵借款單，做到多退少補。 應付帳款的管理：公司各部門因采購形成的應付賬款應及時進行帳務處理，登記相應的帳簿，定期與相關(guān)供應商對帳，保證雙方賬賬核對一致。由出納員逐筆 登記，記錄所簽發(fā)支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。造成的帳帳不一致，應盡快解決。于每季度末做出銀行核對余額調(diào)節(jié)明細表。 5 從銀行取回的各種結(jié)算憑證，要及時入帳。 ，妥善保存。 四、銀行存款管理制度 ，辦理銀行基本帳戶和一般帳戶的開戶和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務。 不坐支現(xiàn)金、不準用白條入帳 、占用和借用公款現(xiàn)金。 建立健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出 余額核對庫存。 完成財務及總經(jīng)理交付的其它工作。 保管好印章，嚴格按規(guī)定用途使用印章，簽發(fā)支票用的印章不得全交出納員一人保管。 順序、及時地登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，保證數(shù)字清楚、內(nèi)容準確，做到日 清月結(jié)，要及時核對庫存現(xiàn)金、銀行存款，保證帳實相符。 完成部門主管或相關(guān)領導交辦的其他工作。 負責財務檔案的整理、裝訂及管理。 根據(jù)會計核算資料、統(tǒng)計資料及其他有關(guān)的資料，對公司經(jīng)營運作狀況，作出系統(tǒng)的、歷史的及階段性統(tǒng)計分析，判斷和評價企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成果和財務狀況，為公司領導決策提供依據(jù)。 2021 年小公司財務管理制度【四】 一、總則 依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》制定本制度； 為規(guī)范公司日常財務行為，發(fā)揮財務在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，便于公
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