【正文】 二 十 七 、居 間 合 同 ：是 居 間 人 向 委 托 人 報(bào) 告 訂 立 合 同 的 機(jī) 會(huì) 或 者 提 供 訂 立 合同 的媒介服務(wù)，委托人支付報(bào)酬的合同。 二十五、委托合同：是委 托人和受托人約定，由受托人處理委托人事務(wù)的合同。 二 十 三 、合 同 權(quán) 利 義 務(wù) 終 止 ：是 指 依 法 生 效 的 合 同 ，因 具 備 法 定 情 形 和 當(dāng) 事人 約定的情形，使得合同債權(quán)、債務(wù)歸于消滅。 二 十 一 、合 同 的 變 更 ：是 指 在 合 同 成 立 后 ，尚 未 履 行 或 尚 未 完 全 履 行 以 前 ，當(dāng) 事人就合同的內(nèi)容達(dá)成修改和補(bǔ)充的協(xié)議。使 債 權(quán) 人 的合 同債權(quán)得到完全實(shí)現(xiàn)。 十 九 、合 同 的 效 力 是 指 法 律 賦 予 依 法 成 立 的 合 同 具 有 約 束 當(dāng) 事 人 各 方 乃 至 第三 人的強(qiáng)制力。當(dāng) 事 人 應(yīng) 當(dāng) 按 照 約 定 履 行自 己的義務(wù)，不得擅自變更或者解除合同。 十六、《合同法》的原則除誠實(shí)信用原則、平等原則之外還包括合同自由原則，合同正義原則和鼓勵(lì)交易原則。 十 四 、《 合 同 法 》是 有 關(guān) 合 同 的 法 律 規(guī) 范 的 總 稱 ，是 調(diào) 整 平 等 主 體 之 間 的 交易 關(guān)系的法律。 十二、民事責(zé)任具有補(bǔ)償性，也有懲罰性。被代理人對(duì)代理人的代理行為承擔(dān)民事責(zé)任。 十 、公 民 、法 人 可 以 通 過 代 理 人 實(shí) 施 民 事 法 律 行 為 。 八 、法 人 是 具 有 民 事 權(quán) 利 能 力 和 民 事 行 為 能 力 ，依 法 獨(dú) 立 享 有 民 事 權(quán) 利 和 承擔(dān) 民事義務(wù)的組織。 六、民事法律關(guān)系包括：主體、客體和內(nèi)容三個(gè)要素。 四、民法基 本原則： （一）、意思自治原則； （二）、平等原則； （三）、公平原則； （四）、誠實(shí)信用原則； （五）、公序良俗原則。 二、《民法通則》第三條規(guī)定：當(dāng)事人在民事活動(dòng)中的地位平等。 二十八、匯率風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為： （一）進(jìn)出口貿(mào)易的匯率風(fēng)險(xiǎn)； （二）外匯儲(chǔ)備風(fēng)險(xiǎn)； （三）外債風(fēng)險(xiǎn)。 二十六、匯率的作用表現(xiàn)在： （一）匯率與進(jìn)出口； （二）匯率與物價(jià)； （三）匯率與資本流出入； （四）匯率與產(chǎn)出和就業(yè)； （五）匯率風(fēng)險(xiǎn)。 二十四、匯率制度：是指各國普遍采用的確定本國貨幣與其他貨幣匯率的體系。一 類 是 固 定 交 易 場(chǎng) 所 的 有 形 外匯 市場(chǎng)；另一類是沒有具體交易場(chǎng)所的無形市場(chǎng)。 二 十 一 、外 匯 的 概 念 ：所 謂 外 匯 是 以 外 幣 表 示 的 資 產(chǎn) ，可 用 非 國 際 間 結(jié) 算 的支 付手段并能兌換成其他形式的外幣資產(chǎn)的支付手段。 十 九 、利 率 作 用 從 宏 觀 說 ：對(duì) 于 貨 幣 的 需 求 和 供 給 ，市 場(chǎng) 的 總 供 給 與 總 需 求物 價(jià)水 平 的 升 降 ，國 民 收 入 分 配 的 格 局 、匯 率 的 升 降 或 資 本 的 國 際 流 動(dòng) ，進(jìn) 而 對(duì)于 經(jīng)濟(jì)增長和就業(yè)等都是重要的經(jīng)濟(jì)杠桿。 十七、利率的作用：表現(xiàn)在以下五個(gè)方面： （一）利潤； （二）貨幣； （三）工資與消費(fèi)； （四）價(jià)格； （五）證券。 十五、利率的含義：利率是一定時(shí)期內(nèi)利息額同貸出資本額的比率。 十三、按交易的政治地理區(qū)域劃分：國際金融市場(chǎng)、國內(nèi)金融市場(chǎng)。 十一、金融市場(chǎng)分類：劃分為貨幣市場(chǎng)和資本市場(chǎng)。 九、非銀行金融機(jī)構(gòu)：西方把銀行以外的金融機(jī)構(gòu)統(tǒng)稱為非銀行金融機(jī)構(gòu)。 七 、金 融 工 具 ：金 融 資 產(chǎn) 是 幫 助 實(shí) 現(xiàn) 資 本 融 通 的 工 具 ，從 這 個(gè) 意 義 講 金 融 資產(chǎn) 稱為金融工具，也稱金融產(chǎn)品。 五 、貨 幣 市 場(chǎng) ：是 典 型 的 以 機(jī) 構(gòu) 投 資 人 為 主 的 融 資 市 場(chǎng) ，按 照 金 融 產(chǎn) 品 的 不同 可劃 分 為 ：票 據(jù) 貼 現(xiàn) 市 場(chǎng) 、銀 行 間 拆 借 市 場(chǎng)、短 期 債 券 市 場(chǎng) 、 大 額 存 單 市 場(chǎng)、回 購市場(chǎng)。是以收回為條件的付出或以歸還為義務(wù)的取得。 二、貨幣職能：價(jià)值尺度、流通手段、貨幣貯藏和支付手段。 十一、個(gè)人所得稅：是以個(gè)人取得的各種所得為征稅對(duì)象而征收的一種稅。它是國家參與企業(yè)的利潤分配調(diào)節(jié)企業(yè)盈利水平的一個(gè)重要稅種。 八 、印 花 稅 ：是 對(duì) 經(jīng) 濟(jì) 活 動(dòng) 和 經(jīng) 濟(jì) 交 往 中 書 立 、使 用 、領(lǐng) 受 具 有 法 律 效 力 的憑 證的單位和個(gè)人征收的一種稅。 （五）其它課稅：包括土地增值稅、資源稅、證券交易稅、耕地占用稅。 （三）財(cái)產(chǎn)課稅：包括房產(chǎn)稅、城市房地產(chǎn)稅、契稅、遺產(chǎn)稅。 （一）商品課稅：包括增值稅、消費(fèi)稅、營業(yè)稅、關(guān)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅。 五、稅收分類： （一）按課稅標(biāo)準(zhǔn)分類：分為從量稅和從 價(jià)稅； （二）按稅種的隸屬關(guān)系分類：中央稅、地方稅； （三）按稅收與價(jià)格的關(guān)系分類：價(jià)內(nèi)稅、價(jià)外稅； （四）按征收對(duì)象分類：所得課稅、商品課稅、財(cái)產(chǎn)課稅和行為課稅。 二、稅收的特征：（一）強(qiáng)制性；（二）無償性；（三）固定性 三 、稅 制 的 基 本 要 素 ：（ 一 ）納 稅 人；（ 二 ）征 稅 對(duì) 象；（ 三 ）稅 率（ 比 例稅 率 、累進(jìn)稅率、定額稅率）。 二十五、保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理的主要特點(diǎn)： （一）突出強(qiáng)調(diào)償付能力監(jiān)控，必須滿足嚴(yán)格的監(jiān)管要求； （二）必須進(jìn)行期限很長的資產(chǎn)負(fù)債管理； （三）必須進(jìn)行動(dòng)態(tài)的現(xiàn)金流管理 。 二 十 三 、保 險(xiǎn) 公 司 的 財(cái) 務(wù) 管 理 ：必 須 在 資 產(chǎn) 的 安 全 性 、盈 利 性 和 流 動(dòng) 性 之 間尋 找 平衡點(diǎn)，二產(chǎn)和負(fù)債之間尋找平衡點(diǎn)。主 要 內(nèi) 容 是 籌 資、投 資 和 股 利分 配 。 二十、財(cái)務(wù)管理的定義：是有關(guān)資金的籌措，投放和分配的管 理工作。 十八、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)現(xiàn)金流量表特點(diǎn)： （一）保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)現(xiàn)金流量表的格式細(xì)目與一般企業(yè)一致； （二）保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)對(duì)公司資金流量的影響將根據(jù)其內(nèi)容和性質(zhì)分別填列于對(duì)應(yīng)的細(xì)目中。 十六、 保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)利潤表特點(diǎn)表現(xiàn)在：收入方面、成本和費(fèi)用方面、利潤方面。 十五、利潤表分為一步式和多步式。 十三、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)資產(chǎn)負(fù)債表的特點(diǎn)表現(xiàn)在：資產(chǎn)方面、負(fù)債方面。 十一、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表編制時(shí)間： （一）月度財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)于月度終了后 6 天內(nèi)； （二）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)于季度終了 15 天內(nèi)； （三）半年度會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)于年度中期 結(jié)束 60 天內(nèi)； （四）年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)于年度終了 4 個(gè)月內(nèi)對(duì)外提供。 八 、借 貸 記 賬 法 ： 它是以 “借 ”“貸 ”作 為 記 賬 符 號(hào) ，記 錄 會(huì) 計(jì) 要 素 增 減 變 動(dòng) 情 況 的一種復(fù)式記賬法。 五、會(huì)計(jì)等式：資產(chǎn)＋負(fù)債＝所有者權(quán)益 六、會(huì)計(jì)科目設(shè)置的原則： （一）必須結(jié)合會(huì)計(jì)對(duì)象的特點(diǎn)； （二）必須符合經(jīng)濟(jì)管理的要求； （三）要將統(tǒng)一性與靈活性結(jié)合起來； （四）科目名稱要簡單、明確、字義相符、通俗易懂； （五）要保持相對(duì)穩(wěn)定性。 三、會(huì)計(jì)核算前提包括：會(huì)計(jì)主體、持續(xù)經(jīng)營、會(huì)議分期、貨幣計(jì)量。 第十章 財(cái)務(wù)基礎(chǔ)知識(shí) 一 、會(huì) 計(jì) 的 定 義 ：會(huì) 計(jì) 是 以 貨 幣 為 主 要 計(jì) 量 單 位 ，反 映 和 監(jiān) 督 一 個(gè) 單 位 經(jīng) 濟(jì)活 動(dòng)的一種經(jīng)濟(jì)管理工作。 三十六、直接 銷售渠道： （一）直銷人員銷售； （二）直接郵寄銷售； （三）電話銷售； （四）網(wǎng)絡(luò)銷售。 三 十 四 、保 險(xiǎn) 營 銷 渠 道 ：是 指 保 險(xiǎn) 商 品 從 保 險(xiǎn) 公 司 向 保 戶 轉(zhuǎn) 移 過 程 中 所 經(jīng) 過的 途徑。 三十二、保險(xiǎn)營銷策略： （一）產(chǎn)品戰(zhàn)略： 保險(xiǎn)產(chǎn)品 的 構(gòu) 成（ 保 險(xiǎn) 產(chǎn) 品 、 核 心 產(chǎn) 品 、 有 形 產(chǎn) 品、延 伸產(chǎn)品）； 產(chǎn)品組合策略； （二）渠道策略； （三）定價(jià)策略（定價(jià)目標(biāo)、成本、需求、市場(chǎng)競爭狀況、消費(fèi)者狀況、國家監(jiān)管要求）； （四）促銷策略（顯性化、有形化、簡單化、心理壓力、抵制心理）。 三 十 、保 險(xiǎn) 營 銷 戰(zhàn) 略 ：是 保 險(xiǎn) 營 銷 部 門 為 了 實(shí) 現(xiàn) 保 險(xiǎn) 企 業(yè) 占 領(lǐng) 目 標(biāo) 市 場(chǎng) 完 成預(yù) 定營銷目標(biāo)，對(duì)目標(biāo)保險(xiǎn)市場(chǎng)進(jìn)行選擇、定位以及制定全面營銷規(guī)劃和行動(dòng)方案。 二十八、影響個(gè)人消費(fèi)者購買保險(xiǎn)的因素： （一）文化因素； （二）社會(huì)因素（參照群體、家庭、角色與地位）； （三）個(gè)人因素（年 齡與生命周期、職業(yè)、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、個(gè)人和自我概念、生活方式）； （四）心理因素。 二十六、按實(shí)施方式分類：強(qiáng)制保險(xiǎn)、自愿保險(xiǎn)。 二十四、按保險(xiǎn)村的分類：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、人身保險(xiǎn)。 二 十 二 、保 險(xiǎn) 商 品 具 有 不 可 感 知 性 、不 可 分 離 性、不 可 保 存 性 、價(jià) 格 固 定 性、不可對(duì)比性特點(diǎn)。包括保險(xiǎn)市場(chǎng)的調(diào)研、保險(xiǎn)產(chǎn)品的構(gòu)思、開發(fā)與設(shè)計(jì)、保險(xiǎn)費(fèi)率的合理厘訂、保險(xiǎn)分銷渠道的選擇、保險(xiǎn)產(chǎn)品的銷售及售后服務(wù)等一系列活動(dòng)。 十九、市場(chǎng)營銷策略包括： （一）產(chǎn)品策略（產(chǎn)品整體概念、產(chǎn)品組合策略）； （二）渠道策略（不同長度渠道，不同寬度渠道）； （三）定價(jià)策略（新產(chǎn)品定價(jià)策略、差別定價(jià)策略 、心理定價(jià)策略、折扣定價(jià)策略、地區(qū)定價(jià)策略）； （四）促銷策略（促銷基本手段、促銷組合）。 十 六 、市 場(chǎng) 營 銷 戰(zhàn) 略 ：是 市 場(chǎng) 公 司 在 進(jìn) 行 市 場(chǎng) 服 務(wù) 時(shí) 指 導(dǎo) 市 場(chǎng) 營 銷 活 動(dòng) 的 總體 部署與規(guī)劃是市場(chǎng)公司成功動(dòng)作的基礎(chǔ)。 十 四 、產(chǎn) 業(yè) 市 場(chǎng) 細(xì) 分 包 括 ：（ 一 ）用 戶 行 業(yè) ；（ 二 ）用 戶 規(guī) 模 ；（ 三 ）用 戶 地 點(diǎn) 。 十 二 、市 場(chǎng) 細(xì) 分 概 念 ：市 場(chǎng) 細(xì) 分 就 是 根 據(jù) 消 費(fèi) 者 明 顯 不 同 的 需 求 特 征 將 整 體市 場(chǎng)劃分成若干個(gè)消費(fèi)者群的過程。供 應(yīng) 商 、營 銷 中 間 商 、顧 客 、競 爭者 。 十 一 、市 場(chǎng) 營 銷 環(huán) 境 構(gòu) 成 要 素 ：一 是 宏 觀 環(huán) 境 。 九 、市 場(chǎng) 營 銷 調(diào) 研 研 究 對(duì) 象 ：市 場(chǎng) 需 求 、產(chǎn) 品 開 發(fā) 、分 銷 渠 道 、銷 售 組 織 、人 員培訓(xùn)、廣告、促銷活動(dòng)等各方面 的營銷內(nèi)容。 七 、市 場(chǎng) 營 銷 信 息 系 統(tǒng) 由