【正文】 綜上所述，本項目在技術(shù)和經(jīng)濟上都是合理的，可行的。經(jīng)初步財務(wù)分析，項目各項靜、動態(tài)指標良好，內(nèi)部效益率高，投資回收期短，抗風(fēng)能力較強。具有可操作性。項目發(fā)揮地處全國畜牧大市的區(qū)位優(yōu)勢，同時借助地方 原料供應(yīng)有保障等方面的有利條件，進行毛皮原牛皮的深細加工，生產(chǎn)關(guān)系國計民生的全粒納帕牛皮革、修面革、服裝革等高檔皮革，產(chǎn)品市場前景廣闊，內(nèi)銷與出口均有保證，投資方向正確，項目的選用工藝技術(shù)先進，可靠實用。 綜合上述，該項目 是完全必要和可行的，建議上級主管部門盡快審批，力爭早日建成發(fā)揮效益。 創(chuàng)造地區(qū)就業(yè)機會。 項目的建成，將進一步增強公司的龍頭帶動作用，從而為農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)進步、農(nóng)村繁榮做出巨大貢獻。項目建設(shè)對促進區(qū)域內(nèi) 社會經(jīng)濟和環(huán)境的協(xié)調(diào)發(fā)展產(chǎn)生深遠的影響。 年處理 70 萬張牛皮項目 申請報告 濟南市工程咨詢院 48 第十五章 項目社會效益合理性分析 與建議 年處理 70 萬張牛皮 項目，充分利用其區(qū)位優(yōu)勢及資源優(yōu)勢，采用高科技進行二層蘭濕皮深細加工，促進和刺激當(dāng)?shù)匦竽廉a(chǎn)業(yè)的快速、健康、協(xié)調(diào)、持續(xù)發(fā)展意義重大，影響深遠，將進一步激活畜牧這一古老產(chǎn)業(yè)煥發(fā)出新的生機，保障畜牧這一大產(chǎn)業(yè)產(chǎn)生出大的效益。 五、評價結(jié)論 從上述財務(wù)評價看， 財務(wù)內(nèi)部收益率高于 行業(yè)基準收益率，投資回收期為低于基準投資回收期 ，從敏感性分析看，項目具有一定的年處理 70 萬張牛皮項目 申請報告 濟南市工程咨詢院 47 抗風(fēng)險能力。 據(jù)此，計算盈虧平衡點的生產(chǎn)能力利用率為： BEP=固定成本 /（銷售收入 — 銷售稅金及附加 — 可變成本） *100% =()*100%=% 盈虧平衡點的產(chǎn)量為 100*%= 萬個 由盈虧平衡分析可知，項目利用率達到 %，產(chǎn)量達到 年處理 70 萬張牛皮項目 申請報告 濟南市工程咨詢院 46 萬個 時，即能達到 盈虧平衡，否則將產(chǎn)生虧損，該指標表明，本項目抗風(fēng)險能力較強。 通過以上分析可知該項目具有較好的財務(wù)狀況和較強的償債能力。 借款還本付息計算表顯示，在計算中采用先還款后積累的原則，計算項目的固定資產(chǎn)借款還款期限。這表明該項目資產(chǎn)能夠抵補負債。鄉(xiāng)間 （損益和利潤分配表） （四）財務(wù)盈利能力分析 根據(jù)財務(wù)現(xiàn)金流量表得出如下指標： 所得稅前： 所得稅后： （ 1）財務(wù)內(nèi)部收益率均 大于 % % （ 2）財務(wù)凈現(xiàn)值（折現(xiàn) 12%） 萬元； 萬元 （ 3）投資回收期 年； 年 根據(jù)損益表和固定資產(chǎn)投資估算計算以下指標： 投資利潤率 =年利潤總額 / 總投資 *100% =*100% =% 該項目投資利潤率大于本行業(yè)的平均水平 12%，說 明單位投資對年處理 70 萬張牛皮項目 申請報告 濟南市工程咨詢院 45 國家積累的貢獻水平遠超過本行業(yè)的平均水平。工人 及輔助人員 按年工資 萬元 /人計算，技術(shù)人員按年工資 萬元 /人計算，管理人員按年工資 3 萬元 /人計算，年工資總額 604 萬元，福利費按工資總額的 14%計算。 修理費計算 根據(jù)規(guī)定，修理費按固定資產(chǎn)原值的 5%計取，每年為 萬元。（其中房 屋建筑物折舊年限30 年、凈殘值率為零， 年提取折舊 額 萬元；機器設(shè)備折舊年限 10 年、凈殘值率 4%，年 提取折舊 額 萬 元） 無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)的攤銷 在建設(shè)總投資中，無形資產(chǎn) 500 萬元，遞延資產(chǎn) — 開辦費 126 萬元?？偝杀举M用估算年均為 7960 萬元，其中：經(jīng)營成本 6000 萬元，可變成本 100 萬 元，固定成本 1860 萬元。 年處理 70 萬張牛皮項目 申請報告 濟南市工程咨詢院 43 按照國家規(guī)定，產(chǎn)品繳納增值稅（價外稅），增值稅率為 17%，本分析按照增值稅規(guī)定，銷售稅金及附加測算在正常年份為 2767 萬元。 四、財務(wù)評價 （一）年銷售收入和年銷售稅金及附加估算 產(chǎn)品銷售價格是根據(jù)財務(wù)評價的定價原則，考慮建設(shè)期較短，在經(jīng)濟分析測算中采用以現(xiàn)價為基礎(chǔ)的預(yù)測價格，并與成本計算保持統(tǒng)一口徑。 三、財務(wù)經(jīng)濟指標測算依據(jù) 本項目經(jīng)濟評價是根據(jù)有關(guān)技術(shù)經(jīng)濟資料，按照國家計委、建設(shè)部 93 年頒布的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》及有關(guān)行業(yè)標準，對項目的財務(wù)經(jīng)濟指標進行測算的。 年處理 70 萬張牛皮項目 申請報告 濟南市工程咨詢院 42 第十四章 經(jīng)濟評價 第一節(jié) 財務(wù)評價 一、概述 濱州濱海皮業(yè)有限公司 擬新建年 處理 70 萬 張牛皮項目 生產(chǎn)線，該項目產(chǎn)品具有突出的經(jīng)濟效益。其中，建設(shè)投資中建筑工程費 7000 萬元，土地費用為 1650 萬元，設(shè)備費 4135 萬元，安裝工程費 128 萬元，其他費用 212 萬元，預(yù)備費用 450 萬元，環(huán)保投資 50 萬元。 估算的范圍包括土建工程費、設(shè)備購置費、設(shè)備安裝費、其他費用、預(yù)備費用、流動資金等。具體進度安排詳見項目實施進度表。由于項目的建設(shè)起較短，為了按時完成建設(shè)任務(wù)，項目擬采用品行作業(yè)施工方法，土建工程與設(shè)備、原材料采購?fù)瑫r進行。通過試生產(chǎn)，檢驗項目是否達到設(shè)計要求。同時每年有計劃的派出２名 有高素質(zhì)的職工到高等院校及同行先進企業(yè)進行學(xué)習(xí)，隨時掌握新技術(shù)、新知識、新信息， 優(yōu)化知識結(jié)構(gòu)，為新產(chǎn)品的開發(fā)和公司產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的調(diào)整，為企業(yè)的不斷發(fā)展奠定人才、科技基礎(chǔ)。 四、 人員培訓(xùn) 為了提高生產(chǎn)水平，提高員工技術(shù)素質(zhì)，使員工適應(yīng)新設(shè)備、新工藝、新技術(shù)及新的管理制度的要求，使企業(yè)正常運營，保證投產(chǎn)后產(chǎn)品全部符合各自的質(zhì)量標準，公司計劃加強對管理人員和技術(shù)人員的技術(shù)培訓(xùn)。年工作天數(shù)按 250 天計算，每天按 12 小時計。 （參見公司內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置圖） 公司內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置圖 二、勞動定員 根據(jù) 項目 生產(chǎn)需要 ， 根據(jù)國內(nèi)同類生產(chǎn)基地及本廠機械化程度的實際，總定編 500 人 。隨著精神文明和物質(zhì)文明的發(fā)展，改善勞動者的工作環(huán)境，不僅僅是勞動保護和安全生產(chǎn)的需要，同時也是 以科學(xué)的生產(chǎn)環(huán)境來組成一個協(xié)調(diào)的人機系統(tǒng)的需要，生態(tài)平衡要求人們在組織工業(yè)生產(chǎn)時，消除公害，保護我們這個星球上生命間的良性循環(huán)，從而創(chuàng)造出最高的勞動生產(chǎn)率和最佳的社會效益。 在生產(chǎn)過程中 逐級實行崗位責(zé)任制，將責(zé)任落實到人，避免造成不必要的資源流失。 勞保設(shè)施 :本項目勞保 設(shè)施費用已包括項目總投資中。 車間內(nèi)的電器設(shè)備、開關(guān)及照明燈具都選用防爆型，所有電器設(shè)備均應(yīng)有良好的接地設(shè)施，車間廠房的設(shè)備還應(yīng)有防雷電設(shè)施。做好就業(yè)前體檢，且定期進行健康普查。 做好個人防護與安全衛(wèi)生。 表 ： 項目污染物排放情況一覽表 序號 名稱 噪聲值 dB（ A） 數(shù)量（臺） 1 去肉機 80 1 2 轉(zhuǎn)鼓 80 96 3 片皮機 80 4 4 擠水伸展機 75 2 5 銷勻 機 75 2 6 熨平機 75 2 7 噴漿機 80 2 8 量革機 80 2 9 真空機 85 4 10 拉軟機 75 2 11 壓 花機 80 3 12 繃板機 75 2 13 磨革機 80 3 14 鍋爐風(fēng)機 95 3 項目 允許排放濃度（ mg/ m3） 預(yù)測排放濃度（ mg/ m3） 排放總量 (t/a) 煙塵 200 90 SO2 900 416 7. 702 CODer 300 200 氨氮 25 20 年處理 70 萬張牛皮項目 申請報告 濟南市工程咨詢院 34 為了更加達到環(huán)保的效果， 公司領(lǐng)導(dǎo)具有良好的綠化與美化觀念，該項目建成后沿廠區(qū)道路兩側(cè)及生產(chǎn)區(qū)和辦公區(qū)、生活后勤區(qū)之間設(shè)置綠化帶，種植花卉、樹木和草坪，形成花園式的廠區(qū)綠化環(huán)境。 表 ： 主要設(shè)備噪聲源強 固廢名稱 數(shù)量（ t/a） 處理方式 備注 石 灰渣 120 鋪路或回收利用做建筑材料 煤灰渣 120 鋪路或回收利用做建筑材料 肉渣 150 飼料廠做飼料或肥料 廢皮邊 及碎末 230 明膠廠熬膠 回收油脂 50 做化妝品及肥皂 一般干燥污泥 665 衛(wèi)生 填埋 年處理 70 萬張牛皮項目 申請報告 濟南市工程咨詢院 33 現(xiàn)有廠區(qū)內(nèi)除鍋爐房風(fēng)機外，所有機械都在車間內(nèi)，且距離廠界都超過 20m，經(jīng)距離衰減后，廠界噪聲能滿足《工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標準》（ GB12348— 1990）中 II 類標準要求。 表 ： 項目固廢處理一覽表 年處理 70 萬張牛皮項目 申請報告 濟南市工程咨詢院 32 公司固體廢物 均經(jīng)過 綜合利用或安全填埋 ，不外排。 CODCr 排放總量為， NH3— N 排放總量為 。 CODCr排放總量為 ， NH3— N 排放總量為 。其流程見圖 ： 項目廢水處理工藝流程圖。為保證污水持續(xù)穩(wěn)定達標排放、便于進行監(jiān)督管理、減少治理投資及運行成本，企業(yè)應(yīng)實現(xiàn)綜合廢水的集中處理。 項目 各生產(chǎn)環(huán)節(jié)廢水排放情況表 單位： mg/l(PH除外 ) 將全廠污水混合處理，其混合廢水水質(zhì)情況參見表 ： 項目綜合廢水濃度表。皮革工業(yè)污水堿性大 ，其中 準備工段廢水 PH 值在 11 左右，色度重，耗氧 量高，懸浮物多 。如廢水 PH 值平均為 7～ 8，而一天中 PH 值最高可達 11，最低為 2 左右。 （ 3） 水質(zhì)變化。 （ 2） 日流量變化。高峰排水量可能為日均排 水量的 2～ 4 倍。 年處理 70 萬張牛皮項目 申請報告 濟南市工程咨詢院 29 會出現(xiàn)排水高峰。高峰排水量可能為日均排 水量的 2～ 4 倍。由于皮革生產(chǎn)工序的不同，每天 都 會 出現(xiàn)排水高峰。制革加工中的廢水通常是間歇式排出，其水量變化主要表現(xiàn)為時流量變化和日流量變化。 水量和水質(zhì)波動大。 表 :項目廢水來源情況表 產(chǎn)生工段 產(chǎn)生量 備注 日產(chǎn)生量， t/d 年產(chǎn)生量， t/a 準備工段 1464 366000 鞣 制 工段 415 103750 整飾工段 210 52500 輔助用水 86 21500 合 計 2175 543750 制革行業(yè)屬重污染行業(yè)，其廢水具有如下特征： 水量大。 （二） 污水（ 參見圖項目水平衡圖 ） 擬建 項目水平衡圖 單位： t/d