【正文】 。 13． 7 財務(wù)評價結(jié)論 經(jīng)濟(jì)分析主要結(jié)果 主要經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)與經(jīng)濟(jì)指標(biāo)匯總表 序號 項目 單位 數(shù)量 序號 項目 單位 數(shù)量 1 固定資產(chǎn)投資 萬元 4707 7 內(nèi)部收益率 % 2 流動資金 萬元 631 8 財務(wù)凈現(xiàn)值 萬元 3406 3 銷售收入 萬 元 7890 9 投資利潤率 % 30 4 銷售收入及附加 萬元 51 10 投資利稅率 % 31 5 增殖稅 萬元 512 11 盈虧平衡點 % 6 利潤總額 萬元 1604 12 投資回收期（靜態(tài)） 年 其中：所得稅 萬元 529 投資回收期（動態(tài)） 年 結(jié)論性意見 45 從上述財務(wù)評價結(jié)果上看 ,財務(wù)內(nèi)部收益率較高 ,大于設(shè)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)部收益率（ i＝ 13%） ；財務(wù)凈現(xiàn)值大于零 ,投資回收期短 ,項目各年的財務(wù)狀況較好 ,償債能力較強(qiáng)，且具有一定的抗風(fēng)險能力。 44 財務(wù)敏感性分析計算表 變動因素 變化率 財務(wù)內(nèi)部收益率 (%) 較基準(zhǔn)方案增減 (%) 固定資產(chǎn)投資 +5% 5% 31 + 經(jīng)營成本 +5% 5% + 產(chǎn)品銷售收入 +5% + 5% 由表 可見 ,各因素變化對項目全部投資所得稅稅后的內(nèi)部收益率影響不同 ,按敏感程度排序由大到小順序依次為 :產(chǎn)品銷售收入﹑經(jīng)營成本﹑固定資產(chǎn)投資。 . 2 敏感性分析 本項目分別就固定資產(chǎn)投資﹑經(jīng)營成本﹑產(chǎn)品銷售收入三個主要因素 ,對項目全部投資所得稅稅后財務(wù)內(nèi)部收益率進(jìn)行單因素敏感性分析 .取變化率177。借款還款期各年的利息備付率如下表： 年份 2 3 4 5 償債備付率 上述還款期各年償債備付率均大于 1，說明當(dāng)年用于還本付息的資金足以償付當(dāng)期債務(wù)。 . 2 償債備付率 償債備付率表示可用于還本付息的資金償還借款本息的保證倍數(shù)，正常情況下應(yīng)當(dāng)大于 1，且越高越好。 13． 5 償債能力分析 . 1 利息備付率 利息備付率是從資金來源的充裕性角度反映項目償付債務(wù)利息的能力，它表示使用項目盈利償付利息的保證倍數(shù)，對于正常經(jīng)營的企業(yè)其值至少應(yīng)當(dāng)大于 2。 (3)財務(wù)凈現(xiàn)值 結(jié)合行業(yè)邊際收益率 ,現(xiàn)階段銀行貸款利率及資金成本等因素 ,本項目基準(zhǔn)收益率為 13%時 ,其財務(wù)凈現(xiàn)值為 3406萬元。 (2)稅后提取 10%的盈余公積金 ,5%的公益金 ,其余利潤可供分配。 (7)其他費(fèi)用包括在制造費(fèi)用﹑銷售費(fèi)用﹑管理費(fèi)用中扣除工資及福利費(fèi)﹑折舊費(fèi)﹑攤銷費(fèi)﹑修理費(fèi)后的費(fèi)用 ,其費(fèi)用數(shù)額參照現(xiàn)企業(yè)實際情況估列 ,其數(shù)額每年新增約為 :120 萬元。其利息計入財務(wù)費(fèi)用。 (5)本項目建成后新增無形資產(chǎn) 352 萬元，在生產(chǎn)期10 年內(nèi)進(jìn)行攤銷，則每年攤銷費(fèi)約為 35 萬元。固定資產(chǎn)原值 4027 萬元，固定資產(chǎn)折舊年限為 10 年 ,凈殘值率取 5%,按年限平均法折舊 ,則年折舊額為 382 萬元。 41 (3)固定資產(chǎn)折舊費(fèi)。 (2)企業(yè)定員 300 人 ,人員的工資及福利費(fèi)按年平均 萬元 /人計算。 13． 2 產(chǎn)品成本估算 (1)原材料﹑動力消耗量由廠方及有關(guān)專業(yè)提供 ,各項價格按現(xiàn)行市場價格 (不含稅 )。正常生產(chǎn)年份的銷售稅金及附加為 51 萬元 ,增值稅為 512 萬元。城市維護(hù)建設(shè)稅按增值稅稅額的 7%計取 。故項目正常生產(chǎn)年份可實現(xiàn)銷售收入 7890 萬元。 40 第十三章 財務(wù)評價 13． 1 產(chǎn)品銷售收入的測算 本項目建設(shè)規(guī)模為： 135 型鏈軌 500 臺套， 175 型鏈軌 1000 臺套， 190 型鏈軌 2500 臺套，支重輪 300 件，引導(dǎo)輪 300 件，托節(jié)輪 300 件，驅(qū)動輪 300 件，履帶板底盤件 800件。 . 4 總投資 項目總投資為 5338萬元 ,其中固定資產(chǎn)投資為 4707萬元。詳見附表 121 39 固定資產(chǎn)投資估算表 , 附表 122 土建工程投資估算表 , 附表123 設(shè)備投資估算表 , 附表 124 其它費(fèi)用估算表。 i﹑固定資產(chǎn)投資有 1000 萬元為銀行貸款，貸款年利率為 %,按年初計算貸款利息，故建設(shè)期固定資產(chǎn)貸款利息為 54 萬元。 h﹑由于建設(shè)期短 ,不考慮漲價預(yù)備費(fèi) 。 d﹑建設(shè)單位管理費(fèi)按工程費(fèi)用的 %估算 . e﹑基本預(yù)備費(fèi)按工程費(fèi)用和其它費(fèi)用的 10%估算 . f﹑安裝費(fèi)按設(shè)備購置費(fèi)的 5%估算。 b﹑設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)﹑安裝費(fèi)按有關(guān)規(guī)定指標(biāo)計算。 11． 3 項目實施進(jìn)度表 項目具體實施進(jìn)度見下表。 11． 2 項目實施計劃 根據(jù)項目實際情況，預(yù)計項目建設(shè)期為 1 年，項目建設(shè)期按 1 年計算 ,投產(chǎn)第一年達(dá)到設(shè)計能力的 80%,以后各年達(dá)到 100%。 （ 4）勞動定員表 本工程總定員為 300 人 ,具體人員分配見下表 : 全廠人員定員表 序號 人員種類 數(shù)量（人） 備注 1 生產(chǎn)工人 220 2 輔助工人 20 3 管理人員 6 4 工程技術(shù)人員 54 36 第十一章 項目實施進(jìn)度 11． 1 項目實施進(jìn)度建議 項目自批準(zhǔn)之日起，應(yīng)立即組織實施，落實各項內(nèi)外條件，如資金落實、商務(wù)談判、設(shè)備考察訂貨、設(shè)備安裝等。 熟悉儀器 、儀表的功能和檢測手段。 熟悉設(shè)備結(jié)構(gòu)、工作原理和技術(shù)性能參數(shù)。 35 （ 3）職工培訓(xùn) 由于本項目生產(chǎn)線工藝先進(jìn)，自動化程度高，并且對產(chǎn)品質(zhì)量要求高，因而要求生產(chǎn)操作人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)、技術(shù)水平也要高。 工廠全年工作天數(shù)為 300 天，每班工作 8 小時。項目完成后企業(yè)組織形式和系統(tǒng)可參照以下機(jī)構(gòu)設(shè)置：職能科室按生產(chǎn)部、技術(shù)部、銷售部、財務(wù)部、研發(fā)部五部考慮；按崗位計算定員 ,即根據(jù)設(shè)備操作崗位和每個崗位需要的工人數(shù)計算生產(chǎn)定員人數(shù)。 9． 4 消防投資 消防投資為 6 萬元。 車間內(nèi)設(shè)軸流風(fēng)機(jī)進(jìn)行通風(fēng)換氣。 車間電源進(jìn)線處零線設(shè)置重復(fù)接地。 （ 3）電氣 廠區(qū)內(nèi)電氣設(shè)計采用 TNCS 系統(tǒng)。消防給水水源為市政自來水，管徑為 DN150。 （ 2）消防設(shè)施 廠區(qū)室外消防水量按 15L/S，室內(nèi)消防水量按 10L/S，同時火災(zāi)次數(shù)為一次。 9． 2 消防措施 （ 1）總圖 廠區(qū)道路系統(tǒng)完善，消防道路呈環(huán)狀。全廠所有易燃建筑物及物料均在四個消防栓的消防半徑內(nèi) ,生產(chǎn)車間內(nèi)等室內(nèi)消防設(shè)施滿足火災(zāi)時的滅火需要 ,建構(gòu)筑物等的防火間距均按國家標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計 ,廠內(nèi)道路的布置按規(guī)范要求 , 并考慮回車要求。 8． 5 勞動安全衛(wèi)生投資 本項目勞動安全擬新增投資 10 萬元。 8． 4 機(jī)構(gòu)設(shè) 置 31 公司設(shè)勞動安全部門，專人負(fù)責(zé)勞動安全衛(wèi)生，各車間設(shè)兼職安全員 1 名，負(fù)責(zé)檢查車間的安全生產(chǎn)情況。 （ 3）個人生活中的保健措施。 ④ 淋浴后更衣，將工作服存放在單獨(dú)分隔的衣柜內(nèi)，不要與日常服混放。 ② 及時更換或清洗防護(hù)用品，可以多次使用的防護(hù)用品盡量縮短洗滌周期。 （ 2）作業(yè)結(jié)束后的防護(hù)措施。 （ 1）有害作業(yè)過程的個人防護(hù)措施主要是：頭面部護(hù)具、全身工作服、手足護(hù)具的規(guī)范使用以及禁止在工作場所吸煙和進(jìn)食。主要技術(shù)措施是通過 設(shè)置通風(fēng)機(jī) ， 在 生產(chǎn)作業(yè)現(xiàn)場 進(jìn)行 強(qiáng)制通風(fēng)。 本項目生產(chǎn)的產(chǎn)品為推土機(jī)、挖掘機(jī)零部件，無有害物質(zhì)產(chǎn)生，這就從根本上消除了有害 30 物質(zhì)的產(chǎn)生。 （二） 技術(shù)措施 技術(shù)措施是消除或降低職業(yè)性危害的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，只有通過改進(jìn)生產(chǎn)工藝才能消除或減少有害物質(zhì)使用量和產(chǎn)生量或減少有害物質(zhì)散發(fā)量。有效地對生產(chǎn)現(xiàn)場實施管理工作 ， 充分發(fā)揮通風(fēng) 、 除塵等技術(shù)措施的功能，降低有害物質(zhì)對操作人員的侵害。 公司 落實《安全生產(chǎn)法》《職業(yè)病防治法》 29 等法律法規(guī)的要求，向從業(yè)人員進(jìn)行危害告知 ， 履行 公司 義務(wù)和維護(hù)從業(yè)人員的知情權(quán)，教育從業(yè)人員時刻關(guān)注身邊的危害，加強(qiáng)自我防范，以及認(rèn)真遵守 公司 安全規(guī)章制度。建立職業(yè)病監(jiān)控記錄、職業(yè)危害監(jiān)測記 錄，分析出職業(yè)健康安全管理的運(yùn)行動態(tài)、有效程度及發(fā)展趨勢，為 公司 制定 工作 計劃 和 工作重點提供依據(jù)。 （ 2）堅持對從業(yè)人員進(jìn)行教育和培訓(xùn) ， 提高 公司 職業(yè)健康安全管理水平的基礎(chǔ)工作，除新職工的三級教育以外，還進(jìn)行經(jīng)常性的專業(yè)知識的教育和 培 訓(xùn) ， 提高職工自我保護(hù)意識 ， 提高職工對 公司 實施監(jiān)督 的 能力，維護(hù)職工基本權(quán)益。 我公司 按照《 安 全生產(chǎn)法》 的要求設(shè)置管理機(jī)構(gòu)并配備必要的專管人員。安全管理措施主要包括建立各項安全管理制度﹑設(shè)置安全管理機(jī)構(gòu)人員﹑對從業(yè)人員進(jìn)行安全教育和培訓(xùn)﹑保證滿足安全生產(chǎn)條件所必需的安全投入﹑加強(qiáng)生產(chǎn)過程的控制和管理以及經(jīng)常性進(jìn)行安全生產(chǎn)的監(jiān)督和檢查。 8． 3 勞動保護(hù)與安全對策措施 概述 安全對策措施是要求在建設(shè)項目設(shè)計﹑生產(chǎn)經(jīng)營﹑管理中采取的消除或減弱危險﹑危害因素的技術(shù)措施和管理措施 ,是預(yù)防事故和 保障整個生產(chǎn)﹑經(jīng)營過程安全的對策措施。 (2)各種設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)中有發(fā)生機(jī)傷、電傷的可能。 f﹑《工作場所空氣中有害物質(zhì)監(jiān)測的采樣規(guī)范》(GBZ1592020)。 d﹑《建筑設(shè) 計防火規(guī)范》 (GBJ1687)。 b﹑《工業(yè)企業(yè)設(shè)計衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)》 (GBZ12020)。 (6)加強(qiáng)能源管理和考核，節(jié)約用水和用電，杜絕跑、冒、滴、漏現(xiàn)象。 (4)采用銅芯電纜以減少線路電損耗。 (2)盡量選用節(jié)能型的照明燈具。 6． 4 環(huán)保投資