【正文】 對(duì)比分析 項(xiàng)目投產(chǎn)受益后與投入前比較，收購山葵增加純收入 270 萬元，可提高全縣相關(guān)農(nóng)民年戶均增加純收入 270 元。 社會(huì)效益分析 38 農(nóng)業(yè)增效 項(xiàng)目投產(chǎn)后，可以加快推動(dòng)項(xiàng)目區(qū)內(nèi)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化調(diào)整，農(nóng)民單位面積內(nèi)的土地生產(chǎn)效益比種植普通經(jīng)濟(jì)作物增加 50%左右，是帶動(dòng)當(dāng)?shù)剞r(nóng)民發(fā)家致富的最有效方式，促進(jìn)了項(xiàng)目區(qū)內(nèi)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)良性持續(xù)發(fā)展。 輻射帶動(dòng)農(nóng)戶 項(xiàng)目實(shí)施后，可帶動(dòng)項(xiàng)目區(qū) 10000 戶農(nóng)戶積極發(fā)展山葵種植，前期基地建設(shè)管理可轉(zhuǎn) 移農(nóng)村剩余勞動(dòng)力 1000 人，同時(shí)在公司加工車間還可以安排就業(yè)崗位 230 個(gè)，以及清洗、包裝等季節(jié)性工人 1000 人。 兌現(xiàn)措施：農(nóng)戶按訂單給公司交售符合質(zhì)量要求的山葵，公司按訂單價(jià)格支付貨款。 社會(huì)效益分析 37 項(xiàng)目輻射帶動(dòng)性強(qiáng) 項(xiàng)目單位與農(nóng)戶利益連接機(jī)制 原則：項(xiàng)目通過采取 “公司 +基地 +農(nóng)戶”的產(chǎn)業(yè)化發(fā)展模式，形成利益共同體。 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營 壯大了山野菜產(chǎn)業(yè)和有效促進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整 400 噸山葵加工改擴(kuò)建項(xiàng)目建成后，將極大的推動(dòng)我縣山野菜產(chǎn)業(yè)發(fā)展和壯大，激發(fā)農(nóng)民較大規(guī) 模地調(diào)整耕地進(jìn)行農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，預(yù)計(jì)全縣可新增山葵種植面積 萬畝，通過示范推廣、技術(shù)培訓(xùn)，實(shí)行標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)，進(jìn)而增強(qiáng)產(chǎn)品市場競爭力。同時(shí)每年可為當(dāng)?shù)剞r(nóng)民提供就業(yè)崗位 230 人 ，增加收入 280 萬元。 項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，可大力推動(dòng)宣恩 山野菜 產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，對(duì)提高資源效益有促進(jìn)作用。所得稅后（增量全部投資）：財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ I＝ 12%） 870萬元，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 %，投資回收期 ；所得稅前（增量全部投資）：財(cái)務(wù)凈現(xiàn)現(xiàn)值（ I＝ 12%） ，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 %，投資回收期 ，具有良好的清償能力，市場風(fēng)險(xiǎn)小，具有良好的經(jīng)濟(jì)效益，項(xiàng)目可行。因此得出結(jié)論：該投資項(xiàng)目最敏感因素是產(chǎn)品銷售價(jià)格和產(chǎn)量，其次是成本，而投資的變化對(duì)該項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)的影響較小，是該項(xiàng)目的不敏感因素。 1%時(shí)，投資收益率平均波動(dòng) ～ + %，當(dāng)產(chǎn)量變動(dòng)177。 1%時(shí)，投資收益率平均波動(dòng) ～ + %；當(dāng)單位成本變動(dòng)177。盈虧平衡示意圖見圖 91。（ 70000－ 55495－ 10475）247。 （詳見附 表 10） 不確定性分析 盈虧平衡分析 以產(chǎn)量計(jì)算： 247。 （詳見附表 4） 財(cái)務(wù)效益 分析 盈利能力分析 經(jīng)分析，項(xiàng)目年均利潤：稅前為 萬元，稅后為 萬元，項(xiàng)目投資利潤率：稅前為 %，稅后為 %，投資回收期（增量全部投資）：稅前為 年，稅后為 年，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（增量全部投資）：稅前為 %，稅后為 %，財(cái)務(wù)凈財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 33 現(xiàn)值（增量全部投資）：稅前為 萬元，稅后為 870 萬元。 （詳見附表 51） 項(xiàng)目總成本估算 項(xiàng)目正常年份時(shí)，總成本 萬元，其中：原料收購 1777萬元，水電 48 萬元，工資及福利 230 萬元，折舊費(fèi) 萬元，修理費(fèi) 萬元，攤銷 萬元，利息 20 萬元，管理費(fèi) 萬元，銷售費(fèi)用 112 萬元，其他制造費(fèi) 80 萬元。 營業(yè)稅金及附加 該項(xiàng)目 2020 年可提供稅金 萬元，其中：營業(yè)稅金及附加 萬元，增值稅 萬元，所得稅 萬元； 2020年可提供稅金 萬元，其中：營業(yè)稅金及附加 萬元，增值稅 萬元，所得稅 101 萬元，達(dá)產(chǎn)年年提供稅收 419萬元，其中：營業(yè)稅金及附加為 121 萬元，增值稅 144 萬元，所得稅為 154 萬元。 營業(yè)收入、營業(yè)稅金和附加估算 營業(yè)收入 該項(xiàng)目 2020 年可生產(chǎn)山葵 120 噸，營業(yè)收入 840 萬元， 2020年生產(chǎn)山葵 280 噸，營業(yè)收入 1960 萬元。 其他 企業(yè)自籌 468 萬元，主要用于建設(shè)投資、流動(dòng)資金。 銀行貸款使用和管理 銀行貸款 150 萬元，主要用于流動(dòng)資金投入。主要用于技術(shù)培訓(xùn) 3 萬元，新品種引進(jìn) 12 萬元，污水處理廠及設(shè)備投入 萬元。資金的管理按《農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金管理辦法》進(jìn)行管理和使用，以公司現(xiàn)有生產(chǎn)車間和辦公住宿用房作為財(cái)政有償資金抵押物， 2020 年還款 50%， 2020 年還款 50%。 （詳見附表及附件） 銀行貸款及籌措 銀行貸款 150 萬元，占總投資的 %，宣恩縣信用聯(lián)社已于 2020 年 7 月 1 日同意 2020 年給建設(shè)單位貸款 150 萬元。 （詳見附表 4） 自籌資金及來源 公司自籌資金 468 萬元，占總投資的 %。 （詳見附表 附表 2附表 2附表 2附表 3） 資金來源 中央財(cái)政資金 申請(qǐng)中央財(cái)政資金 100 萬元，占總投資的 %。 流動(dòng)資金 流動(dòng) 資金 萬元，其中 鋪底流動(dòng)資金 233 萬元 其他 其他投資 萬元。 投資估算 總投資 該項(xiàng)目總投資 768 萬元。山葵原料價(jià)格按宣恩縣產(chǎn)地價(jià)格估算，人工工資 50 元 /人 在廠區(qū)成立義務(wù)消防隊(duì)，實(shí)行以防為主，平時(shí)做好宣傳工作，以化解突發(fā)事件的危機(jī)。 提升本廠員工安全衛(wèi)生、消防及環(huán)保意識(shí)及理念，使人人具備相關(guān)知識(shí) 及技能，以期消除不安全之作業(yè)環(huán)境，進(jìn)而防止設(shè)備毀損、職業(yè)災(zāi)害及環(huán)境污染的發(fā)生。 勞動(dòng)安全、衛(wèi)生與消防 在速凍山葵加工過程中，切實(shí)做好勞動(dòng)保護(hù)和安全衛(wèi)生教育工作， 加強(qiáng)安全生產(chǎn)的督查和管理，推行安全生產(chǎn) 部門 一把手負(fù)責(zé)制，各安全生產(chǎn)責(zé)任部門要建立健全安全生產(chǎn)各項(xiàng)制度，制定項(xiàng)目組織與管理 27 好《重特大安全生產(chǎn)事故應(yīng)急處理預(yù)案》，做到安全生產(chǎn)責(zé)任制度和措施落實(shí)到位。 對(duì)技術(shù)人員的培訓(xùn)，由公司工廠管理部和基礎(chǔ)管理部防管，將對(duì)公司基地及車間全體技術(shù)人員進(jìn)行培訓(xùn)，學(xué)習(xí)的主要內(nèi)容是：山野菜的無公害種植技術(shù)，加工工藝基本理論與實(shí)踐，從而為項(xiàng)目建設(shè)提供可靠的技術(shù)保障。 技術(shù)培訓(xùn) 恩施西部現(xiàn)代農(nóng)業(yè)有限公司將在宣恩縣勞動(dòng)就業(yè)保障局和宣恩縣農(nóng)業(yè)局的支持下，對(duì)公司員工進(jìn)行培訓(xùn)，以確保項(xiàng)目建設(shè)的順利進(jìn)行。加大品牌的宣傳力度，使其成為高市場占有率、高市場競爭力、高市場適應(yīng)力的精品名牌產(chǎn)品。實(shí)行“專戶存儲(chǔ)，專人管理，單獨(dú)開戶，專賬登記”，確保?？顚Ｓ茫芎糜煤庙?xiàng)目資金，在積極爭取中央投資扶持的同時(shí)，抓好地方配套資金的落實(shí)；抓好工程建設(shè)，確保加工廠房及其生產(chǎn)設(shè)備的合理優(yōu)化 利用；同時(shí)，在生產(chǎn)加工過程中嚴(yán)格實(shí)行成本核算，抓好營銷工作，以提高項(xiàng)目資金使用效益。同時(shí)，制定系列管理制度，做到生產(chǎn)過程有章可循。再就是加強(qiáng)職工教育，打造學(xué)習(xí)型公司，優(yōu)化員工素質(zhì)。 經(jīng)營管理模式 以恩施西部現(xiàn)代農(nóng)業(yè)有限公司為龍頭，采取 “公司 +基地 +農(nóng)戶”模式，實(shí)行公司自辦示范基地，公司和農(nóng)戶聯(lián)合建辦山葵基地，公司提供全程技術(shù)服務(wù)，回收合格產(chǎn)品，待生產(chǎn)加工用。 圖 71 組織機(jī)構(gòu)圖 縣項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù) 責(zé)項(xiàng)目實(shí)施的組織與協(xié)調(diào)，研究決策與項(xiàng)目相關(guān)的重大事宜；縣農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查項(xiàng)目實(shí)施，控管項(xiàng)目資金；項(xiàng)目單位負(fù)責(zé)項(xiàng)目實(shí)施，按項(xiàng)目計(jì)劃、實(shí)施進(jìn)度保質(zhì)保量完成項(xiàng)目建設(shè)任務(wù)，并確保實(shí)施效益目標(biāo)。項(xiàng)目組織與管理 24 第七章 項(xiàng)目組織與管理 組織機(jī)構(gòu)與職能劃分 宣恩縣人民政府成立宣恩縣 400 噸山野菜加工改擴(kuò)建項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組，項(xiàng)目由恩施西部現(xiàn)代農(nóng)業(yè)有限公司組織實(shí)施。安裝防雷按地裝置。 供電安全。 為了保證防火安全，在廠區(qū)給水管網(wǎng)中設(shè)備室外消火栓，并保證火災(zāi)的消防用水量，在易燃區(qū)配備手提 1211 滅火器。采取隔音、減震等措施，保證其噪音值達(dá)到勞動(dòng)部門要求，并對(duì)上述車間內(nèi)工作的工人輔以防護(hù)工具，確保工人身體健康。廢水經(jīng)過沉演過濾后安全排放。 環(huán)境保護(hù)與治理措施 本項(xiàng)目所在地地處市郊，周圍空氣清新。技術(shù)服務(wù)方向工廠管理機(jī)構(gòu)正式交接。編制產(chǎn)品質(zhì)量企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。指導(dǎo)試生產(chǎn)，連續(xù)試生產(chǎn) 3 批，送縣衛(wèi)生防疫站檢驗(yàn)合格；培訓(xùn)生產(chǎn)技術(shù)工人，使之達(dá)到獨(dú)立生產(chǎn)出合格產(chǎn)品能力。供水、配電的配套安裝；生產(chǎn)許可證的申請(qǐng)；包裝設(shè)計(jì)、市場推廣、媒體宣傳；原料、輔料、燃料的準(zhǔn)備、招工；設(shè)備安裝和調(diào)試、驗(yàn)收生產(chǎn)線。洽談和簽定生產(chǎn)線成套設(shè)備采購和售后服務(wù)合同；生產(chǎn)線成套設(shè)備的加工、配套。計(jì)算主要原料、各種輔料和包裝材料的每天、月和全年用量。確定配方、工藝路線、技術(shù)參數(shù) ；根據(jù)以上數(shù)據(jù)，完成生產(chǎn)流程的物料平衡計(jì)算；根據(jù)物料平衡參數(shù)，完成生產(chǎn)線設(shè)備配套方案和設(shè)備清單；根據(jù)生產(chǎn)線流程和設(shè)備清單，完成設(shè)備管線連接圖；根據(jù)設(shè)備布局要求，完成生產(chǎn)線平面布局和車間平面布局設(shè)計(jì)；根據(jù)設(shè)備清單和布局，計(jì)算水、電、蒸汽用量、車間建設(shè)方案