【正文】 個(gè)人獨(dú)資企業(yè)解散后．可由投資人自行清算或者由債權(quán)人申請(qǐng)人民法院指定清算人進(jìn)。④法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他解散情形。②投資人死亡或者被宣告死亡，無繼承人或者繼承人決定放棄繼承。 個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的解散是指獨(dú)資企業(yè)因出現(xiàn)某些法律事由而導(dǎo)致其民事主體資格消滅的行為。以投資人個(gè)人財(cái)產(chǎn)出資設(shè)立的，由投資人的個(gè)人財(cái)產(chǎn)承擔(dān)無限責(zé)任；以投資人的家庭財(cái)產(chǎn)出資設(shè)立的，由投資人的家庭財(cái)產(chǎn)承擔(dān)無限責(zé)任。 個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的投資人對(duì)企業(yè)財(cái)產(chǎn)享有所有權(quán)，對(duì)其合法權(quán)利可以依法進(jìn)行轉(zhuǎn)讓或繼承。④有固定的生產(chǎn)經(jīng)營場(chǎng)所和必要的生產(chǎn)經(jīng)營條件。②有合 法的企業(yè)名稱。特別是監(jiān)事或監(jiān)事會(huì)的設(shè)置，使公司主要的核心領(lǐng)導(dǎo)層即董事和經(jīng)理的行為受到很大的約束，以防止其損害國家、社會(huì)和公司利益的行為發(fā)生。 股東 (大 )會(huì)是公司最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，對(duì)公司一切最重大事務(wù)具有最后的決定權(quán)，其權(quán)力由股東或股東委托人直接行使；董事會(huì)是股東會(huì)閉會(huì)期間行使職權(quán)的常設(shè)權(quán)力機(jī)構(gòu)．它依據(jù)股東會(huì)或股東大會(huì)的決議，對(duì)公司重大事項(xiàng)進(jìn)行決策；總經(jīng)理或經(jīng)理層則執(zhí)行董事 會(huì)的決定，對(duì)公司日常經(jīng)營進(jìn)行領(lǐng)導(dǎo)和決策；而監(jiān)事會(huì)則代表股東和員工對(duì)公司活動(dòng)實(shí)行監(jiān)督。 5．掌握公司治理結(jié)構(gòu)基本知識(shí) 公司治理結(jié)構(gòu)或稱公司法人治理結(jié)構(gòu)，是指公司制企業(yè)中一系列連接并規(guī)范股東 (大 )會(huì)、董事會(huì)和高層管理人員之間相互權(quán)利和利益關(guān)系的組織制度安排。②合伙企業(yè)須由全體合伙人共同出資、共同經(jīng)營。 合伙企業(yè)是指依照《中華人民共和國合伙企業(yè)法》在中國境內(nèi)設(shè)立的由各合伙人訂立合伙協(xié)議、共同出資、合伙經(jīng)營、共享收益、共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)合伙企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無限連帶責(zé)任的營利性組織。⑤投資人以其個(gè)人財(cái)產(chǎn)對(duì)企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無限責(zé)任。③經(jīng)營管理靈活自由。這是獨(dú)資企業(yè)在投資主體上與合伙和公司的區(qū)別所在。個(gè)人獨(dú)資企業(yè)往往規(guī)模較小，不具有法人資格，是最基礎(chǔ)的企業(yè)形態(tài)。受益人通常只能是單純的受益人，而不能對(duì)其附加義務(wù) ，從根本上說，受益人的法律地位正是由于他所享有的權(quán)利決定的，或者說，受益人身份和他所享有的權(quán)利是密不可分的。 (3)轉(zhuǎn)讓信托受益權(quán) 受益人的信托受益權(quán)可以依法轉(zhuǎn)讓和繼承。 (2)放棄信托受益權(quán) 受益人可以拋棄收益權(quán)。 (8)向受益人支付利益的義務(wù) 受托人以信托財(cái)產(chǎn)為限向受益人承擔(dān)支付信托利益的義務(wù)。 (6)對(duì) 信托財(cái)產(chǎn)獨(dú)立財(cái)務(wù)處理的義務(wù) 受托人必須將信托財(cái)產(chǎn)與其固有財(cái)產(chǎn)分別管理、分別記賬，并將不同委托人的信托財(cái)產(chǎn)分別管理、分別記賬。受托人將信托財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)為其固有財(cái)產(chǎn)的，必須恢復(fù)該信托財(cái)產(chǎn)的原狀；造成信托財(cái)產(chǎn)損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。 (2)誠實(shí)、信用、謹(jǐn)慎、有效管理信托財(cái)產(chǎn)的義務(wù) (3)不利用信托財(cái)產(chǎn)為自己謀取利益的義務(wù) 受托人除依照信托文件的規(guī)定取得報(bào)酬外，不得利用信托財(cái)產(chǎn)為自己謀取利益。受托人以其固有財(cái)產(chǎn)先行支付的，對(duì)信托財(cái)產(chǎn)享有優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利。其二，受托人是否屬于營業(yè)受托人，如果受托人屬于營業(yè)受托人，自然是一種有償信托。如果受托人在處理信托事務(wù)中自己墊付了有關(guān)費(fèi)用或因正當(dāng)處理信托事務(wù)而使自己遭受損失，委托人有補(bǔ)償?shù)牧x務(wù)。 (3)不損害債權(quán)人利益的義務(wù) 即委托人設(shè)立信托不得損害其債權(quán)人的利益。這是委托人最大的義務(wù)。 委托人是將財(cái)產(chǎn)委托轉(zhuǎn)移他人的人，是設(shè)立信托的人。 3．了解信托關(guān)系當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)典型的信托是由三方當(dāng)事人構(gòu)成的法律關(guān)系。 合同的履行是一個(gè)過程，是按照合同的約定全面完整履行自己所承擔(dān)的義務(wù)的過程。當(dāng)事人約定采用書面形式的，也應(yīng)當(dāng)采用書面形式。而要約與承諾達(dá)成一致的方式可以表現(xiàn)為書面形式、口頭形式或其他形式。在這種情況下，合同以最后一方簽字蓋章完成之際成立。在理財(cái)規(guī)劃業(yè)務(wù)中，理財(cái)規(guī)劃師代表所在機(jī)構(gòu)接受客戶的申請(qǐng)，即表示做出承諾。在理財(cái)規(guī)劃業(yè)務(wù)中，客戶所填寫的申請(qǐng)書視為要約，而理財(cái)規(guī)劃師所在機(jī)構(gòu)所寄送的價(jià)目表、說明書等為要約 邀請(qǐng)。掌握合同基礎(chǔ)知識(shí) 合同是當(dāng)事人之間設(shè)立、變更和終止債權(quán)債務(wù)關(guān)系的合意。人身權(quán)包括人格權(quán)與身份權(quán)，具有專屬性。民事權(quán)利有多種分類標(biāo)準(zhǔn)，通常我們按照權(quán)利內(nèi)容的性質(zhì) 劃分，可將民事權(quán)利分為財(cái)產(chǎn)權(quán)、人身權(quán)和綜合性權(quán)利。 100．解析：純貼現(xiàn)工具 (例如，國庫券、商業(yè)票據(jù)和銀行承兌票據(jù) )在市場(chǎng)上都用收益率而不是購買價(jià)格進(jìn)行報(bào)價(jià)。但是我們不能說明是由于大盤的波動(dòng)引起該股票價(jià)格的波動(dòng)，還是由于公司本身的原因 (比 如管理層的變動(dòng)、收購兼并活動(dòng)，等等 )引起價(jià)格的劇烈波動(dòng)。 95．√ 96．√ 97．解析：眾數(shù)而不是中數(shù)。 93．解析 ：投資者一定要注意，預(yù)期收益率并不是一個(gè)確定的收益率，預(yù)期收益率高并不意味著必然獲得高收益。 91．解析：樣本方差是由各觀測(cè)值到均值距離的平方和除以樣本量減 1，而不是直接除以樣本量。 90． ABC解析：期權(quán)和期貨都有可能因?yàn)闃?biāo)的物價(jià)格的上漲或下跌成為或有負(fù)債，擔(dān)保也可能因?yàn)楸粨?dān)保人的道德風(fēng)險(xiǎn)而自己被追索從而變成或有負(fù)債，但國債的債權(quán)債務(wù)關(guān)系是已經(jīng)確定了的。 87． DE 88． ABD 解析： 股票紅利、養(yǎng)老金和年金屬于收入。 85． AD 86． ABC解析：持有期收益率是衡量持有某一投資工具一段時(shí)間所帶來的總收益，總收益是指利息收入，包括資本利得或損失。 77． ABD 78． BCDE 79． AE 80． ABD 81． ABE解析：它假設(shè)再投資 的收益率等于到期收益率。從相關(guān)關(guān)系無法判斷股票投資收益和流動(dòng)性。 72． ACD 解析：相關(guān)系數(shù)的大小在 +1和一 1之間。 71． ACE解析： B中所述協(xié)方差仍為正。 69． ABD 解析：中位數(shù)的定義。 66． ABCDE 67． ABDE 解析：收盤價(jià)低于開盤價(jià)時(shí)，則開盤價(jià)在上收盤價(jià)在下，二者之間的長方柱用黑色或?qū)嵭睦L出，稱之為陰線，而不是綠色。 62． ABCD 63． ABCD 解析：任何關(guān)于樣本的函數(shù)，只要不含有未知參數(shù)，就可以作為統(tǒng)計(jì)量，而不是全部。 47． A 48． B 解析：變異系數(shù) =數(shù)學(xué)期望 標(biāo)準(zhǔn)差 100％ 49． B 解析：)( ),cov(MD Mi?? 50． C 51． A 52． A 53． C 54． B 55． B 56． D 57． A 58． D 59． B 60． D 解析：加權(quán)法對(duì)于樣本含量 n≥ 30以上且已分組的資料。 43． B 44． B 45． A 解析：標(biāo)準(zhǔn)差與數(shù)學(xué)期望的比值稱為變異系數(shù)。 [1一 (1+10％ ) 5? ]=200 0． 2638=52． 8(萬元 ) 32． D 解析： nV =A*i1（ n ?? ） 由此可得： nV =5000／ 10％ =50000(元 ) 33． B 34． A 35． A 解析 :r=%*1025+65%*1040+75%*1035=% 36． B 37． B 38． D 39． A 解析： rBD=5000／ 20xx00 (360／ 180)=5％ 40． B 41． B解析：內(nèi)部收益率 (the Internal Rate of Return， IRR)是使某一投資的期望現(xiàn)金流入現(xiàn)值等于該投資的現(xiàn)金流出現(xiàn)值的收益率。 26． C 解析： 500 (1+10％ )3 =665． 5(元 ) 27． C 解析： 3000/(1+10％ )3 =2253． 9(元 ) 28． D 解析： 10000／ (1+8％ )5 =6810(元 ) 29． C 解析： 1000 (P／ A， 6％， 10)=7360(元 ) 30． B 解析： 10000 10％247。 5 20． C 解析： ???1K KKPX, 10％ 0． 35+20％ 0． 5+(10％ ) 0 ( ) 100．純貼現(xiàn)工具 (例如，國庫券、商業(yè)票據(jù)和銀行承兌票據(jù) )在市場(chǎng)上都用購買價(jià)格而不是收益率進(jìn)行報(bào)價(jià)。 ( ) 98．持有期收益率衡量的是持有某一投資工具一段時(shí)間所帶來的總收益，不僅包括利息收入，也包括資本利得或損失。 ( ) 96．不論當(dāng)期收益率與到期收益率的近似程度如何，當(dāng)期收益率的變動(dòng)總是暗示著到期收益率的同向變動(dòng)。 ( ) 94．企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表和個(gè)人財(cái)務(wù)報(bào)表都要求嚴(yán)格按照固定的格式，以便于審計(jì)和更好地給信息需要者提供信息。 ( ) 92．開始的若干期沒有資金收付．然后有連續(xù)若干期的等額資金收付的年金序列稱為后付年金。 A．消費(fèi)貸款 B．住房貸款 C．車輛貸款 D．教育貸款 E．投資的房地產(chǎn) 90．理財(cái)中，哪些屬于或有負(fù)債 ( )。 A．項(xiàng)目 A 更好，因?yàn)樗臉?biāo)準(zhǔn)差更小 B．項(xiàng)目 B 更好，因?yàn)樗氖找媛矢? C． AB無法比較，因?yàn)樗鼈兊臉?biāo)準(zhǔn)差不同 D．項(xiàng)目 A 更好，因?yàn)樗淖儺愊禂?shù)更小 E．項(xiàng)目 B 的風(fēng)險(xiǎn)要比項(xiàng)目 A 更大 88．在理財(cái)規(guī)劃的收入一支出表中，屬于支出的有 ( )。 A．統(tǒng)計(jì)表 B．統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù) C．統(tǒng)計(jì)量 D．統(tǒng)計(jì)圖 E．統(tǒng)計(jì)模型 86．對(duì)理財(cái)規(guī)劃師來說，收益率的正確計(jì)算和估計(jì)是做好理財(cái)規(guī)劃的重要一步，以下有關(guān)收益率的說法正確的有 ( )。 A．方差方法 B．變異系數(shù) C． B 系數(shù) D．相關(guān)系數(shù) E．內(nèi)部收益率 84．對(duì)方差的描述正確的有 ( )。 A．它假設(shè)投資者將一直持有債券，直至債券到期為止 B．它假設(shè)各期的利息收入要在債券的剩余期限內(nèi)進(jìn)行再投資 C．它假設(shè)再投資的收益率大于到期收益率 D．它假設(shè)再投資的收益率小于到期收益率 E．在其他因素相同的情況下，債券的持有期收益率越高，表明投資該債券獲得的收益率越高，越具有吸引力 82．投資人的投資收益率由哪三部分構(gòu)成 ( )。 A．其風(fēng)險(xiǎn)大于整個(gè)市場(chǎng)的平均風(fēng)險(xiǎn) B．其風(fēng)險(xiǎn)小于整個(gè)市場(chǎng)的平均風(fēng)險(xiǎn) C．市場(chǎng)收益率上漲 1％，該股票的收益率也上升 l％ D．市場(chǎng)收益率下降 1％，該股票的收益率也下降 l％ E．該股票的風(fēng)險(xiǎn)程度是整個(gè)市場(chǎng)平均風(fēng)險(xiǎn)的 2 倍 80．下列關(guān)于 B系數(shù)的說法，正確的有 ( )。 A．銀行貼現(xiàn)率使用貼 現(xiàn)值作為面值，而不是購買價(jià)格的一部分 B．按照銀行慣例，計(jì)算時(shí)采用 360天作為一年的總天數(shù)而不是 365天 C．按照銀行慣例，計(jì)算時(shí)采用 365天作為一年的總天數(shù) D．在銀行貼現(xiàn)率的計(jì)算中，暗含的假設(shè)是采用單利形式而不是復(fù)利 E．在銀行貼現(xiàn)率的計(jì)算中，暗含的假設(shè)是采用復(fù)利形式而不是單利 78．根據(jù) B 的含義，如果某種股票的系數(shù)等于 1，那么 ( )。 A．住房貸款 B．償債基金 C．銀行儲(chǔ)蓄存款中的零存整取 D．銀行定期存款 E．買股票 76．有關(guān) IRR 的說法，正確的有 ( )。 A．這兩只股票相關(guān)程度較高 B．風(fēng)險(xiǎn)分散化效應(yīng)較高 C．股票投資收益較低 D．資產(chǎn)組合流動(dòng)性好 E．應(yīng)適當(dāng)調(diào)整投資組合 74．年金的類型有 ( )。 A．如果證券 X 的價(jià)格通常隨著證券 Y的價(jià)格一起升，則協(xié)方差是正的 B．如果證券 X的價(jià)格通常隨著證券 Y的價(jià)格下降而下降，但下降的速度減慢了，則協(xié)方差就是負(fù)的 C．如果兩個(gè)證券獨(dú)立運(yùn)動(dòng)，互不影響，則協(xié)方差為 0 D．如果兩個(gè)證券獨(dú)立運(yùn)動(dòng)，互不影響，則二者的 p系數(shù)均為 0 E．如果證券 X 的價(jià)格通常隨證券 Y 的價(jià)格上升而下降，則協(xié)方差是負(fù)的 72．有關(guān)相關(guān)系數(shù)的說法，正確的有 ( )。 A．平均價(jià)格為 41． 5 B．中位數(shù)為 53 C．中位數(shù)為 65和 41 D． 眾數(shù)為 45 E．眾數(shù)為 41 70．可以用來度量隨機(jī)變量的波動(dòng)程度的有 ( )。以下屬于平均數(shù)指標(biāo)的有 ( )。 A．日 K線是根據(jù)股價(jià) (或者指數(shù) )一天的走勢(shì)中形成的四個(gè)價(jià)位，即開盤價(jià)、收盤價(jià)、最高價(jià)、最低價(jià)繪制而成 B．收盤價(jià)高于開盤價(jià)時(shí)，則開盤價(jià)在下收盤價(jià)在上，二者之間的長方柱用紅色或空心繪出，稱之為陽線 C．收盤價(jià)低于開盤價(jià)時(shí)，則開盤價(jià)在上收盤價(jià)在下，二者之間的長方柱用綠色或?qū)嵭睦L出，稱之為陰線 D．無論是陽線還是陰線，其上影線的最高點(diǎn)均為最高價(jià) E．無論是陽線還是陰線，其下影線的最低點(diǎn)均為最