【正文】 敏感性分析表 。 盈 虧平衡分?jǐn)?shù)據(jù)表 單位：萬元 變動率 10％ 20％ 30％ 40％ 50％ 60％ 70％ 80％ 90％ 100％ 固定成本 銷售收入 總成本﹢稅金 可變成本 稅金及附加 盈虧平衡圖 420 400 380 360 340 320 300 280 260 240 220 200 180 160 140 120 100 80 60 40 20 0 0 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% 二、敏感性分析 在項目的計算分析期內(nèi)，可以發(fā)生變化的因素有銷售收入、經(jīng)營成本、建設(shè)投資、成品油售價、建設(shè)期長短。（ － － ） ] 100％﹦％ 上述測算指標(biāo)表明，本項目建成后，銷售均達(dá)到設(shè)計規(guī)模期間， 當(dāng)年銷售能力利用率達(dá)到 ％左右，即年銷售量達(dá)到 噸時，項目可保本經(jīng)營，說明本項目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險能力。 100％﹦ ％ 銷售收入凈利潤率為 ％ 二、動態(tài)盈利指標(biāo) 根據(jù)全部投資現(xiàn)金流量表數(shù)值測算得出以下動態(tài)盈利指標(biāo)， 全部投資財務(wù)內(nèi)部收益率 所得稅后： ％ 所得稅前： ％ 全部投資財務(wù)凈現(xiàn)值（ IC﹦ 15％） 所得稅后： 萬元 所得稅前： 萬元 全部投資靜態(tài)回收期 所得 稅前： 年 所得稅后： 年 第三節(jié) 不確定性分析 一、盈虧平衡分析 盈虧平衡點(diǎn)（銷售能力利用率）﹦ [平均年固定總成本247。 400﹦ ％ 全部投資年均凈利潤率 37247。 第二節(jié) 項目盈利能力分析 通過現(xiàn)金流量分析和損益表來衡量項目的盈利能力。 項目按稅后利潤的 5％提取公益金。項目技術(shù)經(jīng)濟(jì)是測算項目達(dá)到生產(chǎn)規(guī)模的經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)。 項目達(dá)產(chǎn)期年均經(jīng)營成本為 930 萬元。 二、成本費(fèi)用估算結(jié)果 0﹟柴油購入的批發(fā)價（含稅成本價）為 8000 元∕噸， 93﹟汽油購入的批發(fā)價（含稅成本價）為 9000 元∕噸。 項目計算期 15 年，其中建設(shè)期 1 年，投入期 1 年，達(dá)到銷售規(guī)模 2 年。 銷售費(fèi)用按銷售收入（含增值稅）的 1％測算。 項目 固定資產(chǎn)采用直線法綜合折舊，其折舊年限為14 年，不計殘值。水按預(yù)計耗量和當(dāng)?shù)刈詠硭畠r 元∕立方米計算。 本項目所需流動資金 80 萬元，資金來源全部由企業(yè)自籌，占新增流動資金的 100％。 其中：建設(shè)投資 320 萬元；流動資金 80 萬元。這里必須強(qiáng)調(diào)剛投產(chǎn)的初始 1﹣ 2 年的流動資金投入量不可以絕對地以此生產(chǎn)負(fù)荷計算，否則，初始流動資金投入量一定是不足的。為此，本項目引入一個流動資金在各年投入率的新概念。、 說明：（ 5）關(guān)于流動資金在初始幾年的投入率的說明：例：某項目建設(shè) 1 年，在建設(shè)期內(nèi)提前投產(chǎn) 3 個月，并且，生產(chǎn)能力發(fā)揮為 80％，那么，這一年的生產(chǎn)負(fù)荷既不是 3∕12﹦ 25％，也不是 80％，而是兩 者之乘積 20％，因?yàn)槟瓿杀竞弯N售額等都是按此比例計算。對于許多分析項目來說，應(yīng)付款周轉(zhuǎn)次數(shù)無從得來。建議根據(jù)項目的進(jìn)入市場可能，直接簡單估計確定此數(shù)量，直接錄入就可以了，因?yàn)閼?yīng)付款計算公式＝（年外購原材料＋年外購燃料）247。建議直接簡單估計確定此數(shù)量，直接錄入就可以了，占用流動資金的現(xiàn)金需要量﹦日經(jīng)營成本現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)。 說明：（ 3）關(guān)于現(xiàn)金的估計：占用流動資金的現(xiàn)金需要量包括企業(yè)庫存現(xiàn)金和銀行存款。區(qū)別在于：經(jīng)營中的應(yīng)收賬款是含稅銷售額，流動資金估算中的應(yīng)收賬款是對流動資金的占用，是不包含折舊攤銷、所得稅和利潤的，至于按期應(yīng)繳增值稅，在貨款未回的情況下，也是可以暫時不交的。如果完全是款到發(fā)貨，周轉(zhuǎn)天數(shù)是零。一是：這個動態(tài)數(shù)量是由：產(chǎn)品銷售的款發(fā)貨、貨到付款、分期付款、賒銷、代銷、分銷、正常時間在途、非正常拖欠的數(shù)量比例決定的。（實(shí)際是貨款未收回的數(shù)量相當(dāng)多少天的日銷量的天數(shù)）。 說明：（ 2）關(guān)于應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)天數(shù)：只考慮應(yīng)收貨款。如果按準(zhǔn)備接受的最大庫存積壓來計算，完全是一種主觀的或依據(jù)資金充 裕程度決定的。此項的伸縮量很大，既要滿足批量發(fā)貨的最小要求，又要考慮市場疲軟時準(zhǔn)備接受的最大庫存積壓。經(jīng)測算本項目達(dá)到預(yù)計的設(shè)計規(guī)模后，需流動資金80 萬元。 二 流動資金估算 本項目生產(chǎn)和銷售占用流動資金采用詳細(xì)分項法估算。 （ 5）工程預(yù)備費(fèi) 10 萬元，占本項目建設(shè)投資的 ％。 （ 3）安裝工程費(fèi) 10 萬元，占本項目建設(shè)投資的 ％，其中：工程安裝費(fèi)按設(shè)備購入價的 15％測算。 按資金用途劃分，其構(gòu)成如下： （ 1）建筑工程費(fèi) 160 萬元，占本項目建設(shè)投資的 40％。 （ 2）無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn) 40 萬元，占本項目建設(shè)投資的 10﹪。其他費(fèi)用主要是業(yè)主管理費(fèi)、項目前期工作費(fèi)、設(shè)計勘察費(fèi)、施工監(jiān)理費(fèi)、環(huán)評費(fèi)、職工培訓(xùn)費(fèi)等各項費(fèi)用預(yù)計 萬元。 工程安裝費(fèi)按設(shè)備類型分別按費(fèi)率計取。 環(huán)境綠化，在滿足業(yè)務(wù)要求的前提下，綠化面積盡量不應(yīng)少于占地面積的 20％。 本項目雖為低污染項目，但由于油品易蒸發(fā)、易擴(kuò)散、易泄漏，以及汽車尾氣、噪音等，對環(huán)境還是會造成一定污染的。 主要滅火器材配置： 35kg 推車式干粉滅火器一個； 4kg 手提式干粉滅火器 2 只； 6L 泡沫滅火器 2 只， 滅火沙子 2M3等。只要設(shè)計和建設(shè)中嚴(yán)格執(zhí)行《建筑工程質(zhì)量管理條例》、 GBJ16﹣ 87《建筑設(shè)計防火規(guī)范》、 GB50156﹣ 2021《汽車加油加汽站設(shè)計與施工規(guī)范》、 GB50058﹣ 92《爆炸和火災(zāi)危險環(huán)境電力裝置設(shè)計規(guī)范》等國家法律法規(guī)及國家的行業(yè)有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范，就能為加油站投產(chǎn)后的安全運(yùn)營和生產(chǎn)創(chuàng)造好基本條件。 第五章 組織機(jī)構(gòu)與勞動定員 新建濱河新區(qū)加油站由高臺安信運(yùn)輸有限責(zé)任公 司管轄，本著精干、高效、務(wù)實(shí)的原則，組織機(jī)構(gòu)與勞動定員如下： 站長 副站長 副站長 辦公室 營銷部 供應(yīng)商 公關(guān)部 市場部 財務(wù)部 本項目勞動定員 10 人，定員管理人員 2 人，質(zhì)檢、安檢人員 2 人，其它員工 6 人。建立檔案管理制度，抓緊環(huán)境評價報告的工作和初步設(shè)計方案比選等各項工作。項目實(shí)施中還需協(xié)調(diào)設(shè)計、施工安裝等問題，使整個工程在統(tǒng)一指揮下，有條不紊地順利進(jìn)行。見表 2 表 2 序號 設(shè)備名稱 建設(shè)性質(zhì) 規(guī)格型號 單位 數(shù)量 單位 (元 /套件 ) 投資額 (萬元 ) 1 加油站配套設(shè)備購置 費(fèi)用 個 地埋式臥式儲油罐 新購 立方米 套 4 雙槍稅控加油機(jī) 新購 必勝 JKA200GBH 套 4 加油站輸油管道 新購 套 8 供電及通訊設(shè)備 新購 套 1 環(huán)境保護(hù) 新購 套 1 消防設(shè)備 新購 套 1 其它輔材 新購 批 1 2 設(shè)備安裝調(diào)試費(fèi) 項 1 3 辦公家具及工器具購置費(fèi) 批 1 4 項目設(shè)備投資合計 三、項目實(shí)施規(guī)劃 工程進(jìn)度計劃見下表 工程項目實(shí)施計劃進(jìn)度表 表 3 月 份 項 目 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 可研報告編制 ● 可研報告審批 ● 初步設(shè)計及 審批 ● 施工圖設(shè)計 ● 土建工程招標(biāo) ● 土建施工 ● ● ● ● 設(shè)備定貨安裝 ● ● 人員培訓(xùn) ● ● 調(diào)試 ● 正試投入產(chǎn)品經(jīng)營 ● 項目資金的籌集以前期的土建工程進(jìn)展為基礎(chǔ)，本項目建設(shè)計劃在 2021 年底投入使用，投產(chǎn)后 2021 年當(dāng)年計劃銷售成品油 1100 噸，在建成后的第 2 年達(dá)到銷售成品油 1300噸的規(guī)模。水電設(shè)施齊備，周圍大部為空地，便于布局且距居民生活區(qū)較遠(yuǎn)。 選址場地工程地質(zhì)條件良好。位于城區(qū)北面，距城中心 1 公里，高賈公路東側(cè)，是縣城通往合黎鄉(xiāng)所有村社、北山礦區(qū)、縣合黎循環(huán)經(jīng)濟(jì)示范區(qū)、黑泉、羅城鄉(xiāng)部分村社、臨澤縣部分鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）的必經(jīng)之路。 距離居民生活區(qū)有一定距離，盡量避免噪聲，廢氣擾民。 第三章 項目選址 一、選址原則 符合全縣城建總體規(guī)劃，符合加油站建設(shè)總體要求，現(xiàn)成品油供應(yīng)網(wǎng)點(diǎn)布局合理。這些車輛大都在城區(qū)，濱河新區(qū)加油站的建設(shè)，可大大方便建設(shè)單位車輛用油，對促進(jìn)企業(yè)管理，改善企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益將起到積極的作用。 建設(shè)單位主營道路旅客運(yùn)輸，車輛機(jī)械維修等。 合黎鄉(xiāng)距縣城 3 公里，礦產(chǎn)資源豐富，農(nóng)業(yè)發(fā)展優(yōu)勢明顯，是高臺縣經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)鄉(xiāng)鎮(zhèn)，鄉(xiāng)內(nèi)由新規(guī)劃建設(shè) 的縣域循環(huán)經(jīng)濟(jì)示范區(qū)，距縣城中心區(qū) 6 公里，全鄉(xiāng)尚無成品油供應(yīng)網(wǎng)點(diǎn)。其中汽油 3800噸，柴油 4200 噸。一是距縣城中心 3 公里，位于縣城南面高火公路東側(cè)的南華信號加油站，一是距縣城中心 2 公里，位于縣城西面高石公路西南側(cè)的巷道五里 墩加油站。因此，不斷完善成品油供應(yīng)體制，加快成品油供應(yīng)服務(wù)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)迫在眉睫，濱河新區(qū)加油站的建設(shè)是高臺縣城經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的需要，是完善城市規(guī)劃，政府和市場服務(wù)功能的需要，也是滿足人民群眾方便快捷，安全用油的需要，對促進(jìn)和保證高臺經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，以人為本，滿足人民群眾需求意愿有著十分積極的作用，是十分必要的。機(jī)械車輛的快速增長，必然推動成品油供應(yīng)市場需求的快速增長。較“十五”末增長 40 %多。年均分別增 11 % 、 9 %。優(yōu)質(zhì)的服務(wù)和日趨完善的基礎(chǔ)設(shè)施條件，為該項目的建設(shè)提供了良好的投資環(huán)境。全縣建成鄉(xiāng)村公路 524 條 1365 公里， 50%的行政村通上了水泥路或?yàn)r青路，136 個行政村全部與縣鄉(xiāng)公路貫通。通過歷屆縣委、政府及全縣廣大干部群眾的共同努力，縣域經(jīng)濟(jì)突飛猛進(jìn)，教育、科技、文化、衛(wèi)生等社會事業(yè)較快發(fā)展，城鄉(xiāng)交通水利等基礎(chǔ)設(shè)施不斷完善，領(lǐng)導(dǎo)班子團(tuán)結(jié)干事的凝聚力不斷增強(qiáng)，發(fā)展活力正在逐步顯現(xiàn)，不僅順利實(shí)現(xiàn)了“十一五”規(guī)劃的各項目標(biāo)，而且為加快發(fā)展、再創(chuàng)“十二五”輝煌打下了堅實(shí)的基礎(chǔ)。全縣農(nóng)田面積占 50%以 上，是著名的河西商品糧基地，主要種植小麥、制種玉米、蔬菜等多種作物，近幾年，棉花、番茄種植呈現(xiàn)良好勢頭。高臺縣是省內(nèi)交通區(qū)位條件較好的縣市之一，連霍高速公路、蘭新鐵路、 312 國道穿境而過，區(qū)位優(yōu)勢明顯，交通十分便利，是古絲綢之路的必經(jīng)之所。面積 平方公里，全縣共轄 9 個鄉(xiāng)（鎮(zhèn)），人口 萬 ,其中農(nóng)業(yè)人口占 80%；非農(nóng)業(yè)人口占 20%。 第二章 市場預(yù)測與必要性分析 一、高臺 縣基本情況 高臺縣位于甘肅省西部河西走廊中段，歸屬張掖市，東北鄰內(nèi)蒙古自治區(qū)阿拉善右旗。 四、項目可行性研究工作的原則 充分反映可行性研究工作的成果，內(nèi)容齊全，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，論據(jù)充分，結(jié)論明確，滿足決策單位或業(yè)主的要求； 各項基礎(chǔ)數(shù)據(jù)來源可靠、時效性強(qiáng)，項目建設(shè)條件闡述清晰、分析客觀； 總體布局合理，建設(shè)規(guī)模、建設(shè)目標(biāo)和保障措施符合實(shí) 際，切實(shí)可行； 選用的主要設(shè)備規(guī)格、型號等參數(shù)能滿足加油站經(jīng)營的要求； 方法科學(xué)、論證充分，確定的方案經(jīng)濟(jì)上合理、技術(shù)上可行，確定的主要工程技術(shù)數(shù)據(jù)，滿足初步設(shè)計依據(jù)和要求； 采用的技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、參數(shù)、定額符合項目的實(shí)際情況； 投資估算切合實(shí)際、符合有關(guān)規(guī)定；效益分析評價客觀、實(shí)事求是； 認(rèn)真貫徹國家有關(guān)政策法規(guī)、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)程、規(guī)范； 研究報告符合縣情，提出的結(jié)論性意見和措施建議切合實(shí)際，具有可操作性。 風(fēng)險分析。 財務(wù)評價、財務(wù)成本計算。 機(jī)構(gòu)設(shè)置及勞動定員。 項目選址。 二、項目設(shè)計采 用的技術(shù)規(guī)程、規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn) 1 、《 汽 車 加 油 站 加 汽 站 設(shè) 計 與 施 工 規(guī) 范 》（ GB501562021）； 《城市居住區(qū)規(guī)劃設(shè)計規(guī)范》（ GB501893）； 《建筑設(shè)計防火規(guī)范》（ GBJ1687） 《城市道路交通規(guī)劃設(shè)計規(guī)范》（ GB5022095）； 《甘肅省“十二五”發(fā)展綱要》； 《建設(shè)工程項目管理規(guī)范》（ GB/503262021）； 《工業(yè)企業(yè)總平面設(shè)計規(guī)范》（ GB5018793）； 《建筑結(jié)構(gòu)荷載規(guī)范》（ GB500092021）； 《建筑地基基礎(chǔ)設(shè)計規(guī)范》（ GB50072021）； 《建筑抗震設(shè)計規(guī)范》（ GB500112021）； 1《供配