【正文】 建議各級主管部門給予大力支持，解決企業(yè)土地征用事宜，使項目能夠順 利實施，早日投產(chǎn)，早日見效。項目建設(shè)經(jīng)濟(jì)效益和社會效益顯著，前期基礎(chǔ)工作扎實，選用技術(shù)成熟、可靠，工藝流程均能滿足環(huán)保部門的各項要求。由于企業(yè)需要通過銀行貸款來保證流動資金供應(yīng)，因此要求企業(yè)要加強(qiáng)財務(wù)管理，守信經(jīng)營，本項目的財務(wù)風(fēng)險一般。 四、財務(wù)風(fēng)險分析 財務(wù)風(fēng)險主要來自兩個方面，一個是銷售資金能否及時回籠，二是生產(chǎn)資金供應(yīng)能否保證。 二、技術(shù)風(fēng)險 本項目采用的設(shè)備和生產(chǎn)工藝成熟配套，與國內(nèi)同類企業(yè)相比，達(dá)到領(lǐng)先水平，基本沒有未解決的技術(shù)問題。利用粵、港、澳、臺、南方各省、亞洲各國人民特別喜愛沖飲羅漢果、 熬制滋補(bǔ)靚湯佐餐 的特點，從傳統(tǒng)營銷網(wǎng)絡(luò)入手，再在全國各大藥市建立營銷 網(wǎng)點，拓寬銷售渠道。由于本公司多年從事珍稀藥用植物的種苗繁育、中藥材種植，建立了良好的商業(yè)信譽(yù)，擁有長期客戶，同類產(chǎn)品在國內(nèi)市場知名度高，且銷路暢通。 可行性研究報告 42 第十五章 風(fēng)險分析 一、市場風(fēng)險分析 市場風(fēng)險主要是產(chǎn)品的銷路問題。對解決農(nóng)民工就業(yè)，工業(yè)反哺農(nóng)業(yè)、建設(shè)社會主義 新農(nóng)村作用明顯。本項目的建設(shè)是利用當(dāng)?shù)刭Y源發(fā)展地方特色經(jīng)濟(jì)和優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)，有利于改善當(dāng)?shù)氐漠a(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，提高農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力，促進(jìn)農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收；同時可解決部分農(nóng)村富余勞動力的轉(zhuǎn)移和就業(yè)問題，對維護(hù)社會穩(wěn)定具有積極的促進(jìn)作用。 項目實施后，將形成持續(xù)發(fā)展的產(chǎn)業(yè)格局， 還將為 ****建設(shè)旅游、養(yǎng)生、休閑城市作出特殊貢獻(xiàn)。項目實施后， 將為廣大消費(fèi)者提供多種雙重功效的風(fēng)味美食，創(chuàng)造廣西新的名牌產(chǎn)品，培養(yǎng)新的經(jīng)濟(jì)增長點，顯著增加國家稅收，大量增加就業(yè)崗位，將為 大型加工企業(yè) 解決 其核心原料 可持續(xù)利用 的“瓶頸”問題 ， 促使其潛在市場需求釋放， 帶動相關(guān)行業(yè)的快速發(fā)展，為做大做強(qiáng)中醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)做出顯著貢獻(xiàn)。 （ 2）生產(chǎn)成本估算： ?年產(chǎn)營養(yǎng)杯苗 500 萬株，每株的生產(chǎn)成本為： 無菌芽誘導(dǎo) : 元 繼代增殖培養(yǎng)： 元 生根培養(yǎng)： 元 煉苗： 元 營養(yǎng)杯移栽： 元 電費(fèi)： 元 單位生產(chǎn)成本為 元 /株 年產(chǎn)營養(yǎng)杯苗 500 萬株的總成本為 670 萬元 ?年產(chǎn)美味滋補(bǔ)湯料 2020 萬包，每包的成本為： 牛大力藥材： 元 水電： 元 人工費(fèi)： 包裝費(fèi)： 元 單位生產(chǎn)成本為 元 /包 可行性研究報告 38 年產(chǎn)美味滋補(bǔ)湯料 2020 萬包的總成本為 4260 萬元 ?年產(chǎn)速溶羅漢果 500 萬盒，每盒的成本為： 羅漢果： 元 水電： 元 人工費(fèi)： 元 單位生產(chǎn)成本為 元 /盒 年產(chǎn)速溶羅漢果 500 萬盒的總成本為 4975 萬元 ④年產(chǎn)藥材 1000 噸，每噸的成本為： 原料： 萬元 水電： 萬元 人工費(fèi)： 萬元 單位生產(chǎn)成本為 萬元 /噸 產(chǎn)藥材 1000 噸的總成本為 1160 萬元 以上① ④各項成本合計為 11065 萬元 (3)費(fèi)用支出估算： 管理費(fèi)用＝ 23500 萬元 13%＝ 3055（萬元） 銷售費(fèi)用＝ 23500 萬元 20%＝ 4700（萬元） 折舊費(fèi)： 2020（ 15%） /10=190（萬元） 修理費(fèi)： 195 50%=95（萬元） 可行性研究報告 39 合計： 8040（萬元） （ 4）營業(yè)稅金估算： 增值稅＝ 22020 17%＝ 3740（萬元） 營業(yè)稅金及附加稅＝ 3740 萬元 11%＝ （萬元） 所得稅＝（ 23500 萬元－ 11065 萬元－ 8040 萬元－ 萬元） 25% ＝ （萬元） 合計： （萬元） （ 5）凈利潤＝ 23500萬－（ 11065萬元＋ 8040萬元＋ ＋ 萬元）＝ （萬元） (6)投資回收期（包括建設(shè)期）＝ 2＋ 3000（萬元） /（萬元） ＝ 3 年 三、 盈利能力分析 投資利潤率 ＋ 所得稅前＝ 100％＝ ％ 3000＋ 5000 所得稅后＝ 100％＝ ％ 3000＋ 5000 可行性研究報告 40 ＋ 投資利稅率＝ 100％＝ ％ 3000＋ 5000 經(jīng)計算認(rèn)為：本項目在財務(wù)上是完全可行的。 （ 10）考慮到利率上浮等因素，流動資金貸款年利率以 8％計。 （ 8）產(chǎn)品銷售稅金為 :增值稅（稅率 17%），營業(yè)稅金及附加稅按上繳增值稅額的 11%計算（包括城建費(fèi)稅 7％，地方教育費(fèi)附加 3%，教育費(fèi)附加1％）；所得稅率按 25%計算。 （ 7）職工工資、福利平均按每年每人 20400 元。 （ 4）本項目新增固定資產(chǎn) 2020 萬元，按 10 年綜合折舊，年折舊費(fèi)為190 萬元，殘值率取 5%，約為 100 萬元。項目于第 3 年年初投入營運(yùn)，投產(chǎn)期達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力的 80%，第 4 年開始達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力。 固定資產(chǎn)投資估算表 編號 工程或費(fèi)用名稱 估算金額 （萬元） 合 計 （萬元） 備 注 建設(shè)投資 2020 可行性研究報告 35 1 固定資產(chǎn)投資 1820 工程費(fèi)用 1240 主體工程 850 輔助工程及公用工程 290 環(huán)保工程 100 設(shè)備購置及安裝 580 2 其他費(fèi)用 130 勘察設(shè)計費(fèi) 60 培訓(xùn)費(fèi) 40 試車費(fèi) 30 3 基本預(yù)備費(fèi) 50 4 建設(shè) 期貸款利息 0 可行性研究報告 36 第十三章 財務(wù)評價 一、財務(wù)評價說明 （ 1）按照《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)（第二版）》進(jìn)行財務(wù)分析。 （ 2）流動資金來源： 新增的鋪底流動資金 1000 萬元來源于新股東的投資，擴(kuò)大生產(chǎn)所需增加的流動資金向銀行申請貸款。 （ 3）項目總投資： 3000 萬元。 投資估算 （ 1）固定資產(chǎn)投資估算：詳見《固定資產(chǎn)投資估算表》。 （ 3）生產(chǎn)流動資金參照本公司目前實際周轉(zhuǎn)情況進(jìn)行估算。 二、建設(shè)投資估算 可行性研究報告 34 投資估算說明 （ 1）本項目土建工程以當(dāng)?shù)赝惤ㄖ骄靸r估算；設(shè)備單價均采用詢（報）價，或參照近期同類工程的訂貨價水平。 （ 11）國家、自治區(qū)、各主管部門現(xiàn)行的有關(guān)規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)定。 （ 9）區(qū)建設(shè)廳、計委、財政廳桂建價字 [1998]第 8 號文，關(guān)于頒發(fā)一九九八“廣西壯族自治區(qū)土建工程費(fèi)用定額”的通知。 （ 7）國家計委、國家經(jīng)貿(mào)委委計價格 [2020]98 號文，“關(guān)于停止收取供（配）電工程貼費(fèi)有關(guān)問題的通知”。 （ 5）計價格 [2020]10 號文，國家計委、建設(shè)部關(guān)于發(fā)布“工程勘察設(shè)計收費(fèi)管理規(guī)定”的通知。 （ 3） 稅收的有關(guān)優(yōu)惠政策依據(jù)《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國務(wù)院西部開發(fā)辦關(guān)于西部大開發(fā)若干政策措施實施意見的通知》（國辦發(fā) [2020]73 號）確定。 2020 年 3 月：正式投產(chǎn)。 2020 年 5 月～ 12 月：完成設(shè)備采購、安裝、調(diào)試以及人員培訓(xùn)、包裝設(shè)計、銷售渠道建設(shè)的工作。 2020 年 10 月～ 12 月：完成土建設(shè)計、方案制定、人員調(diào)配等工作。 2020 年 1 月～ 2 月：完成項目的前期調(diào)研和可研報告。同時為適應(yīng)生產(chǎn)技術(shù)的發(fā)展和全面質(zhì)量管 可行性研究報告 31 理的要求，應(yīng)當(dāng)有計劃地進(jìn)行新、老工人及管理人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和質(zhì)量安全生產(chǎn)教育，不斷 提高職工的管理水平和技術(shù)水平，以提高產(chǎn)品質(zhì)量和經(jīng)濟(jì)效益。 新增勞動定員將按不同的崗位進(jìn)行培訓(xùn)。所需勞動人員中管理人員和技術(shù)人員主要從公司原有員工或委托勞動主管部門向社會公開招聘，生產(chǎn)工人主要從當(dāng)?shù)剞r(nóng)民中招收。 二、勞動定員 本項目全年工作 300 天，實行“二班”工作制。財務(wù)部負(fù)責(zé)資金的籌集、資金使用計劃制定，做好應(yīng)收賬款和往來賬的結(jié)算 ,接受有關(guān)財務(wù)部門的監(jiān)督、管理。 可行性研究報告 30 第十章 組織機(jī)構(gòu)與人力資源配置 一、企業(yè)組織機(jī)構(gòu)系統(tǒng) 公司按現(xiàn)代企業(yè)規(guī)范建立了生產(chǎn)經(jīng)營管理體制 ,實行董事會領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，下設(shè)財務(wù)部、辦公室、 信息部、研發(fā)部、生產(chǎn)部、質(zhì)檢部、營銷部、保障部 。 （ 4）加強(qiáng)對廠內(nèi)電器．電路及用電設(shè)備的管理．檢查和維修 ，教育職工在工作中嚴(yán)格遵守操作規(guī)程，防止人為用電故障，力求把事故隱患消滅在萌芽之中。廠區(qū)內(nèi)給水管全部沿道路敷設(shè)，并沿道路每隔 100～ 120m 設(shè)置室外消火栓。 （ 2）各建（構(gòu)）筑物均設(shè)置可靠的防雷設(shè)施。全部建筑應(yīng)設(shè)計有安全門，安全樓梯。 可行性研究報告 29 第九章 消 防 一、設(shè)計依據(jù) （ 1）中華人民共和國消防法 （ 2） GBJ16— 87 建筑設(shè)計防火規(guī)范 （ 3） GBJ14— 90 建筑滅火器配置設(shè)計規(guī)范 二、消防措施 （ 1）本項目建筑擬采用的耐火等級為二級，生產(chǎn)性質(zhì)為丙類。同時應(yīng)制定意外事件緊急處理預(yù)案，以應(yīng)對不期而遇的意外事故。 （ 10）為防止人員燙傷，有蒸汽 加熱的設(shè)備、管道，設(shè)計時要考慮保溫防燙措施。 （ 8）防噪聲：本項目在生產(chǎn)設(shè)備選型時已注意選擇噪聲低、消聲效果好的設(shè)備，并通過合理布局、采用減振隔音措施使設(shè)備噪聲均小于 50 分貝。 （ 6）防雷擊：所有建筑物按規(guī)范要求設(shè)避雷針和避雷帶，并要可靠接地，接地電阻不大于 4 歐姆。 ③各供電、電控系統(tǒng)均有過壓、失壓、短路 、過流、接地等安全保護(hù) 可行性研究報告 28 裝置。主要防范措施如下： ①所選用高壓開關(guān)柜，應(yīng)采用具有 “五防”功能的手功式高壓開關(guān)柜。 （ 4）防機(jī)械傷害：為確保職工操作安全，所有機(jī)械傳動部分均要設(shè)安全罩，樓梯操作平臺要設(shè)防護(hù)欄標(biāo)。 二、影響因素及防治措施 （ 1）防火：（見消防章） （ 2）防爆：本項目的生產(chǎn)工藝過 程無易燃易爆物質(zhì)產(chǎn)生，所使用的原材料也不是易燃易爆物質(zhì)。 環(huán)保工程投資為 100 萬元。 ④噪聲處理：本項目實施后，生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的噪音不大，對空調(diào)機(jī)組、冷水機(jī)組等產(chǎn)生噪聲較大的設(shè)備，均擬采用減振、消聲，控制在 75 分貝內(nèi)，對廠內(nèi)周圍環(huán)境不會造成噪聲污染。 ② 原料清洗廢水處理：清洗 用水不涉及化學(xué)物品，基本達(dá)到城市廢水排放標(biāo)準(zhǔn)，可直接排入城市廢水管道。 表 101 環(huán)保設(shè)計依據(jù)表 環(huán) 境 質(zhì) 量 標(biāo) 準(zhǔn) （ 1） GB3095— 1996《環(huán)境空氣質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》二級 （ 2） GB3838— 2020《地表水環(huán)境質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》 Ⅲ 類 （ 3） GB/T1484893《地下水環(huán)境質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》 Ⅲ 類 （ 4） GB9137— 88《保護(hù)農(nóng)作物的大氣污染最高允許濃度》 （ 5） GB3096— 93《城市區(qū)域環(huán)境噪聲標(biāo)準(zhǔn)》 3 類 （ 6） TJ36— 79《工業(yè)企業(yè)設(shè)計衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)》 （ 7） GB15918— 95《土壤環(huán)境質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》 （ 8） GB18599— 2020《一般工業(yè) 固體廢物貯存、處置場污染控 制標(biāo)準(zhǔn)》 污染物排放標(biāo)準(zhǔn) （ 1） GB16297— 96《大氣污染物綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》二級