第二章-個人理財(參考版)
2025-01-17 02:52本頁面
【正文】 ,Thank You!,。 （3）在資產(chǎn)負債表和收入支出表的基礎上，對個人的財務狀況作出財務分析和財務評價。,（2）個人資產(chǎn)負債表和收入支出表。其中，重點關注的內(nèi)容是個人資產(chǎn)的表現(xiàn)形式，因為不同的資產(chǎn)表現(xiàn)形式其風險、收益都不盡相同。,下午11時27分21秒,常用綜合性指標：,1. 理財成就率 理財成就率=目前凈資產(chǎn)/（目前年儲蓄額已工作年限） 2. 資產(chǎn)增長率 資產(chǎn)增長率=期末總資產(chǎn)/期初總資產(chǎn) 3. 財務自由度 財務自由度=（目前凈資產(chǎn)投資報酬率）/目前的年支出,下午11時27分21秒,（二）個人家庭財務管理與企業(yè)財務管理的區(qū)別,下午11時27分21秒,本章小結,（1）個人的相關信息。為了保持生活的質量不應受貸款的影響，所以，該指標不宜過高，應保持有正常的結余金額。所以，該指標不應太高，否則負債風險太高，利息支出會成為家庭的負擔。 負債比率=負債總額/總資產(chǎn) 該指標反映負債水平的高低。該指標太高，說明沒有或很少投資收益，該指標太低，說明投資資產(chǎn)太多，投資風險太大。,2. 投資與凈資產(chǎn)比率,下午11時27分21秒,3. 清償比率 清償比率是家庭的凈資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比值，這一比率反映家庭綜合產(chǎn)債能力的高低。相反，如果指標太低，會減少投資收益。 其計算公式如下： 投資與凈資產(chǎn)比率=投資資產(chǎn)/凈資產(chǎn) 該指標反應家庭的資金結構是否合理。在特殊情況下，該指標可以高，也可以低。參考值一般為30%。,第三步計算凈現(xiàn)金流量，凈現(xiàn)金流量等于現(xiàn)金流入減去現(xiàn)金流出,下午11時27分21秒,（一）財務指標 1. 結余比率 結余比率是指一定時期內(nèi)結余和收入的比值，它主要反映個人或家庭提高凈資產(chǎn)水平的能力。,第二步記錄現(xiàn)金流出（支出），包括固定支出和可變支出。,第三步計算凈資產(chǎn)，凈資產(chǎn)等于資產(chǎn)減去負債。流動負債包含應交公共事業(yè)費、應付信用卡透支等；長期負債則包括如汽車貸款、住房按揭等。要注意的是，資產(chǎn)的價值并非一成不變，會隨著時間推移和市場的波動而發(fā)生變化，所以應該按照編制資產(chǎn)負債表當時的實際價值計算。,下午11時27分21秒,資產(chǎn)負債表（單位：元）,第一步列出資產(chǎn)大項，可按資產(chǎn)的流動性分類，包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、投資資產(chǎn)。 家庭每月的開支主要包括：房屋貸款1860元，車費2000元，其他費用大概3000元。由于夫婦倆所在單位福利較好，所以自己均未買任何保險。 二人現(xiàn)在住的新房屬于王先生單位的福利房，一年前購買時房款總額為35萬，首付25萬，其余10萬通過住房公積金貸款，貸款年限為5年，每月還款額為1860元，夫婦倆有五年期定期存款10萬元，還有半年到期，活期存款5萬元。 郭女士夫婦都為獨生子女，郭女士每年的稅后收入大約為8萬（基本工資和獎金），王先生每年的稅后收入為10萬。,下午11時27分21秒,在分析收入支出表時應注意的問題：,下午11時27分21秒,編制個人財務報表課堂練習,郭女士28歲，某銀行信貸科的副科長，相對比較穩(wěn)定。 其他收入和支出可以根據(jù)相關憑證進行匯總，所以家庭成員要注意保管收支單據(jù)，最好有記流水賬的習慣。一般情況下，收入支出表分為三欄：收入、支出和結余，以12個月作為一個編制周期。,下午11時27分2
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