水利基本建設(shè)項目審計方案-wenkub.com
2025-05-10 05:13 本頁面
【正文】 — 13 — 委托單位（蓋章）： 負(fù)責(zé)人（簽字）： 委托日期： 200 年 月 日 附件 3： 水利基本建設(shè)項目審計業(yè)務(wù)費用結(jié)算申請書 重慶市水利投資（集團(tuán)）有限公司： 我單位按市水利局渝水函〔 200 〕 號要求，對 公司 水利基本建設(shè)項目實施了造價審核和竣工財務(wù)決算審計，按照審計業(yè)務(wù)約定書，應(yīng)結(jié)算以下審計業(yè)務(wù)費用，請予及 — 14 — 時支付。按 水利部《水利工程建設(shè)項目驗收管理規(guī)定》（水利部 30號令）要求，水利工程建設(shè)項 目必須在竣工財務(wù)決算審計通過 15天后方可進(jìn)行竣工驗收。 九、審計結(jié)果的運用 — 11 — （一）工程項目造價審核報告是業(yè)主單位用以工程結(jié)算的重要依據(jù)。 （三）審計業(yè)務(wù)費用結(jié)算。 — 10 — （三）提供竣工財務(wù)決算審計報告時間：建設(shè)項目的單項（單位）工程審核報告已分別出具，且項目業(yè)主再按竣工財務(wù)決算審計的要求提供審計所需的全部資料后 30天之內(nèi)提供竣工財務(wù)決算審計報告。 六、審計人員要求 參加工程結(jié)算審核和竣工財務(wù)決算審計的審計人員應(yīng)當(dāng)具有相應(yīng)的資質(zhì)和業(yè)務(wù)工作能力，具備會計、經(jīng)濟(jì)、工程專業(yè)技術(shù)職務(wù)或具備必要的專業(yè)技術(shù)知識，并熟悉水利基本建設(shè)審計業(yè)務(wù)和具有相應(yīng)的工作業(yè)績。 （十）審計建設(shè)項目管理費用、財務(wù)費用以及其他費用等各項建設(shè)支出是否屬于本項目開支范圍，費用是否按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)控制。 （六）施工圖、變更資料、竣工圖及現(xiàn)場勘驗工程實體是否相互解釋、吻合。 。 （三）竣工財務(wù)決算審計 1． 項目財務(wù)竣工決算財務(wù)報表審計； 2． 項目投資及概算執(zhí)行情況審計； 3． 項目建設(shè)支出審計； 4． 項目交付使用資產(chǎn)情況審計； — 7 — 5． 項目未完工程及所需資金審計； 6． 項目建設(shè)收入審計； 7． 項目結(jié)余資金審計； 8． 項目工程和物資招投標(biāo)執(zhí)行情況審計。 （三）非跟蹤審計項目審計結(jié)果要求 1．審計完成后出具造價審核報告； 2．審計完成后出具竣工財務(wù)決算審計報告。根據(jù) 水利部《水利工程建設(shè)項目驗收管理規(guī)定》（水利部 30號令）和《關(guān)于印發(fā)〈水利基本建設(shè)項目竣工決算審 計暫行辦法〉的通知》（水監(jiān)〔 2021〕 370號），市水利局、市財政局、市審計局《關(guān)于印發(fā)〈重慶市市級水利基本建設(shè)項目竣工決算審查及審計實施意見〉的通知》（渝水財〔 2021〕 16號），市水利局《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范內(nèi)部審計工作的通知》（渝水監(jiān)審〔 2021〕 24號）和市水利局《關(guān)于 重點水利工程建設(shè)項目審計工作的專題會議紀(jì)要 》（ 2021年第四期） 等有關(guān)規(guī)定要求，特制訂本審計方案。
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