財(cái)務(wù)-貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類概要講義-wenkub.com
2024-11-19 22:17 本頁(yè)面
【正文】 2024年11月17日星期日6時(shí)47分59秒Sunday, November 17, 2024 相信相信得力量，創(chuàng)造應(yīng)創(chuàng)造的事情。2024年11月下午6時(shí)47分24.11.1718:47November 17, 2024 重標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)要求，安全第一。18:47:5918:47:5918:47Sunday, November 17, 2024 安全在于心細(xì)，事故出在麻痹。,加強(qiáng)做責(zé)任心，責(zé)任到人，責(zé)任到位才是長(zhǎng)久的發(fā)展。分類資料存放在客戶基本情況類，權(quán)證類復(fù)印件存放信貸業(yè)務(wù)類中。按照財(cái)政部《金融企業(yè)呆賬準(zhǔn)備提取管理辦法》規(guī)定，貸款損失專項(xiàng)準(zhǔn)備提取的標(biāo)準(zhǔn)：關(guān)注類計(jì)提比例為2%，次級(jí)類計(jì)提比例25%，可疑類計(jì)提比例50%，損失類計(jì)提比例100%。 不良率偏離度＝不良貸款差異額合計(jì)數(shù)/抽取樣本總計(jì)100% 類別偏離度＝（正常與關(guān)注間差異額＋不良類三者之間差異額）合計(jì)數(shù)/抽取樣本總計(jì)100%,(六)不良貸款的考核。各行社風(fēng)險(xiǎn)管理部門要具體負(fù)責(zé)分類工作的指導(dǎo)、輔導(dǎo)和培訓(xùn)等日常管理工作，要定期對(duì)分支機(jī)構(gòu)分類分類工作質(zhì)量開展檢查，并監(jiān)測(cè)和分析遷徙變化情況及原因，掌握不良貸款分布結(jié)構(gòu)，尤其要監(jiān)測(cè)新增質(zhì)量，對(duì)于新增的不良貸款要建立管理臺(tái)賬，加強(qiáng)督導(dǎo)和催收，對(duì)于新增不良率超過(guò)2%的分支機(jī)構(gòu)要及時(shí)查明原因，及時(shí)處置。其中皖農(nóng)信聯(lián)發(fā)［2006］51號(hào)文件中“信貸資產(chǎn)分類統(tǒng)計(jì)表”(此表將增加微型企業(yè)貸款統(tǒng)計(jì)欄目，按季報(bào)送)、皖農(nóng)信聯(lián)發(fā)［2006］402號(hào)中“貸款風(fēng)險(xiǎn)分類統(tǒng)計(jì)表”，風(fēng)險(xiǎn)分類統(tǒng)計(jì)表.xls還有皖農(nóng)信聯(lián)發(fā)［2007］40號(hào)中不良資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)分析表等。 對(duì)于可疑貸款，要加強(qiáng)對(duì)債務(wù)人和擔(dān)保人資產(chǎn)的監(jiān)控，利用法律、行政等措施催收，并采取資產(chǎn)保全措施防止債務(wù)人資產(chǎn)的流失。這既是分類的基礎(chǔ)，也是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。授權(quán)范圍內(nèi)的貸款，由要支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審批并確定分類結(jié)果；超授權(quán)范圍的貸款，逐級(jí)報(bào)法人機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理部門和風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)討論并確定分類結(jié)果。由分類人員根據(jù)分類核心定義、分類標(biāo)準(zhǔn)和分類方法開展風(fēng)險(xiǎn)分析，并制作分類認(rèn)定表和工作底稿，作出初分結(jié)果； 復(fù)審。,（三） 100萬(wàn)元以上自然人其他和企事業(yè)單位的貸款采取分類認(rèn)定表和工作底稿方法分類。 （二）微型企業(yè)分類方法，是對(duì)貸款總額在任何時(shí)點(diǎn)上不超過(guò)100萬(wàn)元(含)萬(wàn)元的企業(yè)法人和其他經(jīng)濟(jì)組織(包括自然人其他)，根據(jù)客戶信用等級(jí)和到逾期的天數(shù)，利用分類矩陣表得出初分結(jié)果，再根據(jù)客戶擔(dān)保情況進(jìn)行調(diào)整。,五、分類方法概述,在貸款分類中，根據(jù)客戶性質(zhì)不同，貸款分類分為企事業(yè)單位、自然人其他、自然人農(nóng)戶和微型企業(yè)；根據(jù)存量貸款額度不同，貸款分類分為10萬(wàn)元以下(含)、10100萬(wàn)元(含)和100萬(wàn)元以上；根據(jù)貸款分類方法不同，采取矩陣分類、微型企業(yè)分類方法、使用認(rèn)定表和工作底稿分類方法。在當(dāng)前社會(huì)信用環(huán)境普遍較差的情況下，我們既要注重借款人主營(yíng)收入作為第一還款來(lái)源，也要重視擔(dān)保等第二還款來(lái)源，因此，要對(duì)擔(dān)保的有效性和價(jià)值，以及保證人履行保證責(zé)任的能力給予充分重視，才能保證貸款的安全。 五級(jí)分類與信用評(píng)級(jí)的關(guān)系。 住房按揭和汽車貸款的分類標(biāo)準(zhǔn)對(duì)照省聯(lián)社《信貸資產(chǎn)分類實(shí)施細(xì)則》第十條執(zhí)行，采取矩陣分類法；表外信貸資產(chǎn)的分類對(duì)照第十一條執(zhí)行；票據(jù)貼現(xiàn)的分類對(duì)照第十四條，嚴(yán)格審查貼現(xiàn)手續(xù)和貿(mào)易背景；銀(社)團(tuán)貸款的分類對(duì)照第二十條，由牽頭行社認(rèn)定分類結(jié)果。,重組貸款分類。 違規(guī)信貸資產(chǎn)分類。 （五）損失類貸款分類標(biāo)準(zhǔn) 借款人出現(xiàn)以下狀況，在依法對(duì)其財(cái)產(chǎn)、遺產(chǎn)、保險(xiǎn)、抵(質(zhì))押物、擔(dān)保等進(jìn)行債務(wù)清償、追償后，未能收回的貸款，可以分類為損失類貸款。 (三)次級(jí)類貸款分類標(biāo)準(zhǔn) 借款人現(xiàn)金流量嚴(yán)重不足，出現(xiàn)支付困難并且難以獲得補(bǔ)充資金來(lái)源，已不能償還其他債權(quán)人的債務(wù)；,借款人已不得不通過(guò)出售、變賣主要的生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)性固定資產(chǎn)來(lái)維持生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，或者通過(guò)拍賣抵押品、履行保證責(zé)任等途徑籌集還款資金。 (二)關(guān)注類貸款分類標(biāo)準(zhǔn) 借款人的償債能力、盈利能力等關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)出現(xiàn)異常性的不利變化、低于同行業(yè)平均水平、經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流雖為正值但呈遞減趨勢(shì)、銷售收入和經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)下降等； 借款人債務(wù)、或有負(fù)債（如對(duì)外擔(dān)保、簽發(fā)商業(yè)匯票等）過(guò)大或與上期相比有較大幅度上升，與其業(yè)務(wù)發(fā)展不成比例，且不能作出合理解釋；,借款人的固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目出現(xiàn)重大的不利于貸款償還的因素，如基建項(xiàng)目工期延長(zhǎng) 預(yù)算調(diào)整過(guò)大等； 借款人經(jīng)營(yíng)管理存在重大問(wèn)題，或提供的財(cái)務(wù)資料存在一定問(wèn)題，可能影響對(duì)借款人還款能力的評(píng)價(jià)； 借款人或擔(dān)保人改制（如分立、兼并、租賃、 承包、合資、股份制改造等）對(duì)貸款可能產(chǎn)
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