【正文】 在“貸存比”和“流動性比例”監(jiān)管指標以外，引入“流動性覆蓋率”和“凈穩(wěn)定融資比例”兩個指標，并加強對流動性相關(guān)指標的考核。優(yōu)化調(diào)整業(yè)務結(jié)構(gòu)，堅持服務實體經(jīng)濟。其次，合理安排資產(chǎn)負債總量和期限結(jié)構(gòu)管理。近期貨幣市場利率飆升情況顯示出央行以市場化手段進行宏觀流動性管理的堅定決心。盡職調(diào)查報告與業(yè)務部門對項目的評估報告和初審意見，是授信評審委員會評審和審批人最終決策的主要依據(jù)。在業(yè)務部門對授信進行評估并提出意見后，盡職調(diào)查小組對業(yè)務部門報送的授信申請、評估報告及其他初審材料開展獨立的盡職調(diào)查，對授信業(yè)務存在的風險進行分析，并提出解決意見，形成獨立的盡職調(diào)查報告，供決策參考。由于城市商業(yè)銀行地方性的特點，統(tǒng)一授信作用就顯得格外突出和直接。創(chuàng)建客戶授信等級系統(tǒng)并以此進行客戶信貸授信，是完善信貸風險效益管理機制的現(xiàn)實出路。三要強化信貸業(yè)務的內(nèi)部稽核工作，轉(zhuǎn)變稽核職能。因此，在信貸管理上，應該在搞好宏觀、定性分析的同時，強化微觀、量化分析，應逐步將一些適合我行情況較為成熟、科學的數(shù)學分析模型植入信貸風險管理之中，通過對這些重要財務變量的不間斷測試，掌握借款企業(yè)未來收益的趨勢，降低信貸風險。建立相對獨立的調(diào)查制約系統(tǒng)、審查制約系統(tǒng)、審批制約系統(tǒng)和檢查制約系統(tǒng)、強化同一經(jīng)營層次內(nèi)各貸款運作系統(tǒng)之間的制約關(guān)系。業(yè)務部門影偏重專業(yè)能力，防止外行領(lǐng)導內(nèi)行，一反面有利于營造積極向上鉆研業(yè)務的氛圍，另一方面有利于提高日常業(yè)務管理水平，強化風險防范第一道防線。專業(yè)能力測試則旨在衡量關(guān)鍵人員承擔職責的專業(yè)素養(yǎng)和執(zhí)業(yè)能力，主要考慮其執(zhí)業(yè)資格證書、從業(yè)經(jīng)驗和履歷。銀行職員任職資格監(jiān)管，就是指對關(guān)鍵人員進行包括專業(yè)能力測評、道德素質(zhì)測評和其他任職資格測評等方面在內(nèi)的任職資格認證，并對不符合任職資格要求者進行干預與制裁。要設(shè)計出健全合理的風險管理指標體系。如根據(jù)非現(xiàn)場監(jiān)控提供的線索制定現(xiàn)場檢查計劃，明確現(xiàn)場檢查重點；通過非現(xiàn)場監(jiān)控持續(xù)跟蹤監(jiān)測現(xiàn)場檢查所發(fā)現(xiàn)問題的整改情況，提高現(xiàn)場檢查的針對性、實效性；借助現(xiàn)場監(jiān)管深挖、查清、吃透非現(xiàn)場監(jiān)管無法核實的問題；根據(jù)非現(xiàn)場監(jiān)管的結(jié)果確定現(xiàn)場檢查的頻度、深度和廣度，實現(xiàn)差別監(jiān)管。全面風險管理部門的職責是從銀行整體的角度細分風險、量化界定、專業(yè)管理，對不同部門公司、個人、資金等部門不同產(chǎn)品的信用風險、市場風險、操作風險，進行統(tǒng)一的計量、控制和報告。要逐步實現(xiàn)在業(yè)務部門設(shè)立單獨的風險管理部門，通過它在各部門之間傳遞和執(zhí)行風險管理政策，從業(yè)務風險產(chǎn)生的源頭進行有效控制。第三，健全風險管理體系。這些反面的案例警示我們，風險管理是商業(yè)銀行的生命線，是關(guān)乎到商業(yè)銀行經(jīng)營成敗及競爭力強弱的決定性因素。城市商業(yè)銀行成立時間較短，風險管理經(jīng)驗不足，抗風險能力相對較弱，強化城市商業(yè)銀行風險管理勢在必行。必須綜合地運用內(nèi)部控制和外部監(jiān)管的方法，積極采用先進有效的技術(shù)手段，才能改變現(xiàn)狀，達到嚴格風險管理的目的。目前，市場上多數(shù)商業(yè)銀行的風險管理技術(shù)的應用往往過多依賴于演繹推論與直覺判斷，不能進行科學的數(shù)量分析。以下將著重從銀行資本管理的角度來探討銀行風險管理問題，分析國際金融界對銀行監(jiān)管的外部監(jiān)督問題的研究動態(tài)，進而研討我國銀行風險外部監(jiān)管的現(xiàn)狀及未來發(fā)展趨向。三、風險監(jiān)管的重要舉措商業(yè)銀行的外部監(jiān)管也是風險管理的一個重要方法。按照新協(xié)議的架構(gòu)，銀行按第一支柱評估自己的資本充足性，監(jiān)管者按第二支柱檢查銀行 的這種資本評估工作，市場披露則作為前兩支柱的補充。二、監(jiān)管當局的監(jiān)督檢查。這份被巴塞爾銀行監(jiān)管委員會正式定名為的《巴塞爾新資本協(xié)議》，體現(xiàn)了上世紀90 年代銀行業(yè)風險管理水平提高的成果，繼承了第一次巴塞爾資本協(xié)議以資本約束為核心的銀行體系安全完善原則，歷經(jīng)長達6 載全球咨詢、3 次大修改、3 次定量測算，至此終于定稿了。從國外金融業(yè)的實踐來看，現(xiàn)代商業(yè)銀行管理風險的普遍原則是：不消極回避風險，而是積極地度量風險、管理風險，并通過合理地承受風險來獲取與風險相匹配的風險回報。這主要由于金融市場秩序混亂引起。根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》，操作風險可以分為由人員、系統(tǒng)、流程和外部事件所引發(fā)的四類風險，并由此分為七種表現(xiàn)形式：內(nèi)部欺詐，外部欺詐，聘用員工做法和工作場所安全性，客戶、產(chǎn)品及業(yè)務做法，實物資產(chǎn)損壞，業(yè)務中斷和系統(tǒng)失靈，交割及流程管理。隨著我國金融體制的改革，商業(yè)銀行將成為真正按市場化運作、獨立經(jīng)營、自負盈虧的企業(yè)法人。目前，我國商業(yè)銀行的主要客戶特別是一些中小企業(yè)信用不良，存在著大量的逃廢銀行債務的情況，這在一定程度上導致了我國商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量普遍較差，不良資產(chǎn)比率始終處于較高水平。商業(yè)銀行能否愿意承擔并且妥善管理風險，直接決定銀行的盈虧和生存。隨著中國金融市場開放程度的不斷提高，商業(yè)銀行面臨的金融風險也將與日俱增。[2] 王愛麗，《我國商業(yè)銀行個人住房貸款風險防范對策研究》，河北大學2009年版。其次還應當落實各種規(guī)范，以自動化辦公為輔助，盡最大可能服務業(yè)務辦理流程和工作流程，一方面為工作過程留下可以參考的數(shù)據(jù)，另一方面也能有效規(guī)避風險。我國計劃經(jīng)濟為本的經(jīng)濟體制，也不可能有所改變，因此由中央銀行發(fā)起的利率變動，也難以通過任何可控途徑進行預測，這為我國商業(yè)銀行帶來了很大的被動性。在實際工作中，建議建立起聯(lián)網(wǎng)的信用評價體系。鑒于我國主要的四家商業(yè)銀行都曾經(jīng)是國有企業(yè)，并且一直到現(xiàn)在都仍然采用了國家控股的公司治理方式，因此在其行為方式也更多留存有以前國有企業(yè)的印記。而同時我國金融機構(gòu)本身在很大程度上有別于國外的金融機構(gòu)而頗具中國特色，這也使得目前銀行的學習和完善工作舉步維艱，很多國外現(xiàn)成的經(jīng)驗和規(guī)則都難以引入，也成了一個消滅風險的障礙。操作風險銀行提供服務的主體是人，其服務的提供方也是人，而存在人的因素的地方必然會存在操作風險。這種控制利率的方式，在很大程度上有助于我國針對現(xiàn)行的經(jīng)濟狀況進行宏觀調(diào)控，也能夠做到有效地對金融危機的影響作出抵御，對于我國經(jīng)濟的發(fā)展和總體的安全有著積極的意義。從我國目前的商業(yè)銀行運行狀況來看，其信用風險除了會在一定程度上出現(xiàn)同美國一樣對于信貸信用控制不到位，以及不良貸款問題以外，銀行業(yè)市場份額過于集中和資本充足率偏低等問題也同樣不容小覷。就目前我國國有商業(yè)銀行存在的主要問題而言，不良貸款、銀行內(nèi)部違規(guī)操作、過度投機等問題都時有發(fā)生。針對我國商業(yè)銀行風險現(xiàn)狀展開分析，然后找出可行有效的完善方式，對于商業(yè)銀行的風險管理具有有積極的意義。具體說來有以下幾點：一是樹立先進的風險管理文化，它決定了商業(yè)銀行在風險管理上的價值取向、行為規(guī)范和道德水準，對商業(yè)銀行風險管理有著重要的影響，要改變以往對風險管理的偏見，就要先樹立先進的風險管理文化；二是加強銀行內(nèi)部風險控制制度的建設(shè)，它直接決定了該商業(yè)銀行對信用風險的管理能力，是商業(yè)銀行安全有序運作的前提和基礎(chǔ)，最主要就是建立內(nèi)部審計機構(gòu)和風險管理機構(gòu)；三是提高風險管理技術(shù)，我國商業(yè)銀行的風險管理方法和手段還比較簡單，主要以直接管理為主，但從未來風險管理的發(fā)展趨勢看，要進一步發(fā)揮間接風險管理的作用，特別是針對一些時效要求短、批量化處理的銀行業(yè)務