【正文】 另外，點(diǎn)擊公共數(shù)據(jù)查詢，進(jìn)入公共數(shù)據(jù)界面：企業(yè)可以在此界面中進(jìn)行國家地區(qū)代碼，涉外收支交易代碼等用于涉外收入申報(bào)信息錄入的要素查詢?！?：交易附言與收支大類的邏輯關(guān)系必須一致。點(diǎn)擊登錄后出現(xiàn)如下界面：點(diǎn)擊“增加”后出現(xiàn)如下界面：(注意：用戶代碼不能為ba)在用戶基本信息中填寫完各項(xiàng)要素，同時(shí)在角色分配中將“企業(yè)業(yè)務(wù)操作員”角色選項(xiàng)加入“已分配的角色列表”中后，點(diǎn)擊“保存”生成操作員。企業(yè)先用管理員用戶登錄增加業(yè)務(wù)操作員，并分配用戶角色。（2）網(wǎng)上申報(bào)結(jié)果會(huì)列示在“信息列表區(qū)”，“業(yè)務(wù)狀態(tài)”中顯示網(wǎng)上申報(bào)所處狀態(tài)，可點(diǎn)擊“查看”查看詳細(xì)狀態(tài)說明，如下圖為成功申報(bào)提示界面。確認(rèn)后即可繼續(xù)編輯并進(jìn)行數(shù)據(jù)上傳。（2）確認(rèn)當(dāng)前PDF表單為最新版本后，點(diǎn)擊“導(dǎo)入”，選擇從企業(yè)所得稅申報(bào)軟件中導(dǎo)出的申報(bào)數(shù)據(jù)文件。如選擇“否”，企業(yè)仍需下載關(guān)聯(lián)申報(bào)表的表一至表七PDF電子表單文件，但文件中已存在默認(rèn)申報(bào)數(shù)據(jù)，即表一《關(guān)聯(lián)關(guān)系表》第一行“關(guān)聯(lián)方名稱”、“納稅人識(shí)別號(hào)”、“地址”、“法定代表人”默認(rèn)為“（無）”，“國家（地區(qū)）”默認(rèn)為“中國”，“關(guān)聯(lián)關(guān)系類型”默認(rèn)為“A”，企業(yè)無需填寫數(shù)據(jù)即可保存、上報(bào)數(shù)據(jù)，完成關(guān)聯(lián)申報(bào)表表一至表七的零申報(bào)。（2）點(diǎn)擊左上角“我要申報(bào)”——“關(guān)聯(lián)申報(bào)”，進(jìn)入關(guān)聯(lián)申報(bào)相應(yīng)模塊。（1）進(jìn)入“申報(bào)區(qū)”登錄后從主頁選擇“申報(bào)查詢”即可以進(jìn)入申報(bào)查詢區(qū)，如下圖所示：進(jìn)入后的界面如下圖所示：（2）選擇查詢條件進(jìn)入申報(bào)查詢區(qū)后，從選擇類型中選擇“財(cái)務(wù)報(bào)表”，業(yè)務(wù)狀態(tài)和所屬中選擇一個(gè)，作為查詢條件，如下圖所示。確認(rèn)后即可繼續(xù)編輯并進(jìn)行數(shù)據(jù)上傳。財(cái)務(wù)報(bào)表的填寫有兩種方式，一種是手工錄入，第二種是使用企業(yè)所得稅申報(bào)軟件填寫報(bào)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)并導(dǎo)出數(shù)據(jù)文件（文件為XML或RAR格式），然后再點(diǎn)擊“導(dǎo)入”按鈕，選擇對(duì)應(yīng)的XML或RAR文件，即可自動(dòng)填寫財(cái)務(wù)報(bào)表。有多個(gè)財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，需分別點(diǎn)擊“下載電子表單”分別下載?！柏?cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表申報(bào)”頁面（1）登錄成功后，點(diǎn)擊 “網(wǎng)上拓展”進(jìn)入廣東省國稅局企業(yè)所得稅納稅網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)溫馨提示主頁面，如下圖所示。可根據(jù)提示修改您的申報(bào)表再次提交。（1）確認(rèn)PDF導(dǎo)入電子數(shù)據(jù)無誤后，即可輸入密碼并提交申報(bào)表，如下圖所示：（2）點(diǎn)擊“請(qǐng)輸入密碼”，按提示錄入登錄密碼，點(diǎn)擊“提交”，如果校驗(yàn)通過，則完成電子表單提交。（3）導(dǎo)入申報(bào)數(shù)據(jù)后，可以點(diǎn)擊“文件”菜單中的“保存”按鈕暫保存申報(bào)表數(shù)據(jù)（如下圖）。（3）在申報(bào)區(qū)域可以看到信息提示、準(zhǔn)期應(yīng)申報(bào)稅種、本月已申報(bào)稅種，點(diǎn)擊“我要申報(bào)”，如下圖（1）進(jìn)入企業(yè)所得稅年報(bào)電子表單下載頁面，如下圖 3（2）錄入校驗(yàn)碼，點(diǎn)擊“下載申報(bào)表”，彈出企業(yè)所得稅申報(bào)表下載提示框，點(diǎn)擊“保存”，將企業(yè)所得稅電子表單保存到本機(jī)，如下圖。二、操作步驟“企業(yè)所得稅納稅網(wǎng)上申報(bào)”的次序?yàn)椋贺?cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表網(wǎng)上申報(bào)企業(yè)所得稅申報(bào)表網(wǎng)上申報(bào)關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表網(wǎng)上申報(bào)企業(yè)所得稅稅款繳納。，納稅人應(yīng)在當(dāng)年匯算清繳期內(nèi)，按規(guī)定向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送相關(guān)申報(bào)資料。開始是否擁有數(shù)字證書否申請(qǐng)數(shù)字證書并開通國稅應(yīng)用是登錄廣州國稅網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)是是否需要報(bào)送鑒證報(bào)告下載財(cái)務(wù)報(bào)表電子表單否否稅務(wù)師事務(wù)所是否已上傳鑒證報(bào)告是是否已申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表導(dǎo)入或手工填寫財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)否是轉(zhuǎn)“稅務(wù)師事務(wù)所上傳鑒證報(bào)告流程”下載申報(bào)表電子表單提交財(cái)務(wù)報(bào)表電子表單導(dǎo)入或手工填寫申報(bào)表數(shù)據(jù)提交申報(bào)表數(shù)據(jù)下載關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表電子表單導(dǎo)入或手工填寫申報(bào)數(shù)據(jù)提交申報(bào)數(shù)據(jù)網(wǎng)上繳納所得稅稅款結(jié)束五、服務(wù)咨詢電話（一）數(shù)字證書咨詢服務(wù)電話納稅人在使用數(shù)字證書中遇到問題，請(qǐng)按照所屬區(qū)域致電廣州市數(shù)字證書管理中心的客戶服務(wù)熱線。2．企業(yè)所得稅網(wǎng)上申報(bào)進(jìn)入企業(yè)所得稅申報(bào)功能，下載企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表電子表單（PDF文件格式），下載后通過讀盤導(dǎo)入數(shù)據(jù)或手工錄入的方式完成申報(bào)表數(shù)據(jù)的填寫，填寫完畢并由納稅人加具數(shù)字簽名后上傳電子表單。（已完成納稅申報(bào)的納稅人，其鑒證報(bào)告不得再進(jìn)行網(wǎng)上報(bào)送，確需報(bào)送的【網(wǎng)上申報(bào)后發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)有誤】，由納稅人到稅務(wù)機(jī)關(guān)紙質(zhì)報(bào)送。3．稅務(wù)師事務(wù)所制作鑒證報(bào)告后將電子文檔交給納稅人進(jìn)行審核（如通過U盤拷貝或者電子郵件等方式）直至雙方均審核通過并定稿。匯算清繳期結(jié)束【6月10日】后，仍未辦理申報(bào)的納稅人，應(yīng)按現(xiàn)行上門申報(bào)要求，攜帶有關(guān)申報(bào)資料到企業(yè)所得稅主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的辦稅服務(wù)廳辦理申報(bào)。（四）不采用網(wǎng)上申報(bào)的納稅人，應(yīng)按現(xiàn)行規(guī)定到辦稅服務(wù)廳上門申報(bào)、繳稅和報(bào)送紙質(zhì)資料。納稅人完成了企業(yè)所得稅匯算清繳網(wǎng)上申報(bào)后，不需再上門報(bào)送紙質(zhì)的納稅申報(bào)表及上述有關(guān)資料。如需繳稅，回到廣東省國稅局網(wǎng)上辦稅大廳，點(diǎn)擊“申報(bào)征收”,進(jìn)入繳稅界面。點(diǎn)擊“我要申報(bào)”，選擇企業(yè)所得稅申報(bào)表,輸入校驗(yàn)碼,點(diǎn)擊“下載”。四、核定征收企業(yè)所得稅網(wǎng)上申報(bào)操作流程訪問（廣東省國稅局網(wǎng)上辦稅大廳）。選擇“申報(bào)查詢”,查詢結(jié)果。點(diǎn)擊“網(wǎng)上拓展”，進(jìn)入離線申報(bào)系統(tǒng)頁面。結(jié)束。1輸入密碼，點(diǎn)擊“提交”,提交關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來申報(bào)表。1選擇“申報(bào)查詢”,查詢結(jié)果。查詢財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)為“成功”后，回到申報(bào)界面,選擇企業(yè)所得稅申報(bào)表,輸入校驗(yàn)碼,點(diǎn)擊“下載”。注：新版的廣東省企業(yè)所得稅申報(bào)系統(tǒng)、涉稅通?企業(yè)版電子申報(bào)軟件以及總局電子申報(bào)軟件單機(jī)版已掛廣東省國家稅務(wù)局門戶網(wǎng)站（）供納稅人免費(fèi)下載使用。點(diǎn)擊“網(wǎng)上拓展”，進(jìn)入離線申報(bào)系統(tǒng)頁面。1結(jié)束。1輸入密碼,點(diǎn)擊“提交”,提交企業(yè)所得稅月(季)度申報(bào)表。選擇“申報(bào)查詢”,查詢結(jié)果。在企業(yè)端電子申報(bào)軟件錄入財(cái)務(wù)報(bào)表，導(dǎo)出財(cái)務(wù)報(bào)表電子申報(bào)文件。注：企業(yè)應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)，提交郵寄（數(shù)據(jù)電文）申請(qǐng)審批表，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)在“廣東省國家稅務(wù)局信息門戶管理系統(tǒng)”中開通網(wǎng)上“申報(bào)征收”功能，才能進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)和扣稅。（1）納稅人可以在網(wǎng)上拓展的申報(bào)界面直接點(diǎn)擊菜單欄的“我要繳稅”鏈接進(jìn)入網(wǎng)上辦稅大廳的繳稅界面進(jìn)行操作，如果系統(tǒng)提示登錄超時(shí)，可按照第（2）點(diǎn)，重新登錄辦稅大廳進(jìn)行繳稅操作。（2）處理結(jié)果有四種業(yè)務(wù)狀態(tài)：待處理、正在處理、成功、失?。捍幚恚簣?bào)表已提交成功，系統(tǒng)還沒開始處理，可稍后查詢處理結(jié)果。（2）解決方案：點(diǎn)擊Adobe Reader菜單欄的“編輯”—“首選項(xiàng)”在“首選項(xiàng)”界面選擇左邊的“安全性（增強(qiáng)）”去掉“啟動(dòng)增強(qiáng)的安全性”復(fù)選框前面的勾（注：本操作在同一臺(tái)電腦上只需設(shè)置一次，以后進(jìn)行申報(bào)時(shí)可不必重復(fù)操作），然后點(diǎn)擊確定。數(shù)字簽名成功后出現(xiàn)如下界面，點(diǎn)提交按鈕提交申報(bào)表。三、申報(bào)表簽名：（1）證書檢查完畢后點(diǎn)擊表單下方的納稅人數(shù)字簽名框。二、如果納稅人使用GDCA，則證書客戶端檢查步驟如下：（1）首先確保安裝了數(shù)字證書的客戶端軟件，如下圖。（3）正常情況下證書注冊(cè)成功前，桌面右下角的證書圖標(biāo)是灰色的（如下圖左），注冊(cè)成功后為彩色，并提示已注冊(cè)好兩張證書（如下圖右）。確認(rèn)后即可繼續(xù)編輯并進(jìn)行數(shù)據(jù)上傳。2）點(diǎn)擊“版本檢查”按鈕，確認(rèn)當(dāng)前PDF表單為最新版本后，點(diǎn)擊申報(bào)表第二頁右上角左上角的“導(dǎo)入數(shù)據(jù)”按鈕，選擇從企業(yè)年度所得稅申報(bào)軟件中導(dǎo)出的申報(bào)數(shù)據(jù)文件，如圖。導(dǎo)入數(shù)據(jù)之前，需要納稅人先在申報(bào)表的第二頁“企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表填寫表單中”選擇本次需要填寫申報(bào)的附表，之后方可使用導(dǎo)入功能（由于本次年度申報(bào)表附表較多，如果您時(shí)間充足，我們建議您盡量使用手工錄入方式填寫申報(bào)表，以免提交申報(bào)表時(shí)數(shù)據(jù)錯(cuò)誤的校驗(yàn)提示過多）。建議在申報(bào)表上點(diǎn)擊鼠標(biāo)右鍵選擇“使用Adobe Reader X（可進(jìn)入網(wǎng)上拓展后在操作手冊(cè)下載頁面下載該軟件）打開”，不要直接雙擊打開，因?yàn)榧{稅人本機(jī)默認(rèn)打開pdf文件的軟件有可能是福昕閱讀器，如圖所示：申報(bào)表的填寫有兩種方式，一種是