存貨內(nèi)部控制調(diào)查問卷優(yōu)秀范文五篇-wenkub.com
2024-11-14 18:39 本頁面
【正文】 如您認為還有補充，五、就您了解的情況，您覺得導(dǎo)致風(fēng)險發(fā)生、內(nèi)控失效的原因有哪些？它們對結(jié)果的影響有多大？（多選，在相應(yīng)的選項下方打“√”）。６．７財務(wù)部定期每季對倉庫相關(guān)人員進行考核、指導(dǎo)、加強其業(yè)務(wù)技能；財務(wù)對倉庫相關(guān)人員的獎罰有建議權(quán)，對工作嚴重不稱職有權(quán)建議其降職及任免。６．３入庫單、銷售單應(yīng)及時傳遞財務(wù)部，未及時傳遞按逾期每張10元處罰其相關(guān)責(zé)任人。５．５．５屬個人保管不慎或其它人為原因，應(yīng)由倉庫責(zé)任人員賠償。５．５盤點報告５．５．１財務(wù)部根據(jù)存貨帳目及盤點單編制盤點報告，詳細說明存貨盤盈（虧）狀況。５．４．２盤點時，盤點人員應(yīng)認真負責(zé)，避免主觀的估計、目測，被盤存貨數(shù)量由被盤點人、協(xié)盤人及保管人三方確認后，再繼續(xù)進行下一項存貨的盤點。４．５月末，倉庫存貨必須帳實相符。４、存貨的庫存管理４．１存貨入庫、單據(jù)輸入、輸出、傳遞及時，禁止單據(jù)積壓、滯留。３．２大宗商品（指銷售單價5000或銷售總額超過100000元以上的商品）銷售由銷售部門提具申請，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準，方可發(fā)貨。２．６購貨發(fā)票應(yīng)隨同商品驗收單、入庫單及對方的送貨單由經(jīng)手人、驗收人、倉庫記帳員報分管總經(jīng)理審批傳財務(wù)部記帳。２．４自制產(chǎn)成品。２．３大宗商品采購。存貨入庫后，由采購部門將入庫單財務(wù)聯(lián)（三、四聯(lián)）隨同發(fā)票傳遞于財務(wù)部門報帳及付款。（５）存貨采用永續(xù)盤存的方法。控制關(guān)鍵點：（１）一切存貨的收入與發(fā)出都應(yīng)辦理憑證。第二十五條 對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的庫存物資內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)要求被檢查單位予以糾正和完善，發(fā)現(xiàn)重大問題應(yīng)寫出書面檢查報告，向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門匯報，以便及時采取措施，加以糾正和完善。第二十一條 在期末，若發(fā)現(xiàn)存貨有減值跡象，應(yīng)根據(jù)成本與可變現(xiàn)凈值孰低的計量原則，確認并計提存貨跌價準備。第十九條 堅持定期盤點制度。跌價準備計提按期末存貨的成本與可變現(xiàn)凈值孰低計價計提。領(lǐng)料單上應(yīng)準確地記錄存貨的種類、品名、數(shù)量、批準人、經(jīng)辦人姓名，經(jīng)倉庫主管人員審核領(lǐng)料單的內(nèi)容是否詳實、批準權(quán)限是否恰當?shù)?，審查正確無誤后，由倉庫主管人員在領(lǐng)料單（或出庫單）上簽字，然后交由倉庫保管員發(fā)放存貨并在領(lǐng)料單（或出庫單）上簽名。財務(wù)存貨核算人員負責(zé)財務(wù)存貨的核算工作。第十二條 存貨的存放和管理應(yīng)指定專人負責(zé)，所有存貨原則上儲存在規(guī)定的庫房內(nèi)，嚴禁未經(jīng)批準或授權(quán)的人員進入庫房或接觸存貨。驗收人員一定要嚴格按操作程序進行驗收，凡不符合條件的一律不予驗收。在認真考慮公司需求、市場狀況、行業(yè)特征等因素，盡可能使庫存儲量趨于合理。否則，要追究相關(guān)人員的責(zé)任。在本單位分管負責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下，積極組織、協(xié)調(diào)本單位的存貨管理控制工作，做到制度執(zhí)行嚴格、資料保存完整不缺貨、不長期存貨、不形成積壓存貨，并定期盤點、對帳、編制存貨盤點表，保證庫存物資達到帳證相符、帳實相符、帳帳相符。第三篇：存貨內(nèi)部控制制度存貨內(nèi)部控制制度第一節(jié) 總則第一條 為了加強對公司庫存物資的內(nèi)部管理和控制，保證庫存物資的驗收進庫、存儲保管和領(lǐng)料出庫業(yè)務(wù)的規(guī)范有序，保證合理確認存貨價值，防止并及時揭示差錯，根據(jù)《中華人民共和國會計法》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本公司的實際情況，制定本制度。單位控制壞境的好壞固然與單位負責(zé)人的行為、態(tài)度有關(guān)，但并不完全取決于單位負責(zé)人個人，在某種程度上說，單位職工的行為、態(tài)度、品格也發(fā)揮著重要作用。一個人、少數(shù)幾個人想要為所欲為，在制度面前就根本不可行，除非他買通所有的人。因此，在內(nèi)部控制中，對單位法定代表人和高管人員對實物資產(chǎn)處置的授權(quán)批準制度作出相互制約的規(guī)范，非常必要。這些均說明單位負責(zé)人首先不按規(guī)定辦事，是無法保證單位實物資產(chǎn)的安全、完整。一個人、少數(shù)幾個人想要為所欲為，在制度面前就根本不可行，除非他買通所有的人。登記存貨保管賬，并隨時關(guān)注材料發(fā)票的到達情況。對重大的資產(chǎn)處置事項，必須經(jīng)集體決策審批，而不能搞一言堂、一支筆，為單位負責(zé)人企圖一個人說了算設(shè)置制度上的障礙。第一篇：存貨內(nèi)部控制調(diào)查問卷內(nèi)部審計存貨管理訪談問卷 本訪談問卷所列問題僅供參考，并且只選擇了那些通常與存貨有關(guān)的重要環(huán)節(jié)，未包括所有可能存在的各個控制要素。第二，企業(yè)沒有對入庫存貨的質(zhì)量、數(shù)量進行檢查與驗收，不了解采購存貨要求。第三，沒有規(guī)范的材料的領(lǐng)用和盤點制度，也沒有定額的管理制度，材料的消耗完全憑生產(chǎn)工人的自覺
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