【正文】 三、單位相應(yīng)的部門(mén)管理者必須定期或者不定期提交績(jī)效報(bào)告，通過(guò)績(jī)效指標(biāo)詳細(xì)描述績(jī)效目標(biāo)的完成程度?？?jī)效評(píng)價(jià)的管理辦法由我局負(fù)責(zé)制定，考評(píng)工作由我局組織相關(guān)專業(yè)部門(mén)和項(xiàng)目專家，或委托具有相應(yīng)資質(zhì)的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)，通過(guò)定量和定性相結(jié)合的方式開(kāi)展實(shí)施。二、財(cái)政資金的支付方式包括直接支付和授權(quán)支付。分解下達(dá)一、單位應(yīng)結(jié)合工作實(shí)際制定用款計(jì)劃和項(xiàng)目支出計(jì)劃。第三十二條 本制度自發(fā)布之日起實(shí)施。第二十四條 財(cái)務(wù)加強(qiáng)決算分析工作，重點(diǎn)分析業(yè)務(wù)科室預(yù)算執(zhí)行情況、資金和實(shí)物資產(chǎn)使用情況、各項(xiàng)支出安排是否合理、項(xiàng)目支出是否達(dá)到既定的效果，對(duì)存在的問(wèn)題提出改進(jìn)建議，形成分析結(jié)果報(bào)告，報(bào)送預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組，并反饋給各業(yè)務(wù)科室，強(qiáng)化決算分析結(jié)果運(yùn)用，建立健全單位預(yù)算和決算相互反映、相互促進(jìn)的機(jī)制。第二十三條 決算編制應(yīng)真實(shí)、完整、準(zhǔn)確、及時(shí)。因特殊原因確需調(diào)整的，應(yīng)按規(guī)定辦理審批手續(xù)。對(duì)建設(shè)工程、大型修繕、信息化項(xiàng)目及大宗物資采購(gòu)等重大事項(xiàng)，應(yīng)按要求對(duì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的目的、方案的可行性、計(jì)劃的科學(xué)性及金額的合理性等方面進(jìn)行綜合立項(xiàng)評(píng)審。，及時(shí)按要求解決本部門(mén)或本崗位預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題。，進(jìn)行綜合平衡，形成預(yù)算草案報(bào)經(jīng)預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組審訂后對(duì)外報(bào)送上級(jí)主管部門(mén)。支出預(yù)算編制在保障政府公共支出的前提下，按照綜合。第五條 單位預(yù)算是指單位根據(jù)工作目標(biāo)和計(jì)劃編制的財(cái)務(wù)收支計(jì)劃。第四篇：預(yù)算管理制度預(yù)算業(yè)務(wù)管理制度第一章 總則第一條 為加強(qiáng)單位預(yù)算管理，規(guī)范預(yù)算編制、審批、執(zhí)行程序，強(qiáng)化監(jiān)督約束機(jī)制，特制定本制度。,以確保各部門(mén)在遇到困難時(shí)能夠被發(fā)覺(jué)并給予協(xié)助,故日常管理表不宜從責(zé)任部門(mén)直接送給督導(dǎo)階層,最好先送交預(yù)算管理部門(mén)審查,在簽署意見(jiàn)后,呈送督導(dǎo)階層作必要的處理。一張日常管理報(bào)表可能包含多個(gè)相關(guān)預(yù)算項(xiàng)目,但每一個(gè)預(yù)算項(xiàng)目應(yīng)有獨(dú)立的字段,并有小計(jì)與月累計(jì),以方便和預(yù)算比較。：（一）預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和現(xiàn)實(shí)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況；（二）預(yù)算調(diào)整重點(diǎn)放在預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的重要的或非正常的關(guān)鍵性差異方面；（三）預(yù)算調(diào)整方案客觀、合理。，確保收入預(yù)算的完成。七、財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行、控制，必須嚴(yán)格執(zhí)行。不定期地檢查分析各部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況,并提出考核意見(jiàn)。第三條 財(cái)務(wù)預(yù)算審核小組負(fù)責(zé)收集、整理各種信息資料,對(duì)各項(xiàng)預(yù)算數(shù)據(jù)進(jìn)行科學(xué)的測(cè)定。根據(jù)董事會(huì)審批下達(dá)的財(cái)務(wù)預(yù)算,進(jìn)行調(diào)整、分解,制定公司執(zhí)行預(yù)算。經(jīng)營(yíng)工作部(財(cái)務(wù))是公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理的歸口管理部門(mén),具體負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)的匯總和財(cái)務(wù)預(yù)算的編報(bào)、修正、控制、反饋、分析及考核等日常工作。第三條 完善性原則 部門(mén)預(yù)算編制要體現(xiàn)綜合預(yù)算的思想第四條 科學(xué)性原則 預(yù)算收入的預(yù)測(cè)、安排預(yù)算支出的方向、預(yù)算編制的程序設(shè)置、預(yù)算編制的方法、預(yù)算的核定、基本支出預(yù)算定額要依照科學(xué)的方法制定,項(xiàng)目支出預(yù)算編制中要對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行遴選,分輕重緩急排序,科學(xué)合理地選擇項(xiàng)目第五條 穩(wěn)妥性原則 部門(mén)預(yù)算的編制要做到穩(wěn)妥可靠,量入為出,收支平衡,不得編制赤字預(yù)算第六條 重點(diǎn)性原則 部門(mén)預(yù)算編制要做到合理安排各項(xiàng)資金,本著“一要吃飯,二要建設(shè)”的方針,在兼顧—般的同時(shí),優(yōu)先保證重點(diǎn)支出第七條 透明性原則 部門(mén)預(yù)算要體現(xiàn)公開(kāi)、透明原則。第十八條 本制度自集團(tuán)總辦會(huì)批準(zhǔn)之日起施行。集團(tuán)公司預(yù)算管理辦公室在保證公司經(jīng)營(yíng)總目標(biāo)不變的情況下，對(duì)季度預(yù)算及預(yù)算項(xiàng)目的內(nèi)部結(jié)構(gòu)調(diào)整具有決定權(quán)。財(cái)務(wù)預(yù)算是公司經(jīng)營(yíng)的重要依據(jù)，應(yīng)保持一定的穩(wěn)定性，原則上，預(yù)算目標(biāo)不允許修改，只有當(dāng)外部環(huán)境發(fā)生重大變，或公司戰(zhàn)略決策發(fā)生重大調(diào)整時(shí)，才能考慮進(jìn)行預(yù)算修正(預(yù)算重大性調(diào)整)。只有在無(wú)法彌補(bǔ)的情況下,才能提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)。（2）所屬公司算管理領(lǐng)導(dǎo)小組匯總各責(zé)任部門(mén)差異分析報(bào)告，并制定公司整體差異分析報(bào)告，于20 日前上報(bào)集團(tuán)預(yù)算管理辦公室。負(fù)責(zé)差異分析的責(zé)任部門(mén)（1）集團(tuán)預(yù)算管理委員會(huì) 討論通過(guò)預(yù)算辦公室提交的重大差異分析報(bào)告；對(duì)預(yù)算管理辦公室確定的預(yù)算執(zhí)行差異原因及責(zé)任部門(mén)進(jìn)行審議，并提出處理意見(jiàn)。差異分析報(bào)告是對(duì)業(yè)績(jī)報(bào)告的補(bǔ)充，只對(duì)發(fā)生重大差異的項(xiàng)目進(jìn)行分析和報(bào)告。第四章預(yù)算反饋與分析第十一條 預(yù)算反饋預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，集團(tuán)預(yù)算管理辦公室要及時(shí)檢查、追蹤預(yù)算的執(zhí)行情況，匯總各所屬公司上報(bào)的預(yù)算業(yè)績(jī)報(bào)告和差異分析報(bào)告等書(shū)面報(bào)告，全面系統(tǒng)地報(bào)告各所屬公司預(yù)算執(zhí)行的進(jìn)度和結(jié)果。預(yù)算外資金是指由于責(zé)任部門(mén)預(yù)算控制不善或計(jì)劃性不強(qiáng)等自身管理原因造成的，導(dǎo)致需要突破預(yù)算的資金，不包括預(yù)算調(diào)整的資金。預(yù)算內(nèi)資金控制。預(yù)算指標(biāo)是制定考核方案的重要依據(jù)，根據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況對(duì)責(zé)任人進(jìn)行考核和獎(jiǎng)懲。責(zé)任部門(mén)的第一負(fù)責(zé)人，即各部門(mén)的經(jīng)理是責(zé)任部門(mén)預(yù)算執(zhí)行的直接負(fù)責(zé)人。匯總、審查、平衡各部門(mén)的初步預(yù)算，協(xié)調(diào)、處理內(nèi)部機(jī)構(gòu)間的預(yù)算矛盾和分歧。領(lǐng)導(dǎo)小組由總經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理、各部門(mén)經(jīng)理組成，其中總經(jīng)理為領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)。向所屬公司下達(dá)經(jīng)總辦會(huì)批準(zhǔn)的正式財(cái)務(wù)預(yù)算，監(jiān)督各單位預(yù)算執(zhí)行情況，定期進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行情況的分析評(píng)價(jià)和反饋。研究分析公司及下屬公司的預(yù)算執(zhí)行業(yè)績(jī)報(bào)告，匯總上報(bào)總辦會(huì)。監(jiān)督、協(xié)調(diào)預(yù)算編制工作的開(kāi)展，以確保及時(shí)、準(zhǔn)確地完成預(yù)算編制。預(yù)算管理委員會(huì)組長(zhǎng)由集團(tuán)總裁兼任，委員會(huì)成員由副總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)和財(cái)務(wù)部、行政人事部等各部門(mén)負(fù)責(zé)人及各所屬公司負(fù)責(zé)人組成?？傓k會(huì)的主要職責(zé)：審議財(cái)務(wù)預(yù)算方案，審批預(yù)算。預(yù)算一旦確定，沒(méi)有審批，不予調(diào)整，以保證預(yù)算的嚴(yán)肅性與合法性。根據(jù)市場(chǎng)狀況及本單位的實(shí)際需要，合理確定本單位的預(yù)算額度。預(yù)算目標(biāo)按逐級(jí)分解的原則實(shí)行分級(jí)管理，經(jīng)下達(dá)的預(yù)算指標(biāo)由公司各級(jí)部門(mén)負(fù)責(zé)落實(shí)，各所屬公司對(duì)各自歸口的業(yè)務(wù)做預(yù)算，并對(duì)預(yù)算執(zhí)行負(fù)責(zé)，集團(tuán)總部統(tǒng)一對(duì)各所屬公司的預(yù)算執(zhí)行情況分析考核。第三條 本制度所稱財(cái)務(wù)預(yù)算是指企業(yè)在預(yù)測(cè)和決策的基礎(chǔ)上，圍繞戰(zhàn)略規(guī)劃，對(duì)預(yù)算內(nèi)企業(yè)各類經(jīng)濟(jì)資源和經(jīng)營(yíng)行為合理預(yù)計(jì)、測(cè)算并進(jìn)行財(cái)務(wù)控制和監(jiān)督的活動(dòng)。（五）開(kāi)展經(jīng)費(fèi)使用績(jī)效評(píng)價(jià)工作。第十五條 確需調(diào)整、追加的，由科室提出追加預(yù)算申請(qǐng)報(bào)財(cái)務(wù)，經(jīng)財(cái)務(wù)審核、論證后，提出追加預(yù)算方案，提請(qǐng)主要負(fù)責(zé)人同意后，報(bào)市財(cái)政審批。第五章 預(yù)算的執(zhí)行、控制與調(diào)整第十二條 預(yù)算年