【正文】 固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法，凈殘值率為3％，分類折舊年限和年折舊率如下：固定資產(chǎn) 分類折舊年限 年折舊率％(1)房屋及建筑物 35 28 房屋 6 簡易房 20 建筑物 6 (2)交通工具 6 (3)電子設(shè)備 6 (4)通訊設(shè)備 6 (5)電器設(shè)備 6 (6)其他 6汽車等單價(jià)在5萬元以上的固定資產(chǎn)的報(bào)廢，以及其他固定資產(chǎn)的盤虧和提前報(bào)廢，由公司報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)后進(jìn)行處理。第十四條 公司根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r，經(jīng)股東會(huì)決定，向保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)關(guān)申請變更注冊資本。第十一條 遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，除合理的現(xiàn)金庫存外，現(xiàn)金收入要及時(shí)送存銀行，不得坐支。第七條 財(cái)務(wù)收支計(jì)劃經(jīng)經(jīng)理審核和綜合平衡并報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)執(zhí)行。第三條 公司財(cái)務(wù)支出實(shí)行一支筆審批的領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)制，嚴(yán)禁多頭審批和亂開支的口子。員工個(gè)人因私借款一律不予批準(zhǔn)。以公司名義對內(nèi)、對外簽定的合同，統(tǒng)一由財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)辦理，并在辦理完畢后將原件分類存檔，以便隨時(shí)備查。轉(zhuǎn)賬支票結(jié)賬一般由出納根據(jù)采購人提供的準(zhǔn)確數(shù)字或單據(jù)填制轉(zhuǎn)賬支票。財(cái)務(wù)室對各部門采購計(jì)劃和預(yù)算進(jìn)行審核，經(jīng)審核的計(jì)劃交行政部門監(jiān)督實(shí)施。市內(nèi)交通補(bǔ)貼，每人每天10元標(biāo)準(zhǔn)。在途補(bǔ)助。印章使用必須做到用章登記。公章由行政管理部指定專人負(fù)責(zé)保管，財(cái)務(wù)專用章、法人代表章、合同章由財(cái)務(wù)室專人負(fù)責(zé)保管。對固定資產(chǎn)遺失、損壞的，要查明原因，明確責(zé)任，做出適當(dāng)處理。1妥善保管保險(xiǎn)柜鑰匙，密碼不得泄露及外傳。負(fù)責(zé)職工每月工資、獎(jiǎng)金以及各種福利待遇的審核和發(fā)放。根據(jù)會(huì)計(jì)人員簽章的收、付款憑證，按款項(xiàng)的審核批準(zhǔn)制度辦理收付。妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬本、會(huì)計(jì)報(bào)表等檔案資料。內(nèi)部管理制度4一、會(huì)計(jì)崗位職責(zé)貫徹執(zhí)行國家頒布的有關(guān)財(cái)務(wù)制度、嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》進(jìn)行計(jì)賬、算賬、報(bào)賬，規(guī)定，嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律，做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、賬目清晰。記錄備份保存時(shí)間不得少于60日，并在文化行政部門、公安機(jī)關(guān)依法查詢時(shí)予以提供，記錄備份在保存期內(nèi)不得修改或者刪除。第三條經(jīng)營單位和上網(wǎng)消費(fèi)者不得進(jìn)行下列危害信息網(wǎng)絡(luò)安全的活動(dòng)：（一）故意制作或者傳播計(jì)算機(jī)病毒以及其他破壞性程序的；（二）非法侵入計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)或者破壞計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)功能、數(shù)據(jù)和應(yīng)用程序的；（三）進(jìn)行法律、行政法規(guī)禁止的其他活動(dòng)的。內(nèi)部管理制度3為了規(guī)范網(wǎng)吧管理，落實(shí)網(wǎng)吧管理制度的實(shí)施，保障網(wǎng)吧安全，于是，***縣對當(dāng)?shù)氐木W(wǎng)吧制度了相應(yīng)的網(wǎng)吧內(nèi)部安全管理制度，以下則是網(wǎng)吧內(nèi)部安全管理制度的范本。五、發(fā)放貸款應(yīng)使用公司統(tǒng)一的借款合同文本，特殊情況需要修改的，必須經(jīng)過法務(wù)部門審查。一、各部門領(lǐng)導(dǎo)在授權(quán)范圍內(nèi)對貸款的發(fā)放和收回負(fù)全部責(zé)任。堅(jiān)持貸前調(diào)查、貸時(shí)審查、貸后檢查制度。建立健全審貸分離責(zé)任制度，嚴(yán)禁由單人或單個(gè)部門單獨(dú)完成貸款金過程。二、貸款投量要遵循資產(chǎn)負(fù)債比例管理的有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格控制在授權(quán)授信范圍以內(nèi)。貸款審批機(jī)構(gòu)必須建立貸款審查委員會(huì)和企業(yè)信用等級評定委員會(huì)，負(fù)責(zé)貸款的審查和貸款企業(yè)的資信評估。第十五條資金調(diào)度控制。第十三條固定資產(chǎn)（低值易耗品）管理控制。五、損益核算。（二）加強(qiáng)對各項(xiàng)成本支出的管理。三、各項(xiàng)收入應(yīng)及時(shí)、足額、完整入賬。（二）財(cái)務(wù)管理尤其是對各項(xiàng)支出的管理必須實(shí)行嚴(yán)格的授權(quán)控制和管理，根據(jù)制定合理的財(cái)務(wù)審批權(quán)限，對大額支出必須嚴(yán)格實(shí)行授權(quán)控制。一、組織決策。認(rèn)真執(zhí)行公司各項(xiàng)利率政策、制度及規(guī)定。應(yīng)成立資產(chǎn)負(fù)債比例管理委員會(huì)，制定工作規(guī)則，并對決議事項(xiàng)建立系統(tǒng)、完整的書面記錄和執(zhí)行反饋的內(nèi)控制度。四、目標(biāo)調(diào)整。二、運(yùn)作程序。第四章計(jì)劃財(cái)務(wù)內(nèi)部控制第十條計(jì)劃目標(biāo)控制。在不涉及失泄密的條件下，公開辦事規(guī)則。建立并完善員工考評制度，促進(jìn)員工積極進(jìn)取。應(yīng)制定職工教育與培訓(xùn)計(jì)劃，并認(rèn)真組織實(shí)施。制定明確的用人標(biāo)準(zhǔn)，堅(jiān)持任職資格審查。（一）錄用調(diào)配。一、崗位職責(zé)。應(yīng)保證指標(biāo)指令自上而下地完整執(zhí)行和經(jīng)營責(zé)任自下而上逐級負(fù)責(zé)，在系統(tǒng)內(nèi)部形成有效的命令鏈和報(bào)告鏈。制定明確、成文的決策程序，全部經(jīng)營管理決策要按照規(guī)定程序進(jìn)行，并保留可核實(shí)的記錄。第三章組織結(jié)構(gòu)內(nèi)部控制第七條組織決策控制。（二）對重要及關(guān)鍵崗位人員必須具備適當(dāng)?shù)娜藛T備份。對信息資料的存取、復(fù)制、更正、調(diào)閱、使用，必須實(shí)施嚴(yán)格的操作、授權(quán)及責(zé)任制度，保證信息資料安全。貫徹執(zhí)行國家有關(guān)保密規(guī)定。應(yīng)按照《中華人民共和國檔案法》的有關(guān)規(guī)定，建立和完善信息資料管理制度，按部門分類積累、整理和管理全面完整的信息資料。市場開拓與業(yè)務(wù)處理。其他有必要實(shí)行責(zé)任分離的部門。固定資產(chǎn)及內(nèi)部財(cái)產(chǎn)的登記、保管、領(lǐng)發(fā)與賬務(wù)核算。內(nèi)部監(jiān)督部門必須認(rèn)真履行監(jiān)督職能，加強(qiáng)業(yè)務(wù)監(jiān)督，并及時(shí)將檢查、評價(jià)結(jié)果向有關(guān)部門進(jìn)行反饋。（二）互控防線。在各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營中，堅(jiān)持“授權(quán)有限，相互制約，事后復(fù)核”原則，切實(shí)加強(qiáng)對管理人員和一般從業(yè)人員的約束和監(jiān)督。橫向結(jié)構(gòu)由組織結(jié)構(gòu)控制、計(jì)劃財(cái)務(wù)控制、資金營運(yùn)控制、會(huì)計(jì)管理控制等組成。六、獨(dú)立性原則。四、審慎性原則。二、完整性原則。第二章內(nèi)部控制的目標(biāo)、原則、結(jié)構(gòu)和要求第三條內(nèi)部控制的總體目標(biāo)是：在全公司建立一個(gè)運(yùn)作規(guī)范化、管理科學(xué)化、監(jiān)控制度化的內(nèi)控體系。四、各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)基金的核定、收繳、支付、上解、下?lián)?、儲存、調(diào)劑及管理服務(wù)費(fèi)和其它專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的提取、使用、上解和下?lián)鼙仨毎匆?guī)定嚴(yán)格執(zhí)行，不準(zhǔn)任意擴(kuò)大或減少提取和解繳比例?；鸬幕I集不得任意擴(kuò)大或減少統(tǒng)籌項(xiàng)目收繳比例和金額，要及時(shí)收繳、儲存、登記，單獨(dú)建帳、建卡。項(xiàng)目部根據(jù)請假人員請假事因性質(zhì)的輕重，給予考慮按排，有急事的職工給予優(yōu)惠安排，一般請假作統(tǒng)一安排。購置辦公用品及財(cái)產(chǎn)，必須由領(lǐng)導(dǎo)簽字同意，方能購置。項(xiàng)目辦公用品、財(cái)產(chǎn)管理制度為了加強(qiáng)對項(xiàng)目辦公用品及財(cái)產(chǎn)的管理，特制訂本制度：全體人員必須要愛護(hù)項(xiàng)目辦公用品和財(cái)產(chǎn)。辦公室人員應(yīng)嚴(yán)格遵守辦公紀(jì)律、不遲到、不早退，短時(shí)外出留言說明去向，請假按有關(guān)規(guī)定辦理請假手續(xù)。夜間值班人員要勤于巡視，不許在門房內(nèi)打瞌睡。門房間人員要勤于打掃，時(shí)刻保持地面、桌面整潔。七、職工之間要團(tuán)結(jié)友愛，互相理解，互相幫助。三、嚴(yán)禁躺在床上吸煙，如有發(fā)現(xiàn)每人次處以10元罰款。集體宿舍制度為加強(qiáng)職工宿舍管理，以促進(jìn)文明工地創(chuàng)建活動(dòng)，確保職工有一個(gè)文明衛(wèi)生的生活環(huán)境，特制訂如下條例：一、集體宿舍采用“寢室長”負(fù)責(zé)制，寢室長負(fù)責(zé)寢室內(nèi)的日常管理事務(wù)，每天安排值日人員對宿舍進(jìn)行清理、打掃。器材領(lǐng)取制度施工現(xiàn)場所需的器材，領(lǐng)取人必須先填寫“器材領(lǐng)用單”。所進(jìn)入現(xiàn)場的器具材料，先由工地質(zhì)檢員及監(jiān)理對其質(zhì)量進(jìn)行驗(yàn) 10收確認(rèn)簽字后，再由倉庫保管負(fù)責(zé)清點(diǎn)，對數(shù)量不符或質(zhì)量不合格者有權(quán)拒收。倉庫存保管員必須堅(jiān)守崗位，設(shè)置防盜設(shè)施，禁止在倉庫內(nèi)吸煙，聚會(huì)娛樂。倉庫保管制度材料器具入庫憑“進(jìn)料單”和驗(yàn)收合格后，建立材料臺賬。對有關(guān)表冊及財(cái)務(wù)核算，要認(rèn)真細(xì)致，不出差錯(cuò)。做好資金和票據(jù)等的存放工作。對工資的發(fā)放和支票的領(lǐng)取，要按管理制度及發(fā)放規(guī)定，嚴(yán)格做好有關(guān)手續(xù)，如手續(xù)不全，不予發(fā)放。本項(xiàng)目部決定于每月召開一次本月工作總結(jié)及下月進(jìn)度計(jì)劃、質(zhì)量、安全等工作會(huì)議，參加會(huì)議人員不得缺席，若有特殊情況，應(yīng)提前請假，否則將處50100元罰款。有事外出要請假。按規(guī)定及時(shí)采購、發(fā)放勞保用品。由于采購、保管原因而影響工程質(zhì)量或造成質(zhì)量安全事故，應(yīng)承擔(dān)經(jīng)濟(jì)、法律責(zé)任。材料員職責(zé)認(rèn)真執(zhí)行安全生產(chǎn)的規(guī)章制度和防火規(guī)定。負(fù)責(zé)向資料員提供安全資料。負(fù)責(zé)對職工進(jìn)行定期和不定期安全教育，做好公司、工地、班組（或工種）三級教育，記錄和登記簽證工作。經(jīng)常深入現(xiàn)場，熟悉工程施工情況，掌握及收集各種變更資料，及時(shí)做好工程決算的有關(guān)工作。負(fù)責(zé)向材料員提供預(yù)算材料的數(shù)據(jù)。接受有關(guān)部門對資料的審查，改正存在的缺點(diǎn)。負(fù)責(zé)向技術(shù)員，質(zhì)檢員等有關(guān)人員講解表格的填寫內(nèi)容和要求，以及做好協(xié)助工作。協(xié)助做好IS09002系列質(zhì)量體系里的有關(guān)工作。負(fù)責(zé)對職工進(jìn)行質(zhì)量控制和職業(yè)道德教育。協(xié)同施工員進(jìn)行定位放線及復(fù)查工作，確保工程質(zhì)量。協(xié)助做好IS9002系列質(zhì)量體系貫標(biāo)認(rèn)證工作。負(fù)責(zé)對工程材料，構(gòu)件等的數(shù)量規(guī)格、型號、質(zhì)量的檢查和驗(yàn)收工作，以及砼、砂漿試配工作。施工員職責(zé)遵照國家和河南地區(qū)頒發(fā)的規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定，以及設(shè)計(jì)要求，結(jié)合工地現(xiàn)場和本公司實(shí)際情況，負(fù)責(zé)編制單位工程的施工組織設(shè)計(jì)，經(jīng)審批后貫徹實(shí)施。負(fù)責(zé)項(xiàng)目的標(biāo)準(zhǔn)化管理工作，制訂各項(xiàng)保證措施，并組織落實(shí)、督查。加強(qiáng)項(xiàng)目部管理，負(fù)責(zé)項(xiàng)目部管理人員的精神文明建設(shè)，不斷提高全體管理人員的素質(zhì)，做好定期檢查考核工作。負(fù)責(zé)對業(yè)務(wù)技術(shù)干部的管理使用，監(jiān)督檢查他們的工作質(zhì)量和效率，組織對業(yè)務(wù)技術(shù)骨干和工人的培訓(xùn)和教育，不斷提高隊(duì)伍的思想覺悟、職業(yè)道德、安全意識、技術(shù)素質(zhì)和管理水平。對工程質(zhì)量，安全生產(chǎn)，勞動(dòng)保護(hù)，經(jīng)濟(jì)效益，工程進(jìn)度承擔(dān)全面的責(zé)任。三 違規(guī)查處第六條 公司業(yè)務(wù)人員發(fā)生下列情形之一，由部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行約談警告：開展業(yè)務(wù)手續(xù)資料不完整；識別客戶身份不清晰；客戶交易資金來源審查程序不規(guī)范；公司規(guī)章和法律法規(guī)規(guī)定的其他情形第七條 公司業(yè)務(wù)人員發(fā)生下列情形之一，由公司人事部門進(jìn)行免職、辭退或移送司法部門處理：內(nèi)外串通，故意放松反洗錢審查；涉嫌直接從事洗錢或配合他人洗錢；被保監(jiān)部門通報(bào)或司法機(jī)關(guān)查處；違反反洗錢規(guī)定，給公司造成重大經(jīng)濟(jì)損失或惡劣影響；部門負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)疏于管理，工作不力，被公司或主管部門通報(bào)。第二條 公司設(shè)立法務(wù)工作室，依據(jù)法律法規(guī)和公司股東會(huì)授權(quán)，履行本公司反洗錢工作職責(zé)。第十一條 代理中介公司可以協(xié)助保險(xiǎn)公司進(jìn)行勘查，理賠。對于簽單后而未收取保費(fèi)的，出險(xiǎn)后不負(fù)賠償責(zé)任。投保人身保險(xiǎn)必須查實(shí)年齡、疾病等情況，并根據(jù)公司要求決定是否體檢。安全設(shè)施、安全保護(hù)和安全行駛等情況。展業(yè)人員必須帶有條款等有關(guān)業(yè)務(wù)資料，有理有據(jù)，實(shí)事求是地進(jìn)行公關(guān)展業(yè)宣傳，不得搞虛假、欺騙。投保人必須簽名(蓋章)。展業(yè)人員必須對投保財(cái)產(chǎn)認(rèn)真進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估，對于風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)超過規(guī)定，處于危險(xiǎn)狀態(tài)的財(cái)產(chǎn)不得承保。第二條 本制度為公司保險(xiǎn)代理業(yè)務(wù)管理的基本準(zhǔn)則，各營業(yè)部在從事保險(xiǎn)代理業(yè)務(wù)活動(dòng)中必須遵守本制度。對本期和下期財(cái)務(wù)狀況發(fā)生重大影響的事項(xiàng)。第二十七條 財(cái)務(wù)報(bào)表的表式、報(bào)送時(shí)間按《會(huì)計(jì)核算實(shí)施細(xì)則》規(guī)定辦理。第二十四條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)是指企業(yè)為業(yè)務(wù)經(jīng)營的合理需要而支付的業(yè)務(wù)交際費(fèi)用。支付手續(xù)費(fèi)要有代辦單位或個(gè)人在手續(xù)費(fèi)支付單上蓋章或簽字。專管人員要對保費(fèi)收據(jù)的領(lǐng)取、使用、上繳情況按《保費(fèi)收據(jù)使用情況登記薄》的要素進(jìn)行詳細(xì)登記。第二十一條 保費(fèi)收據(jù)按以下規(guī)定管理：保費(fèi)收據(jù)由保險(xiǎn)公司設(shè)計(jì)，使用單位從綜合部領(lǐng)用，經(jīng)財(cái)務(wù)部蓋章方可使用。經(jīng)營性租賃大資產(chǎn)的裝修、改良購置費(fèi)用在lO萬元(含)以上的項(xiàng)目，需公司報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)，未經(jīng)審批不能進(jìn)行。固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法，凈殘值率為3％，分類折舊年限和年折舊率如下：固定資產(chǎn) 分類折舊年限 年折舊率％(1)房屋及建筑物 35 28 房屋 6 簡易房 20 建筑物 6 (2)交通工具 6 (3)電子設(shè)備 6 (4)通訊設(shè)備 6 (5)電器設(shè)備 6 (6)其他 6 汽車等單價(jià)在5萬元以上的固定資產(chǎn)的報(bào)廢，以及其他固定資產(chǎn)的盤虧和提前報(bào)廢，由公司報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)后進(jìn)行處理。第十四條 公司根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r，經(jīng)股東會(huì)決定，向保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)關(guān)申請變更注冊資本。第十一條 遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，除合理的現(xiàn)金庫存外，現(xiàn)金收入要及時(shí)送存銀行，不得坐支。第七條 財(cái)務(wù)收支計(jì)劃經(jīng)經(jīng)理審核和綜合平衡并報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)執(zhí)行。第三條 公司財(cái)務(wù)支出實(shí)行一支筆審批的領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)制，嚴(yán)禁多頭審批和亂開支的口子。銷毀檔案時(shí)，必須有兩人監(jiān)銷，監(jiān)銷人員應(yīng)在銷毀單上簽字。要遵守檔案借閱制度，履行檔案借閱和歸還手續(xù)，未經(jīng)準(zhǔn)許，不得轉(zhuǎn)借檔案。負(fù)責(zé)接收、整理、分類、鑒定、統(tǒng)計(jì)、保管本公司的各類檔案和有關(guān)資料。（四）檔 案第十五條 檔案是指公司在開展保險(xiǎn)業(yè)務(wù)活動(dòng)和行政管理工作中的有保存價(jià)值的各種文件、保單、傳真、單證、報(bào)表、賬冊、照片、軟盤等不同形式或載體的文件材料。第十三條 公文辦完后，應(yīng)根據(jù)立卷、歸檔的有關(guān)規(guī)定，及時(shí)將公文定稿、正本和有關(guān)材料整理立卷。經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)人簽發(fā)的文稿，如必須改動(dòng)，應(yīng)報(bào)簽發(fā)人同意。公文處理必須嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)保密規(guī)定。第五條 公司經(jīng)理接受下一級的請示后，由總經(jīng)理根據(jù)職責(zé)權(quán)限做出相應(yīng)的決定，或決定是否報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)或經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)研究通過。第二章 部門規(guī)章制度一 綜合部管理制度（一）總 則第一條 為了加強(qiáng)公司行政管理，理順公司內(nèi)部關(guān)系，使公司各項(xiàng)工作規(guī)范化、制度化，提高辦事效率，特制定本制度。第五十條 督促本部人員遵紀(jì)守法，遵守各種規(guī)章制度。第四十六條 輔導(dǎo)新人開展業(yè)務(wù)，定期開展業(yè)務(wù)交流，解決開展業(yè)務(wù)中的疑難問題。第四十二條 協(xié)助營業(yè)部制定業(yè)務(wù)管理細(xì)則。第三十八條 負(fù)責(zé)審核重大的代理合同及協(xié)議。第三十四條 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。第三十條 負(fù)責(zé)公司保費(fèi)收入、業(yè)務(wù)收入、手續(xù)費(fèi)的管理工作。第二十六條 負(fù)責(zé)掌握計(jì)劃的執(zhí)行情況，提出調(diào)整計(jì)劃的建議。第二十二條 負(fù)責(zé)人事檔案管理和員工統(tǒng)計(jì)工作。第十八條 負(fù)責(zé)擬制公司機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員編制方案。第十五條 負(fù)責(zé)公司重要客人的接待工作及來信來訪。第十一條 負(fù)責(zé)編寫公司信息及宣傳材料。第七條 負(fù)責(zé)公司各種行政會(huì)議的組織、會(huì)務(wù)工作。第三條 代表公司領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)督、檢查各部門對公司各項(xiàng)工作計(jì)劃和領(lǐng)導(dǎo)指示的貫徹落實(shí)。適時(shí)組織開展業(yè)務(wù)交流、勞動(dòng)競賽和文娛活動(dòng)，提高全員開展業(yè)務(wù)的積極性，豐富全員精神文化生活。負(fù)責(zé)人員招聘。第三十六條 負(fù)責(zé)營業(yè)部全面工作。第三十二條 與人事部組織員工的培訓(xùn)和考試。第二十