【正文】 、完整（abd）。 （bc）。，如有疑問(wèn)以書面形式提出，招標(biāo)人與招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)應(yīng)以書面形式給予解答 ，一般是根據(jù)事先確定的評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，采用比較簡(jiǎn)單的百分制進(jìn)行定向評(píng)分，對(duì)申請(qǐng)資格預(yù)審的公司作出一個(gè)綜合評(píng)定，然后報(bào)送招標(biāo)人，自招標(biāo)文件發(fā)出之日起至投標(biāo)人提交投標(biāo)文件截止之日，最短不得少于15日來(lái)安排開標(biāo)時(shí)間，固定資產(chǎn)內(nèi)部控制制度應(yīng)遵循的原則有（abcd）。、單價(jià)、金額、合計(jì)等有無(wú)漏洞，簽發(fā)日期有無(wú)疑點(diǎn)，審核無(wú)誤后，簽章批準(zhǔn)方可辦理現(xiàn)金收付記賬憑證 ，應(yīng)先由單位的人事部門編制薪金支付單，財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)人事部門主管簽字同意的薪金支付單來(lái)提取和發(fā)放現(xiàn)金，以保證現(xiàn)金的安全 （abcd）。，應(yīng)由制造部門、固定資產(chǎn)管理部門、使用部門共同填制固定資產(chǎn)移交使用驗(yàn)收單，驗(yàn)收合格后移交使用部門投入使用 ，應(yīng)由采購(gòu)部門充分了解和掌握供應(yīng)商情況，采取比質(zhì)比價(jià)的辦法確定供應(yīng)商 （b）。來(lái)查證出納是否收到現(xiàn)金后未及時(shí)編制收款憑證并登記入賬，從而挪用公款，以保證現(xiàn)金的安全 （收據(jù)或發(fā)票）與收款的職責(zé)分開，由兩個(gè)經(jīng)手人分工辦理 ，建立收據(jù)銷號(hào)制度，監(jiān)督收入款項(xiàng)入賬 （a）。 （b）。（非總監(jiān)理工程師）應(yīng)主持召開第一次工地會(huì)議，并作為工程計(jì)量的依據(jù)、基準(zhǔn)線的復(fù)測(cè)報(bào)告后，應(yīng)對(duì)復(fù)測(cè)結(jié)果進(jìn)行審核和平行復(fù)測(cè)檢查，應(yīng)對(duì)合同工程的開工條件進(jìn)行核查。（對(duì)）第五篇：2009年行政事業(yè)單位內(nèi)部控制答案09年會(huì)計(jì)繼續(xù)教育行政單位內(nèi)部控制答案 20091018 13:39 （c）。（對(duì)），但無(wú)須監(jiān)督人員簽字認(rèn)可。對(duì)于只在局部發(fā)揮作用、影響特定范圍的一般控制點(diǎn)其設(shè)立只要能起到監(jiān)控作用即可。行政事業(yè)單位應(yīng)組織有關(guān)部門進(jìn)行技術(shù)鑒定，按規(guī)定程序?qū)徟筮M(jìn) 行報(bào)廢清理。對(duì)于重大固定資產(chǎn)項(xiàng)目的投保，應(yīng)當(dāng)考慮采取招標(biāo)方式確定保險(xiǎn)公司。驗(yàn)收合格后方可投入使用。（補(bǔ)助）收入增加或減少，需要相應(yīng)調(diào)整收入預(yù)算時(shí)，行政事業(yè)單位可根據(jù)預(yù)算收支平衡的原則自行調(diào)整，并報(bào)主管預(yù)算單位或財(cái)政部門備案，主管預(yù)算單位或財(cái)政部門在批復(fù)單位決算時(shí)審核確認(rèn)。（對(duì)），并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表這項(xiàng)控制可以防止單位某些人員套取利息。（錯(cuò)）答案解析：?jiǎn)挝粦?yīng)當(dāng)定期不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，還要增加不定期抽查盤點(diǎn)，保證現(xiàn)金賬面余額和實(shí)際庫(kù)存相符，不出差錯(cuò)?！半S機(jī)抽取”，不能采用“直接指定”的方式 ，不得剔除、篩選 、或因不可抗力提出不能履行合同，招標(biāo)人才可以確定排名第二的中標(biāo)候選人為中標(biāo)人、公證人員的簽字認(rèn)可才是合法的答案解析：評(píng)標(biāo)委員會(huì)的專家選取方式主要有“隨機(jī)抽取”和“直接指定”兩種。 答案解析：選項(xiàng)A屬于人為風(fēng)險(xiǎn)；選項(xiàng)D屬于自然風(fēng)險(xiǎn)。，固定資產(chǎn)管理部門、使用部門和財(cái)會(huì)部門應(yīng)當(dāng)進(jìn)行固定資產(chǎn)賬簿記錄的核對(duì)，保證賬賬相符 ，應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)日常管理，定期檢查，確保資產(chǎn)的安全、完整、分析（BC）。是加強(qiáng)公益性資產(chǎn)的管理，固定資產(chǎn)的購(gòu)置或取得，通常要花費(fèi)較大的代價(jià)，是行政事業(yè)單位運(yùn)轉(zhuǎn)的必要條件 ，是加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)型國(guó)有資產(chǎn)管理（BD）。 答案解析：基本支出預(yù)算的測(cè)算過(guò)程可分為定額標(biāo)準(zhǔn)制定、人員數(shù)據(jù)核實(shí)、控制數(shù)測(cè)算和控制數(shù)下達(dá)四個(gè)階段。 （AD）。，具體內(nèi)容包括（ABCD）。（D）。，但有時(shí)也允許使用“大概”、“大約”、“可能”等無(wú)法確定的語(yǔ)句 ，否則就會(huì)造成理解上的差異、詳細(xì)的研究，對(duì)其他標(biāo)書的套用要慎重，特別是對(duì)國(guó)外的一些格式條款的應(yīng)用更是要注意答案解析：招標(biāo)文件用詞的準(zhǔn)確性非常重要，一是一，二是二，不允許使用“大概”、“大約”、“可能”等無(wú)法確定的語(yǔ)句，盡量不要用那些解釋困難的條款，否則就會(huì)造成理解上的差異。 答案解析：工程項(xiàng)目立項(xiàng)時(shí)應(yīng)考慮的風(fēng)險(xiǎn)通?？梢詺w納為三類：即人為風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)和自然風(fēng)險(xiǎn)。 答案解析：固定資產(chǎn)定期盤點(diǎn)制度的作用：①驗(yàn)證賬面各項(xiàng)固定資產(chǎn)是否真實(shí)；②了解固定資產(chǎn)的放置地點(diǎn)和使 用狀況；③發(fā)現(xiàn)是否存在未入賬的固定資產(chǎn)。，應(yīng)由制造部門、固定資產(chǎn)管理部門、使用部門共同填制固定資產(chǎn)移交使用驗(yàn)收單，驗(yàn)收合格后移交使用部門投入使用，應(yīng)由采購(gòu)部門充分了解和掌握供應(yīng)商情況，采取比質(zhì)比價(jià)的辦法確定供應(yīng)商 答案解析：行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度的規(guī)定，區(qū)分融資租賃和經(jīng)營(yíng)租賃，并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)、報(bào)酬轉(zhuǎn)移情況，明確固定資產(chǎn)租賃業(yè)務(wù)的審批和控制程序。，加強(qiáng)支出審核控制，一切支出必須經(jīng)審核無(wú)誤后，方可辦理結(jié)算 ，在計(jì)算該指標(biāo)時(shí)，分子的各項(xiàng)收入包括財(cái)政補(bǔ)助收入和上級(jí)補(bǔ)助收入，部門和項(xiàng)目單位不得自行調(diào)整 ，也可按預(yù)算定額編制答案解析：經(jīng)費(fèi)自給率公式中分子的各項(xiàng)收入不包括財(cái)政補(bǔ)助收入和上級(jí)補(bǔ)助收入。 答案解析：選項(xiàng)D屬于行政事業(yè)單位收入預(yù)算編制的原則。 【答案解析：行政事業(yè)單位預(yù)算編制的原則之一是收支統(tǒng)管原則，即行政事業(yè)單位的一切收入和支出都必須全部納入單位預(yù)算統(tǒng)一管理，統(tǒng)籌安排使用。來(lái)查證出納是否收到現(xiàn)金后未及時(shí)編制收款憑證并登記入賬，從而挪用公款，以保證現(xiàn)金的安全 （收據(jù)或發(fā)票）與收款的職責(zé)分開，由兩個(gè)經(jīng)手人分工辦理 ，建立收據(jù)銷號(hào)制度，監(jiān)督收入款項(xiàng)入賬答案解析：選項(xiàng)B為大量使用現(xiàn)金所采取的措施；選項(xiàng)C為無(wú)證無(wú)賬和大頭小尾所采取的控制；選項(xiàng)D為撕毀票據(jù)或收據(jù)，盜用憑證所采取的措施。 3 下列選項(xiàng)中，屬于風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略的有（ABCD）。 9 下列選項(xiàng)中，屬于預(yù)算管理職能部門設(shè)置要求的是（A）。，一經(jīng)制定不得更改 、權(quán)限范圍和審批程序應(yīng)當(dāng)明確規(guī)范，機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備應(yīng)當(dāng)科學(xué)合理 、執(zhí)行、調(diào)整、分析、考核的控制流程應(yīng)當(dāng)清晰嚴(yán)密 、審批程序、預(yù)算執(zhí)行情況檢查、預(yù)算調(diào)整、預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的分析考核等應(yīng)當(dāng)有明確的規(guī)定 5 內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段，不屬于內(nèi)部控制三個(gè)要素的是（D）。（正確）二、單選題（本大題共10小題，共40分）1 下列選項(xiàng)中，與授權(quán)審批為不相容職務(wù)的是（D.）。（正確）7 預(yù)算編制的依據(jù)應(yīng)當(dāng)是定員定額管理制度。（正確）3 全面預(yù)算控制要求保證預(yù)算的絕對(duì)剛性。 行政事業(yè)單位各項(xiàng)活動(dòng)的預(yù)算執(zhí)行控制包括（ABCD）。 10 行政事業(yè)單位識(shí)別內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)關(guān)注的因素是（）。 COSO委員會(huì)于2004年9月頒布了《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理——綜合框架》，將內(nèi)部控制五要素變?yōu)榘藗€(gè)要素，其中保留的要素是（）。部門劃分應(yīng)遵循的總的原則是分工與協(xié)作原則，不屬于具體原則的是（）。（）由于自我評(píng)價(jià)中，評(píng)價(jià)主體難以保證客觀公正，因此內(nèi)部控制無(wú)需自我評(píng)價(jià)。（）行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)跟蹤內(nèi)部控制缺陷整改情況，并就內(nèi)部監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的缺陷，追究相關(guān)責(zé)任單位或者責(zé)任人的責(zé)任。（）對(duì) 錯(cuò)【正確答案】：對(duì)。（）對(duì) 錯(cuò)【正確答案】：對(duì)，不需要?jiǎng)澢褰?jīng)營(yíng)收入和事業(yè)收入的界限。（）對(duì) 錯(cuò) 【正確答案】：對(duì)。（）對(duì) 錯(cuò)【正確答案】：錯(cuò)。（）對(duì) 錯(cuò)【正確答案】：對(duì)，人的自主權(quán)越低。A、支出的會(huì)計(jì)記錄與現(xiàn)金盤點(diǎn)B、支出標(biāo)準(zhǔn)/定額、預(yù)算的編制與審批 C、支出的執(zhí)行與審批D、支出的執(zhí)行與相關(guān)會(huì)計(jì)記錄A B CDEF 【正確答案】：B, C, D ，報(bào)告缺陷評(píng)價(jià)的主要內(nèi)容有（）。A、工程項(xiàng)目的初步設(shè)計(jì)和施工圖設(shè)計(jì) B、工程項(xiàng)目征地及建設(shè)條件的準(zhǔn)備 C、設(shè)備、工程招