【正文】 （三）梳理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，推進(jìn)合規(guī)部門工作計(jì)劃，密切跟蹤銀行適用的法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的最新發(fā)展。第三，設(shè)置合理的合規(guī)部門。業(yè)務(wù)部門應(yīng)支持合規(guī)部門實(shí)施合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與評(píng)估，合規(guī)部門應(yīng)促進(jìn)業(yè)務(wù)部門防控合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。要明確合規(guī)部門是專門協(xié)助銀行高管層實(shí)施合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的職能部門。第三、培育良好的合規(guī)文化，建立主動(dòng)合規(guī)的激勵(lì)機(jī)制。高管層應(yīng)負(fù)責(zé)制定、傳達(dá)和及時(shí)修訂合規(guī)政策，識(shí)別和評(píng)估合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，組建一個(gè)有效的合規(guī)管理部門，向董事會(huì)或下設(shè)委員會(huì)報(bào)告重大違規(guī)事件。一般情況下，只要沒(méi)有損失或案件，對(duì)違規(guī)人員往往只采取教育和限期整改等措施，很少進(jìn)行嚴(yán)厲處分，對(duì)于造成損失或釀成案件的人員，處罰也不夠嚴(yán)厲，懲戒作用有限。目前商業(yè)銀行合規(guī)性管理分別由財(cái)會(huì)、信貸、公司、個(gè)人等不同的業(yè)務(wù)部門進(jìn)行自律監(jiān)管，這種自立門戶、各自為政的合規(guī)管理模式，使得合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理不能有效地獨(dú)立于經(jīng)營(yíng)職能，同時(shí)由于缺乏專門的管理部門進(jìn)行統(tǒng)一組織協(xié)調(diào)，使得合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理有的部門重疊，形成重復(fù)管理，有的職責(zé)不清，出現(xiàn)管理真空。（二）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理框架仍存在一定缺陷健全的合規(guī)管理框架是實(shí)現(xiàn)全面的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的前提。商業(yè)銀行往往偏重于對(duì)已發(fā)生或已存在的風(fēng)險(xiǎn)采取事后 的管理處罰措施，試圖以嚴(yán)厲的處罰遏制風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)，而對(duì)事前的防范和事中的控制措施卻關(guān)注較少。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是指銀行主動(dòng)避免違規(guī)事件發(fā)生，主動(dòng)發(fā)現(xiàn)并采取適當(dāng)措施糾正已發(fā)生的違規(guī)事件的內(nèi)部控制活動(dòng)，它是構(gòu)建銀行有效的內(nèi)部控制機(jī)制的基礎(chǔ)和核心。論我國(guó)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理面對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)違法違規(guī)事件頻發(fā)的緊迫形勢(shì)，作為風(fēng)險(xiǎn)管理體系核心之一的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理，日益受到我國(guó)監(jiān)管部門和商業(yè)銀行的高度重視。第三十一條 本指引自發(fā)布之日起實(shí)施。商業(yè)銀行在合規(guī)負(fù)責(zé)人離任后的十個(gè)工作日內(nèi)，應(yīng)向銀監(jiān)會(huì)報(bào)告離任原因等有關(guān)情況。第二十六條 商業(yè)銀行應(yīng)及時(shí)將合規(guī)政策、合規(guī)管理程序和合規(guī)指南等內(nèi)部制度向銀監(jiān)會(huì)備案。第二十三條 商業(yè)銀行應(yīng)明確合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告路線以及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的要素、格式和頻率。內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)負(fù)責(zé)商業(yè)銀行各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的合規(guī)性審計(jì)。商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)條線和分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)范圍、業(yè)務(wù)規(guī)模設(shè)立相應(yīng)的合規(guī)管理部門。第十九條 商業(yè)銀行應(yīng)為合規(guī)管理部門配備有效履行合規(guī)管理職能的資源。商業(yè)銀行的績(jī)效考核應(yīng)體現(xiàn)倡導(dǎo)合規(guī)和懲處違規(guī)的價(jià)值觀念。第十四條 合規(guī)負(fù)責(zé)人應(yīng)全面協(xié)調(diào)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和管理，監(jiān)督合規(guī)管理部門根據(jù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃履行職責(zé)，定期向高級(jí)管理層提交合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。第十條 董事會(huì)應(yīng)對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的合規(guī)性負(fù)最終責(zé)任，履行以下合規(guī)管理職責(zé)：（一）審議批準(zhǔn)商業(yè)銀行的合規(guī)政策，并監(jiān)督合規(guī)政策的實(shí)施；（二）審議批準(zhǔn)高級(jí)管理層提交的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告，并對(duì)商業(yè)銀行管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的有效性作出評(píng)價(jià)，以使合規(guī)缺陷得到及時(shí)有效的解決；（三）授權(quán)董事會(huì)下設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)或?qū)ｉT設(shè)立的合規(guī)管理委員會(huì)對(duì)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行日常監(jiān)督；（四）商業(yè)銀行章程規(guī)定的其他合規(guī)管理職責(zé)。第七條 銀監(jiān)會(huì)依法對(duì)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施監(jiān)管，檢查和評(píng)價(jià)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。第五條 商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是通過(guò)建立健全合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理框架，實(shí)現(xiàn)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的有效識(shí)別和管理，促進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)于確保依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)。本指引所稱合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，是指商業(yè)銀行因沒(méi)有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。第二條 在中華人盡共和國(guó)境內(nèi)設(shè)立的中資商業(yè)銀行、外資獨(dú)資銀行、中外合資銀行和外國(guó)銀行分行適用本指引。銀行合規(guī)管理負(fù)責(zé)人任職資格及履職情況須接受監(jiān)管部門的監(jiān)督。德國(guó)的金融體系采取混業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)監(jiān)管的模式，法律最早對(duì)合規(guī)的要求是針對(duì)證券業(yè)的，旨在減少證券交易中的操作風(fēng)險(xiǎn)。英國(guó)金融服務(wù)局FSA的監(jiān)管規(guī)章中除了有限篇幅的準(zhǔn)入管理規(guī)定（regulation）外，大多數(shù)是針對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和控制風(fēng)險(xiǎn)的指導(dǎo)性文件（guide鄄line）。（1）美國(guó)。要密切跟蹤銀行適用的法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的最新發(fā)展，對(duì)照合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，包括：已爆發(fā)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)案件；內(nèi)外審中發(fā)現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)隱患；監(jiān)管當(dāng)局的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)提示等，完善相應(yīng)的合規(guī)操作程序及盡職標(biāo)準(zhǔn)，開發(fā)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)培訓(xùn)項(xiàng)目，逐步建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估、監(jiān)測(cè)機(jī)制。在中資銀行目前從“部門銀行”向“流程銀行”即業(yè)務(wù)單元制改造的過(guò)渡期，可先行采取“雙線”報(bào)告制，即在向上級(jí)合規(guī)部門報(bào)告的同時(shí)，向所屬機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人報(bào)告?？紤]目前中資銀行的授權(quán)制度、專業(yè)人才等現(xiàn)狀，建議在總行及分行設(shè)立獨(dú)立或相對(duì)獨(dú)立的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門，在支行及以下機(jī)構(gòu)可設(shè)立合規(guī)崗位。合規(guī)部門與其他風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)分別側(cè)重于某一風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。合規(guī)部門設(shè)置應(yīng)與內(nèi)審部門分離，其履職情況要接受內(nèi)審部門的監(jiān)督與檢查。董事會(huì)和高管層對(duì)銀行合規(guī)經(jīng)營(yíng)負(fù)最終責(zé)任，業(yè)務(wù)部門對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)負(fù)直接責(zé)任，每位員工對(duì)其業(yè)務(wù)活動(dòng)的合規(guī)性負(fù)責(zé)，合規(guī)部門承擔(dān)合規(guī)管理責(zé)任。合規(guī)文化重塑是評(píng)價(jià)合規(guī)管理績(jī)效的重要標(biāo)志，要研究建立先進(jìn)的合規(guī)文化體系，通過(guò)加強(qiáng)全員合規(guī)培訓(xùn)，在銀行內(nèi)部樹立誠(chéng)信和正直的道德觀念，強(qiáng)化“合規(guī)人人有責(zé)”、“主動(dòng)合規(guī)”、“開放及誠(chéng)實(shí)面對(duì)監(jiān)管部門”等合規(guī)文化。第二，制定統(tǒng)一的合規(guī)政策，提高合規(guī)管理透明度。（一）以完善公司治理和內(nèi)部控制為切入點(diǎn)，強(qiáng)化合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)第一，明確合規(guī)是銀行公司治理的重要戰(zhàn)略目標(biāo)。（三）合規(guī)建設(shè)在銀行管理中的作用合規(guī)建設(shè)是指銀行主動(dòng)識(shí)別合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，持續(xù)修訂合規(guī)管理制度，采取懲戒措施，避免違規(guī)事件發(fā)生，持續(xù)管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)過(guò)程。合規(guī)并不只是專業(yè)合規(guī)人員的責(zé)任，合規(guī)是銀行內(nèi)部一項(xiàng)核心的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)。（二）巴塞爾委員會(huì)合規(guī)管理指引巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)在《合規(guī)與銀行合規(guī)職能》中，不僅提供了銀行合規(guī)工作的基本指引，包括合規(guī)部門、崗位設(shè)置、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)管理等，而且明確了國(guó)際銀行監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的新趨勢(shì)。1998年9月，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)在《銀行業(yè)組織內(nèi)部控制體系框架》中，將“合法和合規(guī)性”列為銀行內(nèi)部控制框架的重要要素之一。隨著現(xiàn)代銀行監(jiān)管的發(fā)展，如何借鑒國(guó)際先進(jìn)銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理及監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)做法，加強(qiáng)我國(guó)銀行業(yè)市場(chǎng)化改革中的合規(guī)建設(shè)與監(jiān)管，建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的長(zhǎng)效機(jī)制，成為亟待研究和實(shí)踐的課題。梳理各業(yè)務(wù)流程中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。合規(guī)是銀行所有員工的責(zé)任，樹立“合規(guī)人人有責(zé)”、“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”等理念，使合規(guī)成為銀行全部員工的行為準(zhǔn)則和自覺(jué)行動(dòng)，才能保證合規(guī)管理的貫徹落實(shí)。嚴(yán)格對(duì)違規(guī)行為責(zé)任進(jìn)行認(rèn)定與追究，并采取有效的糾正措施。一是建立健全合規(guī)制度。建立起合規(guī)責(zé)任體系。二、加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)的基本思路建立有效管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的運(yùn)行機(jī)制，才能確保銀行安全穩(wěn)健運(yùn)行。郵儲(chǔ)銀行的員工由原郵政儲(chǔ)蓄的員工，社會(huì)招聘的新員工及一部分剛畢業(yè)的大學(xué)生組成，多數(shù)員工沒(méi)有經(jīng)過(guò)專業(yè)培訓(xùn)，對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理就是經(jīng)營(yíng)效益的理念認(rèn)識(shí)不夠，漠視風(fēng)險(xiǎn)的粗放經(jīng)營(yíng)觀念和行為依然存在，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)沒(méi)有貫穿到業(yè)務(wù)拓展、經(jīng)營(yíng)管理的全過(guò)程。一、目前郵儲(chǔ)銀行在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)中存在的問(wèn)題風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)薄弱。商業(yè)銀行應(yīng)建立合規(guī)政策、合規(guī)管理程序和合規(guī)指南等內(nèi)部制度的報(bào)備要求、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告的報(bào)送要求、重大違規(guī)事件的報(bào)告要求，明確了監(jiān)管部門對(duì)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和現(xiàn)場(chǎng)檢查的重點(diǎn)。商業(yè)銀行應(yīng)建立與其經(jīng)營(yíng)范圍、組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，并建立合規(guī)績(jī)效考核制度、合規(guī)問(wèn)責(zé)制度和誠(chéng)信舉報(bào)制度等三項(xiàng)基本制度。特別為防范和化解商業(yè)銀行由于混業(yè)經(jīng)營(yíng)趨勢(shì)明顯增強(qiáng)帶來(lái)的新的金融風(fēng)險(xiǎn)，要有計(jì)劃招聘或培養(yǎng)具有銀行?證券?保險(xiǎn)?信托等多種從業(yè)經(jīng)驗(yàn)的人才，建立高素質(zhì)?復(fù)合型的風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍，以加強(qiáng)對(duì)金融交叉產(chǎn)品和衍生產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別?度量和控制，建立起一支適用于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)化人才團(tuán)隊(duì)。這樣，可以把風(fēng)險(xiǎn)管理融合在各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作中，使各種風(fēng)險(xiǎn)的管理聯(lián)系起來(lái)，徹底改變了過(guò)去那種對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)的單獨(dú)分析?孤立管理，在銀行總體范圍內(nèi)形成一個(gè)集中統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。由此計(jì)算的資本回報(bào)率指標(biāo)，既考察了銀行的盈利能力，又充分考慮了該盈利能力背后承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。將經(jīng)濟(jì)資本配置到各部門?機(jī)構(gòu)或各項(xiàng)業(yè)務(wù)，不僅可以清楚顯示各部門?機(jī)構(gòu)和各項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)水平，實(shí)現(xiàn)資本與風(fēng)險(xiǎn)的匹配，而且可以使經(jīng)濟(jì)資本成為銀行確定其風(fēng)險(xiǎn)控制邊界的基礎(chǔ):當(dāng)經(jīng)濟(jì)資本在數(shù)量上接近或超過(guò)各考核單位的實(shí)際資本(即監(jiān)管資本)時(shí)，說(shuō)明其風(fēng)險(xiǎn)水平已經(jīng)接近或超過(guò)其實(shí)際承受能力，促使考核單位要么通過(guò)一些途徑增加實(shí)際資本，要么調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)?減少高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，控制或回縮其風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)行為，這樣，就起到了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的約束作用。實(shí)際上，一些商業(yè)銀行已經(jīng)對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)工程建設(shè)給予了高度重視，并在信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)預(yù)警系統(tǒng)等前期工作方面取得了初步進(jìn)展。內(nèi)部評(píng)級(jí)主要包括客戶評(píng)級(jí)和債項(xiàng)評(píng)級(jí)兩個(gè)方面，它能夠提供客戶違約概率(PD)?違約損失率(LGD)?預(yù)期損失率(EL)?非預(yù)期損失率(UL)?違約敞口(EAD)等關(guān)鍵指標(biāo)，不僅在授信審批?貸款定價(jià)?限額管理?風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警等基礎(chǔ)信貸管理中發(fā)揮決策支持作用，而且也是制定信貸政策?計(jì)提準(zhǔn)備金?分配經(jīng)濟(jì)資本的重要基礎(chǔ)。(四)推進(jìn)內(nèi)部評(píng)級(jí)工程建設(shè)，打造合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的核心工具由于風(fēng)險(xiǎn)管理不同于單一的風(fēng)險(xiǎn)控制，它是一項(xiàng)涵蓋全要素?全方位和全過(guò)程的系統(tǒng)管理工程，因此，必須引入與之相適應(yīng)的全新的技術(shù)工具。對(duì)商業(yè)銀行面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化?匯總?分解?控制，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可以承受的限度內(nèi)。將所有風(fēng)險(xiǎn)單元的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程納入監(jiān)控和考核體系，并與績(jī)效管理?薪酬分配和干部晉升掛鉤，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的完善和開展。要從管理的角度將風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類，并確定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理授權(quán)，逐步做到按產(chǎn)品?地區(qū)?業(yè)務(wù)?主線來(lái)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，分支機(jī)構(gòu)要在授權(quán)范圍內(nèi)，對(duì)信用?市場(chǎng)?操作等風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制，在此基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的分類管理，即所有風(fēng)險(xiǎn)都由專門的風(fēng)險(xiǎn)管理部門和專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理人才進(jìn)行分類管理和實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)，提高風(fēng)險(xiǎn)管理的效率。三要堅(jiān)持“扁平化與窗口化統(tǒng)一”的原則，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)口的前移。即將風(fēng)險(xiǎn)管理的決策?管理?操作職能分別賦予不同層次的機(jī)構(gòu)，由董事會(huì)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)最終責(zé)任，董事會(huì)授權(quán)首席風(fēng)險(xiǎn)官和風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)在保持獨(dú)立性的前提下代為行使風(fēng)險(xiǎn)管理職權(quán)，實(shí)行在首席風(fēng)險(xiǎn)官統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下的“下管一級(jí)”和“分類管理”的積極的風(fēng)險(xiǎn)管理模式