【正文】 項(xiàng)目投資回收期（含項(xiàng)目建設(shè)期 1年）：所得稅前為 ；所得稅后為 。市場銷售的成敗，直接影響到項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益和企業(yè)的興衰。 綜上所述，該項(xiàng)目可行。經(jīng)測算，財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)較好，具有較強(qiáng)的盈利能力、 投資回收 能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 （四）招標(biāo)組織機(jī)構(gòu) 成立由項(xiàng)目建設(shè)單位第一責(zé)任人為組長的項(xiàng)目招標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組，下設(shè)辦公室，具體負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目的招標(biāo)事宜。具備編制相應(yīng)招標(biāo)文件和標(biāo)底，組織開標(biāo)、評標(biāo)能力的業(yè)主可以自行招標(biāo)；凡不具備條件的業(yè)主應(yīng)委托具有相應(yīng)資質(zhì)的建設(shè)工程招投標(biāo)代理機(jī)構(gòu)代理招標(biāo)。 在工程項(xiàng)目建設(shè)的實(shí)施階段以招標(biāo)的方式選擇承包人，是保證按 照競爭的條件來實(shí)施工程的一種有效方式。 表 142 敏感 性分析報(bào)表 項(xiàng) 目 內(nèi)部收益率 (%) 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 (萬元 ) 投資回收期 (年 ) 稅 前 稅 后 稅 前 稅 后 稅 前 稅 后 基本方案 建設(shè)投資增加 5% 建設(shè)投資減少 5% 產(chǎn)品價(jià)格增加 5% 產(chǎn)品價(jià)格減少 5% 原材料成本增加 5% 原材料成本減少 5% 價(jià)格、成本各增加 5% 通過計(jì)算可以看出 ,產(chǎn) 品的銷售價(jià)格與原材料成本對其指標(biāo)的影響非常敏感，通過規(guī)?；纳a(chǎn)、加強(qiáng)企業(yè)管理 ,通過提高產(chǎn)品質(zhì)量和材料利用率、降低原材料及能源的消耗量和產(chǎn)品廢品損失率，以降低產(chǎn)品成本 ,可抵減價(jià)格下降的風(fēng)險(xiǎn)。上圖中點(diǎn)劃線以內(nèi)區(qū)域?yàn)樘潛p區(qū)，點(diǎn)劃線以外區(qū)域?yàn)橛麉^(qū)。 （ 四 ） 項(xiàng)目財(cái)務(wù)評價(jià) 財(cái)務(wù)評價(jià)報(bào)表 （ 詳見附表） 附表 1 主要經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)評價(jià)指標(biāo)表 附表 2 項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表 附表 3 資產(chǎn)負(fù)債表 附表 4 財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表 附表 5 利潤與利潤分配表 附表 6 總成本費(fèi)用估算表（生產(chǎn)成本加期間費(fèi)用法） 附表 7 產(chǎn)品銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算表 附表 8 流動資金估算表 附表 9 建設(shè)投資估算表（形成資產(chǎn)法） 附表 10 項(xiàng)目總投 資使用計(jì)劃與資金籌措表 附表 11 固定資產(chǎn)折舊估算表 附表 12 無形及遞延資產(chǎn)攤銷估算表 主要財(cái)務(wù)評價(jià)指標(biāo) （ 1）達(dá)產(chǎn)年銷售收入： 16500 萬元 （ 2）年均經(jīng)營成本： 萬元 （ 3）年均總成本： 萬元 （ 4）年均利潤總額： 萬元 （ 5） 年均 投資利潤率： % （ 6） 年均 銷售 利潤率： % （ 7）投資回收期（稅后）： 年 （ 8）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（稅后）： % （ 9）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（稅后）： 萬元 （ ic=12%） （ 10）盈虧平衡點(diǎn)： %（達(dá)產(chǎn)年） （ 五 ） 不確定性分析 盈虧平衡分析 盈虧平衡分析是根據(jù)滿負(fù)荷生產(chǎn)年份的收入、成本費(fèi)用和稅金等數(shù)據(jù)通過公式或作圖求得盈虧平衡點(diǎn)（ BEP）。 （ 8）其他制造費(fèi)按外購原輔材料費(fèi)用、外購燃料動力費(fèi)用、折舊費(fèi)、修理費(fèi)、攤銷費(fèi)用之和的 10%計(jì)取共計(jì) 萬元。 （ 5） 前期工作費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi) 、 工程監(jiān)理費(fèi) 等遞延資產(chǎn)從項(xiàng)目受益年 (第 2 年 )開始按 5 年進(jìn)行等額攤銷 ，年攤銷費(fèi)為 萬元。達(dá)產(chǎn)年共需職工 126 人。 （ 1） 原材料、輔助材料、動力費(fèi)用以工廠提供的數(shù)據(jù)為依據(jù)預(yù)測到生產(chǎn)期初。經(jīng)測算，達(dá)產(chǎn)年銷售稅金及附加為 萬元，其中增值稅額為 萬元。 稅率： 執(zhí)行增值稅率 17%；城建稅為增值稅的 7%；教育費(fèi)附加 為增值稅的 4%；所得稅率為實(shí)現(xiàn)利潤的 25%。項(xiàng)目建設(shè)設(shè)定鋪底流動資金 503 萬元 （利用原有生產(chǎn)體系中流動資金） ，在生產(chǎn)期還需申請流動資金短期貸款 萬元 （ 貸款利息計(jì)入經(jīng)營成本 ） ?；绢A(yù)備費(fèi)、漲價(jià)預(yù)備費(fèi)、建設(shè)期利息在可行性研究階段為簡化計(jì)算方法，一并計(jì)入固定資產(chǎn)。其中項(xiàng)目前期 3個(gè)月，施工準(zhǔn)備 1個(gè)月，項(xiàng)目建設(shè)期 12 個(gè)月。 （ 3）國內(nèi)設(shè)備在到廠前，要組識有關(guān)技術(shù)人員和操作工事先了解設(shè)備性能 ，掌握設(shè)備專業(yè)技術(shù)和管理經(jīng)驗(yàn)。其他人員也要求有大、中專以上學(xué)歷。 （二）勞動定員 操作人員以精簡、高效的原 則 以崗位定人，車間只設(shè)少量的管理及技術(shù)人員，隨著本項(xiàng)目的 改造完成后 ，產(chǎn)、供、銷業(yè)務(wù)量的增加，企業(yè)管理機(jī)構(gòu)內(nèi)增配一定數(shù)量的技術(shù)、營銷、管理人員。公司下設(shè)辦公室、營銷部、供應(yīng)部、財(cái)務(wù)部、研發(fā)部、生產(chǎn)部六個(gè)職能部門。 （ 2）消防給水與生產(chǎn)、生活給水管網(wǎng)合并，室外給水管網(wǎng)布置成環(huán)狀，廠區(qū)沿干道每 120 米設(shè)置地上式消火栓 1座，廠房內(nèi)設(shè)置室內(nèi)消火栓，并配置一些手提式或推車式滅火器，同時(shí)考慮安全通道。 保證勞保用品的正常供應(yīng)和設(shè)備使用、維護(hù)。 （三）其他措施 制定切實(shí)可行科學(xué)合理的規(guī)章制度，使企業(yè)和員工的利益緊密聯(lián)系，保證各項(xiàng)制度能被員工自覺有效的貫徹執(zhí)行。 生產(chǎn)中的噪聲經(jīng)過合理的選擇和科學(xué)的安裝后，正常情況下能符合國家的有關(guān)要求。所有可能造成機(jī)械傷害的部位安裝防護(hù)罩，當(dāng)班工人對于自己的生產(chǎn)區(qū)域負(fù)有安全監(jiān)督責(zé)任。 （二）建筑場地和周邊 狀 況 本次工程建設(shè)地點(diǎn)四鄰情況良好。交通噪聲源強(qiáng)為 59～ 85dB（ A），項(xiàng)目交通運(yùn)輸?shù)脑肼晻χ苓叜a(chǎn)生一定的影響。廢包裝材料可由廢品回收部門回收利用。對于生活垃圾項(xiàng)目采用袋裝垃圾收集方式。 建設(shè)管理部門應(yīng)加強(qiáng)對施工工地的噪聲管理，施工企業(yè)也應(yīng)對施工噪聲進(jìn)行自律，文明施工，避免因施工噪聲產(chǎn)生糾紛。建筑施工方應(yīng)嚴(yán)格遵守環(huán)保部門規(guī)定，合理安排施工時(shí)間，應(yīng)采用先進(jìn)的施工技術(shù)，避開敏感時(shí)段施工。 ④噪聲 本項(xiàng)目施工期的噪聲主要來源于施工現(xiàn)場的各種機(jī)械設(shè) 備和物料運(yùn)輸?shù)慕煌ㄔ肼暋? ③生活污水 本項(xiàng)目施工期間，建筑工人日常生活產(chǎn)生的生活污水。固體廢物主要來源于施工過程中產(chǎn)生的建筑垃圾，以及施工人員的進(jìn)駐產(chǎn)生的部分生活垃圾，均屬一般固體廢物。 （二）環(huán)境保護(hù) 設(shè)計(jì)依據(jù) （ 1）《中華人民共和國環(huán)境保護(hù)法》 （ ） （ 2）《中華人民共和國循環(huán)經(jīng)濟(jì)促進(jìn)法》 （ ） （ 3）《中華人民共和國固體廢物污染環(huán)境保護(hù)法》（ ） （ 4）《建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)條 例》 （ 5）《造紙工業(yè)水污染物排放標(biāo)準(zhǔn)》 （ GB35442021） （ 三 ） 項(xiàng)目建設(shè) 營運(yùn) 中對環(huán)境的影響及對策 （ 1） 建設(shè)期治理措施 ①揚(yáng)塵 本項(xiàng)目為工業(yè)建設(shè)項(xiàng)目，對空氣環(huán)境產(chǎn)生影響的主要是揚(yáng)塵，即土方挖掘、物料運(yùn)輸與堆放及施工現(xiàn)場揚(yáng)塵。 （ 7）管理措施 ①在生產(chǎn)裝置和輔助生產(chǎn)裝置中，要合理地設(shè)置檢測儀表，定期進(jìn)行檢驗(yàn)，加強(qiáng)計(jì)量管理，真實(shí)反映生產(chǎn)過程中的能 耗，以便進(jìn)一步制訂和實(shí)施節(jié)能措施。 （ 5）土建節(jié)能措施 ① 建筑物在設(shè)計(jì)時(shí)盡量采用自然光和自然通風(fēng)以節(jié)約電能消耗。 ②采用水循環(huán)使用系統(tǒng)，僅需補(bǔ)充損耗蒸發(fā)水量。 節(jié)能措施 （ 1）工藝節(jié)能 措施 ①在生產(chǎn)技術(shù)路線選擇時(shí)，盡可能運(yùn)用節(jié)能新技術(shù)、新工藝、將能耗低作為技術(shù)路線選擇的主要因素來考慮。 （ 2）生活衛(wèi)生用水，要選購節(jié)水型器具，在達(dá)到衛(wèi)生要求的條件下，盡量節(jié)約用水。 水耗指標(biāo)分析 （ 1）生產(chǎn)用水 本項(xiàng)目在生產(chǎn)過程中用水主要是工藝?yán)鋮s循環(huán)用水的補(bǔ)充和排污耗水，年用水總量 萬立方米 （ 2）職工生活用水 據(jù) 合肥 市城市規(guī)劃標(biāo)準(zhǔn)，生活每人每日用水量為 200 升，項(xiàng)目定員職工為 126 人，年用水量為 。 水資源枯竭，可以毀滅一座城市。 為防止雷電波高電位侵入，各建筑物的電源進(jìn)線處設(shè)重復(fù)接地，其接地電阻不大于 4歐姆。 生產(chǎn)車間的照明燈具選用 SGD5 型金屬鹵素?zé)?，車間辦公室及控制室選用 Y Y2 型熒光燈。 照明線路一般選用 BV500 型銅芯電線穿鋼管暗敷衍在頂棚內(nèi)，墻內(nèi)或沿墻、沿電纜橋架明敷設(shè)。 生產(chǎn)車間動力電源引自變電所內(nèi)低壓配電屏，配電方式采用樹干式，放射式或兩者結(jié)合的方式供電，電源線均采用VV221000銅芯鎧裝電力電纜埋地引入，埋深不小于 800。 向各生產(chǎn)車間，輔助生產(chǎn)設(shè)施及公用工程經(jīng)配變 電后，電壓等級： 220/380伏。 （ 2）供電回路及電壓等級的確定。 供電工程 （ 1）用電負(fù)荷及負(fù)荷等級。 （ 3） 消防用水 廠房室內(nèi)消防用水采用廠區(qū)給水管直接供給與局部增壓相結(jié)合的反方式。供水壓力為 。 成品運(yùn)出主要依托雇用社會運(yùn)輸力量承擔(dān)。 總圖布置規(guī)劃 本期為生產(chǎn)線升級改造項(xiàng)目，僅對制漿車間、污水處理站進(jìn)行改造，增加少量土建內(nèi)容。 七、總圖運(yùn)輸與公用、輔助工程 （一）總圖布置 總圖布置原則 （ 1） 總體布局合理、緊湊，重視環(huán)境美化，使新廠區(qū)的廠容、廠貌具有現(xiàn)代化氣息并與周圍環(huán)境相符。 （ 2）供電 電源來自 梁元 鎮(zhèn)變電站，供電線路已架設(shè)到廠房。 主要原輔材料消耗詳見表 61。 主要設(shè)備采購方式 本項(xiàng)目所需生產(chǎn)加工設(shè)備均采取招標(biāo)或部分招標(biāo)方式進(jìn)行采購。 設(shè)備選擇和配置注意事項(xiàng) （ 1） 合理確定主要、關(guān)鍵設(shè)備和量大面廣設(shè)備的技術(shù)性能參數(shù)和檔次水平。 （ 2） 加工設(shè)備的技術(shù)性能要先進(jìn)，技術(shù)參數(shù)匹配合理，檢驗(yàn)設(shè)備要求精確性高，檢測速度快，檢測項(xiàng)目多；設(shè)備可靠性好，便于操作。 總體設(shè)計(jì)原則 本次生產(chǎn)線升級改造項(xiàng)目是在前期基礎(chǔ)上，進(jìn)行內(nèi)涵改造。 （ 2）自然條件及氣象條件 A、氣溫 年平均溫度 ℃ 夏季最高溫度 ℃ 冬季最低溫度 ℃ 最熱月平均溫度 ℃ 最冷月平均溫度 ℃ 冬季通風(fēng)室外計(jì)算溫度 2℃ 夏季通風(fēng)室外計(jì)算溫度 32℃ B、相對濕度 夏季室外 80% 冬季室外 % 年平均 76% C、年降雨量 年平均 年最大 D、主導(dǎo)風(fēng)向 夏季 S 冬季 EN 冬季平均室外風(fēng)速 夏季平均室外風(fēng)速 E、歷年最大積雪深度 45cm F、歷年最大凍土深度 11cm G、地震設(shè)防烈度 7 度 五、技術(shù)方案、設(shè)備方案和工程方案 （一）技術(shù)方案 改造原則 （ 1）堅(jiān)持技術(shù)進(jìn)步原則，努力實(shí)現(xiàn)技術(shù)水平與技術(shù)裝備的同步提高。緊緊依靠科技進(jìn)步，扎實(shí)推進(jìn)農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整和升級；以文明創(chuàng)建為契機(jī)，促進(jìn)商貿(mào)軟硬環(huán)境的進(jìn)一步改善。 梁元 工業(yè)聚集區(qū)坐落于省道合蚌路沿線的路口村，距縣城僅 6 公里，遠(yuǎn)期規(guī)劃面積 2 平方公里，聚集區(qū)設(shè)區(qū)內(nèi)擬設(shè)服裝加工區(qū)、機(jī)械制造區(qū)、倉儲區(qū)、食品加工區(qū)四個(gè)區(qū)域。工業(yè)強(qiáng)鎮(zhèn)的戰(zhàn)略目標(biāo)推動 梁元 成為崛起的工業(yè)新鎮(zhèn)， 07 年元月以來全鎮(zhèn) 29 家工業(yè)企業(yè)共實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)總值 14713 萬元，規(guī)模以上企業(yè) 產(chǎn)值 突破 3000 萬元。目前全鎮(zhèn)共有種植大戶 135 戶，年出欄生 豬 75000 頭、 家禽 95 萬只，產(chǎn)魚 800 萬斤，各類林地 13500畝。合蚌、梁古公路縱貫其中，交通便捷。 表 71 生產(chǎn)綱領(lǐng) 序號 產(chǎn)品名稱 生產(chǎn) 瓦楞紙 （單位： 噸 /年） 年產(chǎn)值 （萬元） 備注 一 改造前產(chǎn)能 1 瓦楞紙 6000 3300 二 改造后產(chǎn)能 瓦楞紙 36000 19800 三 新增產(chǎn)能 瓦楞紙 30000 16500 四、 實(shí)施 地點(diǎn)及 實(shí)施 條件 （一）場址所在地區(qū)位置 本 生產(chǎn)線升級改造項(xiàng)目 實(shí)施 地點(diǎn)位于 肥東縣 梁元 鎮(zhèn)合肥宏圖彩印有限公司 廠內(nèi) 。本項(xiàng)目是對制漿車間、新增的車間、動力站房和污水處理設(shè)施進(jìn)行工藝設(shè)計(jì)，其余工藝和公用部分利用原有。當(dāng)今，生產(chǎn)線也在加快更新?lián)Q代、升級提檔，向高速、高效、寬幅、低耗、封閉無污染、計(jì)算機(jī)控制、多功能的方向發(fā)展。科學(xué)技術(shù)是第一生產(chǎn)力，瓦楞紙板業(yè)的發(fā)展依靠國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展也依靠科學(xué)技術(shù)的進(jìn)步，在很