公司現(xiàn)金借支及報(bào)銷制度-wenkub.com
2024-10-25 06:53 本頁面
【正文】 第五部分 附則第十八條 本辦法由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋并督促執(zhí)行。（二）費(fèi)用報(bào)銷的一般流程:報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→ 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單→部門分 管領(lǐng)導(dǎo)或部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷。（3）支付手續(xù)：由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”，按審批程序?qū)徟笏拓?cái)務(wù)部按合同辦理付款手續(xù)。經(jīng)辦人收到發(fā)票后，辦理驗(yàn)收入庫手續(xù)（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附入庫單）后送財(cái)務(wù)部入賬銷賬。第十五條 專項(xiàng)支出的規(guī)定。（二）臨時(shí)工資支付同工資支付。（三）差旅費(fèi)報(bào)銷按“出差管理制度”執(zhí)行；公務(wù)通訊費(fèi)報(bào)銷按“公務(wù)通信費(fèi)用報(bào)銷管理辦法”執(zhí)行。（2）業(yè)務(wù)招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，武漢地區(qū)業(yè)務(wù)招待由綜合管理部統(tǒng)一在簽約酒店安排，大額招待費(fèi)應(yīng)事先征得總經(jīng)理的同意。填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)以上費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。第十三條 日常費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定。（四）簽訂采購合同時(shí)，必須結(jié)合項(xiàng)目付款情況洽談合同，必要時(shí)要考慮利用商業(yè)信用，采用銀行承兌匯票等金融工具支付貨款。第十條 物資采購必須遵循以下原則：（一）公司為一般納稅人，在簽訂合同時(shí)，合同條款中須注明供貨方必須提供增值稅專發(fā)票。第六條 借款人應(yīng)在完成與借支備用金相關(guān)工作的五個(gè)工作日內(nèi)，到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷沖賬事宜；如因特殊原因不能及時(shí)報(bào)賬的，借款人必須持經(jīng)借款審批人批準(zhǔn)的延期報(bào)告交財(cái)務(wù)部門，延期報(bào)告上應(yīng)寫明延期原因及期限。（二）借款金額在5000元以上的，由財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審核，總經(jīng)理審批后送財(cái)務(wù)部辦理。第二條 備用金的借支必須遵循以下原則：（一）支付起點(diǎn)在5000元以上的物品采購和與其他單位正常往來的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)采用轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，不得在備用金中支付；（二）公款一律不準(zhǔn)私借，非本公司發(fā)放工資的職工不得借備用金；（三）借支備用金應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行“前清后借”的原則，原則上前不清，后不借。金額較大的需兩位領(lǐng)導(dǎo)同時(shí)簽字方可予以報(bào)銷。凡長期不來報(bào)銷者，財(cái)務(wù)部有權(quán)從其實(shí)發(fā)工資中扣款抵還。嚴(yán)格自報(bào)用途，公款私用，因公出差需借款時(shí)，必須事先填制出差任務(wù)單。業(yè)務(wù)費(fèi)開支，應(yīng)本著合理、廉潔的原則，從嚴(yán)控制，嚴(yán)禁用公款到高級餐廳、舞廳、等處消費(fèi)。為保障公司對外付款的及時(shí)、準(zhǔn)確，各業(yè)務(wù)部門在付款時(shí)間前務(wù)必辦理好“借款單”的批準(zhǔn)簽字手續(xù)，送財(cái)務(wù)部。辦理上述對外付款時(shí)，屬于對外股權(quán)投資、向外借出資金、進(jìn)行安全性高、流動性強(qiáng)的債券投資等，須經(jīng)董事長批準(zhǔn)后才能辦理付款手續(xù)。如有丟失造成經(jīng)濟(jì)損失者應(yīng)按損失程度賠償。嚴(yán)禁私自涂改支票，凡有以少改多或不按指定用途使用支票者，財(cái)務(wù)部將按涂改金額多少，以銀行規(guī)定罰款金額的5%進(jìn)行罰款，從個(gè)人工資中扣回，支票使用必須妥善保管，凡不慎丟失者，造成的經(jīng)濟(jì)損失全部由個(gè)人負(fù)責(zé)。編制、審核銀行調(diào)節(jié)表。遵守國家規(guī)定的信貸紀(jì)律和結(jié)算紀(jì)律，不出租出借賬戶，不開空頭支票。財(cái)務(wù)印鑒實(shí)行分管，由出納負(fù)責(zé)公司法人名章的管理，財(cái)務(wù)部管理員負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)專用章的管理。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，要立 1即查明原因及時(shí)處理。任何人不經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)不得借用現(xiàn)金?，F(xiàn)金收支由會計(jì)人員填制收、付款憑證，出納及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)。年月日XX有限公司第四篇：某公司公司現(xiàn)金及費(fèi)用報(bào)銷管理制度現(xiàn)金及費(fèi)用報(bào)銷管理制度第一章總則第一條 本規(guī)定適用我公司現(xiàn)金及費(fèi)用報(bào)銷的管理。三、財(cái)務(wù)報(bào)表的報(bào)送時(shí)間及其他要求正常情況下，會計(jì)必須在次月10日之前做好財(cái)務(wù)報(bào)表，并報(bào)送總經(jīng)理。為了合理控制費(fèi)用支出，辦公用品、低值易耗品由公司行政部集中購置、統(tǒng)一管理并指定專人負(fù)責(zé)。按規(guī)定的審批程序報(bào)批。財(cái)務(wù)付款：借款人憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。借款銷賬規(guī)定：借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請單范圍使用的
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