【正文】 本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過并由董事長或其授權人簽字后生效。六、報銷時間的具體規(guī)定為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：（1）財務報銷：公司財務部每周四為財務報銷日。(2)費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長及其授權人審批。(1)填寫購置申請：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請單》并報批。（3）社會保險支付流程：（1）由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標準交財務部進行相關的財務處理；（2）社會保險金由財務部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財務部收到銀行托收單據(jù)應交人力資源部專人簽字確認，若有差異應查明原因并按實際情況進行調(diào)整。④按工薪審批程序審批。四、工薪福利及相關費用支出制度及流程工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規(guī)定執(zhí)行。(2)報銷流程：①.招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。人力資源根據(jù)實際需要編制培訓計劃報總經(jīng)理審批。③．費用歸集：財務部按月根據(jù)行政部提供的各部門領用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關費用。辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程（1）管理規(guī)定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負責。②.市內(nèi)因公公交車費應保存相應車票報銷。(2)報銷流程①.公司人力資源部每月初（5日前）將上月員工手機費執(zhí)行標準（含特批執(zhí)行標準）交財務部。差旅報銷制度另有制度詳細說明。(3)按規(guī)定的審批程序報批。三、日常費用報銷制度及流程日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費、培訓費、資料費等。(5)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。二、借支管理規(guī)定及借支流程借款管理規(guī)定(1)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。因個人行為原因產(chǎn)生的費用，公司不予以報銷。填寫報銷單時應使用水筆或鋼筆填寫，不得使用圓珠筆或鉛筆。具體要求為：費用報銷單：按事類逐項逐件填寫內(nèi)容摘要，寫清大小寫金額，所附單據(jù)附件張數(shù)，有借款記錄需要在報銷時沖賬的應注明借款人姓名、金額及時間。鞍山公司員工返回沈陽只報銷兩個周末的往返火車票，并只限于沈陽招聘的兩位員工，火車票規(guī)定為普通硬座車票。每餐每人10元標準。如擅自購買，費用由個人承擔。員工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單，連同出差“申請單”、原始報銷憑證，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務部報銷。以上所有涉及報請總部的必須在第一時間報請后，經(jīng)總部審批方可購買，如所需報銷緊急，必需經(jīng)公司逯經(jīng)理及公司總經(jīng)理批準后方可執(zhí)行，否則一切不予以報銷。辦公用品及物品的采購要貨比三家，選擇性價比比較高的購買，原則上單價不得超過15元，例如：衛(wèi)生紙，公司飲用水，衛(wèi)生紙，清洗劑，快遞費，筆，膠帶，等常用的日常用品；辦公用品例如：辦公用紙，鼠標，鍵盤，打印機，電腦，辦公桌椅，等不得超過中檔價位購買標準，如鼠標、鍵盤在30左右。員工報銷時應嚴格執(zhí)行公司制定的審批管理制度一、報銷審批監(jiān)控程序公司除正常費用開支外，其余各項支出必須事先提出計劃，以EML形式報總公司審批后方可執(zhí)行，總公司報請人并在計劃范圍內(nèi)列支。2．借支及其他業(yè)務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。2．簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應注明付款方式等）。(三)結賬報銷：（1）資產(chǎn)驗收（軟件應安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；（2）按資金支出規(guī)定審批程序審批；（3）財務部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款；（4）若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。第五部分 專項支出財務報銷制度及流程第十六條 專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。第十五條 工薪福利支付流程(一)工資支付流程：（1）每月20日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標準（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息）轉交財務部；（2）總經(jīng)理提供職工月度獎金分配表；（3）財務部根據(jù)獎金表及支付標準編制標準格式的工資表；（4）按工薪審批程序審批；（5）每月25日由財務部通過銀行代發(fā)形式支付工資；（6）每月末之前員工到財務部領工資條并與工資卡內(nèi)資金進行核實。：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。（二）報銷流程1．購置申請: 公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。(二)報銷流程（含因公公交車票），在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認，按規(guī)定填好《交通費報銷單》。員工到財務部出納處簽字領款（每月25日前）。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。: 出差人員持審批過的出差申請復印件，到行政部訂票（原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經(jīng)審批人簽字后報財務備案）。，同時按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣減出差人當天的伙食補貼。第五條 差旅費報銷制度及流程。(二)填寫報銷單應注意:根據(jù)費用性質填寫對應單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。(三)財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)。(四)借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；（2）借領支票者原則上應在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。第三條 本制度適用公司全體員工。第七部分 附則第二十條 本制度解釋權歸公司財務部。：(1)由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單；(2)按審批程序審批：主管部門經(jīng)理審核簽字→ 財務復核 →總經(jīng)理審批；(3)財務部根據(jù)審批后的報銷單金額付款；(4)若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。第十八條 其他專項支出報銷制度及流程第4頁(一)費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用(含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用)支出。第十七條 軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務制度及流程。(二)臨時工資支付流程同工資支付流程。資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序審批后的報銷單及申請表到財務處辦理報銷手續(xù)。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記。第十三條 招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程(一)費用標準：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經(jīng)理的同意。(二)報銷流程購置申請：公司行政部每季度根