【正文】 （對(duì)），由我行資金結(jié)算中心統(tǒng)一管理。（錯(cuò)）1銀行調(diào)劑資金借款可用于債券投資及保支付。（對(duì)）清算賬戶(hù)資金只能進(jìn)行轉(zhuǎn)賬支付、不得進(jìn)行現(xiàn)金支付。（對(duì)）。（對(duì)），先記借后記貸，代收他銀行票據(jù)，收妥抵用。C、對(duì)往來(lái)業(yè)務(wù)狀態(tài)監(jiān)控、每日定時(shí)查詢(xún)清算賬戶(hù)余額，發(fā)現(xiàn)頭寸余額不足即時(shí)通知業(yè)務(wù)主管。A、24小時(shí)連續(xù)運(yùn)行 B、逐筆發(fā)起，組包發(fā)送 C、實(shí)時(shí)傳輸 D、雙方軋差、定時(shí)清算1基本結(jié)算業(yè)務(wù)收費(fèi)是指為客戶(hù)辦理銀行匯票、銀行承兌匯票、銀行本票、支票、委托收款、托收承付等業(yè)務(wù)時(shí)收取的費(fèi)用包括（ABCD）。A、有疑速查 B、查必徹底C、有查速?gòu)?fù) D、有復(fù)必詳 E、及時(shí)處理下列關(guān)于大小額支付系統(tǒng)說(shuō)法中，正確的有（AC）。，按其與資產(chǎn)負(fù)債表的關(guān)系分類(lèi)，可以分為（AB）。A、掛賬或滯留所在網(wǎng)點(diǎn)自行處理B、資金結(jié)算中心處理 C、計(jì)劃財(cái)務(wù)部處理D、發(fā)起行自行處理3全國(guó)大額支付系統(tǒng)及業(yè)務(wù)由（B）維護(hù)和直接管理。A、國(guó)家處理中心 B、城市處理中心 C、直接參與者 D、間接參與者2可以修改省內(nèi)某銀行大額支付系統(tǒng)行名行號(hào)的單位為（A）。A、支付業(yè)務(wù)收費(fèi) B、特急大額支付（救災(zāi)、戰(zhàn)備款）C、同城票據(jù)交換軋差凈清算 D、錯(cuò)賬沖正2在清算窗口關(guān)閉前的預(yù)定時(shí)間內(nèi)，對(duì)直接參與者清算賬戶(hù)資金仍不足清算的普通支付業(yè)務(wù)，（C）。A、批量 B、逐筆實(shí)時(shí) C、每日一次 D、每日兩次直接與支付系統(tǒng)城市處理中心連接并在中國(guó)人民銀行開(kāi)設(shè)清算賬戶(hù)的銀行機(jī)構(gòu)是（A）。A、聯(lián)行專(zhuān)用章 B、匯票專(zhuān)用章 C、受理憑證專(zhuān)用章 D、結(jié)算專(zhuān)用章1銀行對(duì)單位簽發(fā)的各種重要單證，如存單存折等，均應(yīng)加蓋（A）。自治區(qū)聯(lián)社負(fù)責(zé)全區(qū)各參與者行名行號(hào)的編制及申報(bào)工作。A、適實(shí)匯兌 B、逐筆實(shí)時(shí) C、批量打包 D、序時(shí)匯兌小額支付系統(tǒng)實(shí)行（C）連續(xù)運(yùn)行。A、10日 B、15日 C、5日 D、30日清算資金管理遵循（A）原則，在規(guī)范核算手續(xù)的的基礎(chǔ)上，確保滿(mǎn)足日常清算及時(shí)。2004年07期第五篇：銀行內(nèi)部題庫(kù)支付結(jié)算業(yè)務(wù)支付結(jié)算業(yè)務(wù)知識(shí)一、單選題、由銀行擁有或控制的、預(yù)期會(huì)給銀行帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益的資源，以下（D）是銀行的資產(chǎn)。企業(yè)導(dǎo)報(bào)。我國(guó)商業(yè)銀行結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題研究[J]。2008年 [2]李艷梅。第三，要改革完善財(cái)務(wù)制度，貫徹謹(jǐn)慎會(huì)計(jì)原則，實(shí)施貸款五級(jí)分類(lèi)，做好各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備，增強(qiáng)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)實(shí)力和發(fā)展后勁。要嚴(yán)格票據(jù)的審查，對(duì)票據(jù) 的真實(shí)性、必須記載事項(xiàng)是否齊全、背書(shū)是否連續(xù)、更改是否合法有效、是否是合法持票人等要嚴(yán)格審查，盡可能避免因?qū)彶椴粐?yán)造成詐騙得逞；要嚴(yán)把大額款項(xiàng)支付關(guān)，對(duì)有疑問(wèn)的票據(jù)和聯(lián)行重要憑證要先查詢(xún)后支付，嚴(yán)格遵守各項(xiàng)結(jié)算業(yè)務(wù)操作規(guī)程。要定期考核商業(yè)銀行準(zhǔn)備金存款情況，督促商業(yè)銀行加強(qiáng)系統(tǒng)內(nèi)資金的調(diào)度和管理；要加大金融監(jiān)管力度，進(jìn)一步落實(shí)會(huì)計(jì)制度執(zhí)行情況、結(jié)算紀(jì)律執(zhí)行情況的定期不定期的檢查制度；要認(rèn)真辦理商業(yè)銀行的轉(zhuǎn)匯業(yè)務(wù)，監(jiān)控商業(yè)銀行執(zhí)行聯(lián)行匯差資金管理規(guī)定的情況，堵截銀行超占匯差進(jìn)行超負(fù)荷經(jīng)營(yíng)的渠道，確保大額資金的實(shí)時(shí)清算，防范支付風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生；要加強(qiáng)印、押、機(jī)、證的安全管理，增強(qiáng)防偽的手段，定點(diǎn)廠(chǎng)家生產(chǎn)，探索使用電子防偽技術(shù)。（3）建立重要事項(xiàng)審批制度。內(nèi)部管理制度的健全，是防范風(fēng)險(xiǎn)的重要保證。目前情況下，國(guó)際范圍內(nèi)尚未形成任何一種可以被廣泛接受的支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法。目前銀監(jiān)會(huì)剛剛頒布的《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》對(duì)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)提出了更為具體、細(xì)化的披露要求，但對(duì)支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的披露沒(méi)有提出要求。剖析銀行系統(tǒng)發(fā)生的各類(lèi)案件，“十案九違規(guī)”的教訓(xùn)是沉痛的。這就決定了我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)管理的任務(wù)相當(dāng)繁重，不可能通過(guò)幾次監(jiān)督檢查、政策修補(bǔ)、流程改造或處理問(wèn)題員工等措施就能消除，更不存在一勞永逸的做法。一些行加強(qiáng)內(nèi)部管理的力度不夠，未建立有效的內(nèi)控制度，造成潛在的會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。憑證庫(kù)房安全設(shè)施較差，普遍存在內(nèi)部管理和控制方面缺乏制約機(jī)制等問(wèn)題和隱患。(四)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)。(2)偽造賬證、盜用資金。（三）票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)。（二）信用風(fēng)險(xiǎn)。一、支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：（一）同城結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。面對(duì)薄弱的內(nèi)控制度、不完善的法人治理結(jié)構(gòu)和低下的支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和手段，以及不足的認(rèn)識(shí)，我國(guó)商業(yè)銀行加強(qiáng)支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)和評(píng)估的研究，提高銀行業(yè)運(yùn)作效率和可靠性較西方銀行更為迫切。......7(三)依法準(zhǔn)確及時(shí)辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)。............................................................................2（三）票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)。如農(nóng)業(yè)銀行南京分行秦淮支行健康路分理處主任王健利用空白存單進(jìn)行賬外經(jīng)營(yíng)，共95筆，他主要采取與單位串通開(kāi)匯票后貼高息、由其直接將匯票通過(guò)背書(shū)交給另一企業(yè)使用收取高息、同時(shí)另開(kāi)一張空頭存單交出款單位抵賬。如工商銀行南京某支行承兌了一筆融資性的銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，該票據(jù)第一收款人在轉(zhuǎn)讓時(shí)以一下屬無(wú)法人資格的子公司的印章進(jìn)行背書(shū)，致使該票據(jù)成為有瑕疵的票據(jù)，而農(nóng)行某支行由于審查不嚴(yán)而辦理了貼現(xiàn)手續(xù)成為最后票據(jù)持有人。近年來(lái)，銀行內(nèi)部會(huì)計(jì)人員通過(guò)偽造進(jìn)賬單、聯(lián)行來(lái)賬補(bǔ)充報(bào)單等結(jié)算進(jìn)賬憑證盜用資金的案件也在一些地方時(shí)有發(fā)生。主要表現(xiàn)為：(1)偽造變?cè)炱睋?jù)、詐騙盜用資金。1997年1月3日至3月13日，建設(shè)銀行南京分行下關(guān)支行票據(jù)交換員，利用職務(wù)之便采用自制進(jìn)賬單、偷蓋印章、空提票據(jù)交換等手法，；工行南京分行城北支行漢口分理處會(huì)計(jì)員胡某，利用代班接柜、掌管壓數(shù)機(jī)之機(jī)，并偷蓋印章，簽發(fā)金額為900萬(wàn)元和700萬(wàn)元兩份銀行匯票，內(nèi)外勾結(jié)交由深圳某公司經(jīng)理行騙。當(dāng)前，銀行支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)突出表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：(一)清算風(fēng)險(xiǎn)清算風(fēng)險(xiǎn)是銀行在清算同城票據(jù)交換資金或系統(tǒng)內(nèi)聯(lián)行資金過(guò)程中產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。隨著銀行支付結(jié)算渠道的擴(kuò)大，票據(jù)市場(chǎng)化進(jìn)程的推進(jìn)，各商業(yè)銀行在注重加強(qiáng)支付結(jié)算服務(wù)的同時(shí)，卻忽視了對(duì)支付結(jié)算的管理和風(fēng)險(xiǎn)的防范。把人品好、懂經(jīng)營(yíng)、會(huì)管理、敢負(fù)責(zé)、有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的干部選拔到基層領(lǐng)導(dǎo)崗位。四是狠抓制度建設(shè)，完善內(nèi)部控制，提高執(zhí)行力。牢固樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，全面加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，嚴(yán)守風(fēng)險(xiǎn)底線(xiàn)，持之以恒抓好案件風(fēng)險(xiǎn)防控工作。要充分認(rèn)識(shí)支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)防范的緊迫性，從已經(jīng)發(fā)生的形形色色的案件中認(rèn)真吸取教訓(xùn)，充分重視內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)防范；要采取措施防范支付風(fēng)險(xiǎn)。要嚴(yán)格票據(jù)的審查，對(duì)票據(jù)的真實(shí)性、必須記載事項(xiàng)是否齊全、背書(shū)是否連續(xù)、更改是否合法有效、是否是合法持票人等要嚴(yán)格審查，盡可能避免因?qū)彶椴粐?yán)造成詐騙得逞；要嚴(yán)把大額款項(xiàng)支付關(guān)，對(duì)有疑問(wèn)的票據(jù)和聯(lián)行重要憑證要先查詢(xún)后支付，嚴(yán)格遵守各項(xiàng)結(jié)算業(yè)務(wù)操作規(guī)程。內(nèi)部管理制度的健全，是防范風(fēng)險(xiǎn)的重要保證。金融部門(mén)是經(jīng)營(yíng)貨幣的特殊行業(yè)，詐騙案件多發(fā)、內(nèi)外勾結(jié)作案多發(fā)，并且一些大案要案涉案金額之大，令人觸目驚心。人員素質(zhì)不能適應(yīng)業(yè)務(wù)需要，政治思想工作薄弱。經(jīng)營(yíng)管理不善、支付風(fēng)險(xiǎn)積聚。尤其是在一些部門(mén)與部門(mén)之間、上級(jí)行與下級(jí)行業(yè)務(wù)交叉銜接環(huán)節(jié)上極易疏忽；三是內(nèi)控手段滯后，作案分子在票據(jù)、聯(lián)行清算、電子技術(shù)方面的作案手段越來(lái)越隱蔽，而金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部的超前防范監(jiān)督手段和措施難以應(yīng)付。主要有：內(nèi)部控制軟弱，違章操作嚴(yán)重。(五)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行或城鄉(xiāng)信用社由于經(jīng)營(yíng)管理不善，各種風(fēng)險(xiǎn)積聚到一定程度集中表現(xiàn)為流動(dòng)性困難而引發(fā)的支付風(fēng)險(xiǎn)。有的行同城票據(jù)交換雙人臨崗制度不落實(shí)，暫收暫付款項(xiàng)科目掛賬監(jiān)督不嚴(yán)，匯出匯款管理薄弱，印、押(壓數(shù)機(jī))、證分管制度執(zhí)行不嚴(yán)，聯(lián)行對(duì)賬和內(nèi)外賬核對(duì)不嚴(yán)格等。(2)會(huì)計(jì)核算手續(xù)不嚴(yán)密。一些銀行為了小集團(tuán)利益和個(gè)人利益，擅自簽發(fā)空頭銀行匯票、聯(lián)行報(bào)單及匯劃憑證；或與企業(yè)相互串通，違規(guī)簽發(fā)無(wú)資金保證的空頭銀行匯票、套取系統(tǒng)內(nèi)或占用人民銀行的聯(lián)行資金，從而獲取不法收益。有的偽造、涂改憑證、篡改數(shù)字、空轉(zhuǎn)賬務(wù)，有的復(fù)制、偽造聯(lián)行來(lái)賬補(bǔ)充報(bào)單、憑空捏造收付款人，盜用聯(lián)行資金；有的通過(guò)暫收暫付科目，空掛賬務(wù)，盜用銀行資金。犯罪分子通過(guò)涂改、挖補(bǔ)等手段更改出票金額、收款人等，偽造、變?cè)炱睋?jù)行為，騙取銀行和企業(yè)的資金。一、支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)銀行支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)已滲透到銀行會(huì)計(jì)結(jié)算工作的各個(gè)環(huán)節(jié)，其表現(xiàn)形式也呈多樣化。第二篇：銀行如何防范支付結(jié)算業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)銀行如何防范支付結(jié)算業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)是銀行在運(yùn)用結(jié)算工具從事貨幣活動(dòng)、資金清算過(guò)程中可能遭受的損失。要加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員的培訓(xùn)，采取多種方式，對(duì)會(huì)計(jì)人員進(jìn)行政治思想、職業(yè)道德、法規(guī)制度、業(yè)務(wù)知識(shí)、操作技能和計(jì)算機(jī)知識(shí)的教育培訓(xùn)。(六)加強(qiáng)員工管理，提高會(huì)計(jì)隊(duì)伍素質(zhì)。(五)加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。(四)重視計(jì)算機(jī)安全管理，防范系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。(三)嚴(yán)格按照《票據(jù)法》和《支付結(jié)算辦法》準(zhǔn)確及時(shí)辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)。落實(shí)專(zhuān)人保管和賬實(shí)分管制度，嚴(yán)格將保管和簽發(fā)使用分開(kāi)，對(duì)重要空白憑證按日進(jìn)行表外科目核算，并配備必要的安全保管設(shè)施。各銀行營(yíng)業(yè)部門(mén)要設(shè)置事后監(jiān)督崗位，對(duì)每日發(fā)生的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)于次日進(jìn)行全面核查，會(huì)計(jì)主管重點(diǎn)抽查、及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正差錯(cuò)。建立賬務(wù)核對(duì)制度。建立健全崗位責(zé)任制。三、支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)防范控制措施防范支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)必須采取切實(shí)有效的措施，加強(qiáng)支付結(jié)算管理、完善會(huì)計(jì)控制體系是防范風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)。不少分支行在教育培訓(xùn)上重業(yè)務(wù)輕思想、使會(huì)計(jì)人員缺乏職業(yè)道德約束、抵御病毒的能力不強(qiáng)。與此同時(shí)有效化解和抵御風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制尚未建立，如銀行收購(gòu)、兼并、重組退出市場(chǎng)的機(jī)制尚未形成，使支付風(fēng)險(xiǎn)日益積聚，這種局面不改變，會(huì)威脅整個(gè)銀行體系的安全。在銀行內(nèi)部一些領(lǐng)導(dǎo)的意識(shí)中存在經(jīng)營(yíng)管理思想上的偏差，重經(jīng)營(yíng)輕管理，重存款、輕結(jié)算，重效益，輕風(fēng)險(xiǎn)防范，忙于應(yīng)付日常事務(wù)，疏于管理和監(jiān)督。另外對(duì)違規(guī)違章處罰力度不夠，也不同程度地助長(zhǎng)了內(nèi)部管理的松弛。從銀行會(huì)計(jì)部門(mén)內(nèi)部發(fā)生的各類(lèi)案件中不難發(fā)現(xiàn)，有章不循、違章操作是發(fā)案的根本原因。如我轄區(qū)一城市信用社，1997年9月份發(fā)生了嚴(yán)重的支付困難，9月2日該社業(yè)務(wù)庫(kù)存現(xiàn)金只有5萬(wàn)元，在人民銀行備付金存款和在農(nóng)業(yè)銀行的清算資金共計(jì)只有l(wèi)萬(wàn)多元，而該社吸收的活期儲(chǔ)蓄存款達(dá)938萬(wàn)元，112月到期的定期儲(chǔ)蓄存款達(dá)917萬(wàn)元。有的商業(yè)銀行違反金融法規(guī)搞賬外經(jīng)營(yíng)、投資房地產(chǎn)，有的違規(guī)拆借、越權(quán)辦理貼現(xiàn)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)；有的高息攬儲(chǔ)，高息放貸等，這些在高額利潤(rùn)的驅(qū)動(dòng)下違規(guī)經(jīng)營(yíng)的結(jié)果是造成了巨額資產(chǎn)的呆滯損失，使有關(guān)金融機(jī)構(gòu)的正常支付難以為繼，甚至導(dǎo)致擠兌破產(chǎn)、關(guān)閉清算，引發(fā)嚴(yán)重后果。目前，計(jì)算機(jī)安全管理操作職責(zé)不落實(shí)，軟件開(kāi)發(fā)和系統(tǒng)維護(hù)人員未與操作人員嚴(yán)格分離，