【正文】 美國(guó)的支付系統(tǒng)在，“”事件中經(jīng)受了考驗(yàn)，它在未來(lái)還要經(jīng)受更大的考驗(yàn)。我們可以從美國(guó)支付系統(tǒng)的運(yùn)行中得到一些重要的啟示。因此CHIPS使用了柴油發(fā)電機(jī)，在僅剩下半小時(shí)燃油時(shí)完成了當(dāng)天的業(yè)務(wù)，安全地關(guān)閉了系統(tǒng)。在馬丁美國(guó)的紐約清算所同業(yè)支付系統(tǒng)( CHIPS : Clearing House Interbank PaymentSystem)是一個(gè)大額跨國(guó)美元交易支付清算系統(tǒng)，通過(guò)CHIPS處理的美元交易額約占全球美元總交易額的9S%，對(duì)維護(hù)美元的國(guó)際地位具有舉足輕重的影響。 3．對(duì)私營(yíng)支付系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理措施。由于大額支付系統(tǒng)運(yùn)行對(duì)貨幣市場(chǎng)、資本市場(chǎng)及跨國(guó)交易具有重要意義，所以中央銀行對(duì)大額支付系統(tǒng)用戶資金流動(dòng)性不足問(wèn)題予以高度重視，有些中央銀行為保持大額支付系統(tǒng)用戶資金流動(dòng)性水平，為其提供透支便利。美國(guó)的私營(yíng)清算機(jī)構(gòu)也定有嚴(yán)格的組織章程和操作規(guī)則。美國(guó)對(duì)支付清算及相關(guān)活動(dòng)的法律建設(shè)與管理非常重視，制約支付活動(dòng)的法律規(guī)范較多。監(jiān)管者與監(jiān)督者之間定期交換觀點(diǎn)和信息，如果適當(dāng)?shù)脑挘▊€(gè)別關(guān)鍵參與者的信息，可能有助于實(shí)現(xiàn)互為補(bǔ)充的目標(biāo)。合作性的方法可能有助于所有相關(guān)公共政策目標(biāo)管理的實(shí)現(xiàn)。相對(duì)那些由中央銀行擁有和運(yùn)行的系統(tǒng)而言，中央銀行不能利用其監(jiān)督角色損害私營(yíng)部門(mén)支付清算系統(tǒng)的利益，而要將公共部門(mén)和私營(yíng)部門(mén)的措施結(jié)合起來(lái)，以實(shí)現(xiàn)公共政策目標(biāo)。有些國(guó)家具有基于成文法的監(jiān)督體制，賦予中央銀行有時(shí)也賦予其他機(jī)構(gòu)特定的任務(wù)、職責(zé)和權(quán)力。 ②中央銀行應(yīng)當(dāng)確保自己負(fù)責(zé)運(yùn)行的系統(tǒng)符合核心原則。核心原則提出了中央銀行參與支付清算系統(tǒng)的主要責(zé)任是：①中央銀行必須明確各自國(guó)家支付清算系統(tǒng)目標(biāo)，應(yīng)當(dāng)公開(kāi)披露其在重要的支付清算系統(tǒng)方面的職責(zé)和主要政策。 有效的管理安排為管理人員實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)本身、系統(tǒng)參與者以及社會(huì)大眾的利益目標(biāo)提供了適當(dāng)?shù)募?lì)機(jī)制，它能保證管理人員擁有適當(dāng)?shù)臋?quán)力，有能力去實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)的目標(biāo)。所有準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)都應(yīng)當(dāng)清楚地規(guī)定，并且向有利害關(guān)系的各方披露。同時(shí)，支付清算系統(tǒng)的設(shè)計(jì)和運(yùn)行應(yīng)當(dāng)能夠適應(yīng)國(guó)際、國(guó)內(nèi)支付服務(wù)市場(chǎng)的發(fā)展，技術(shù)、業(yè)務(wù)和管理的安排應(yīng)當(dāng)足夠靈活，以適應(yīng)市場(chǎng)變化的要求。對(duì)于全額實(shí)時(shí)系統(tǒng)，日間的流動(dòng)性供給顯得特別重要。收款人希望收到的資金可以立即再度使用，并往往以此來(lái)評(píng)價(jià)支付清算系統(tǒng)的效率。如果一個(gè)系統(tǒng)的服務(wù)質(zhì)量能夠滿足用戶的要求，它就可能得到更多的使用，這樣可以分?jǐn)傆糜诮档惋L(fēng)險(xiǎn)投入的成本。所有這些條件有機(jī)地結(jié)合起來(lái)，才能保證支付業(yè)務(wù)得到正確迅速地處理。 （7）系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)保證很高的安全性和運(yùn)行可靠性，應(yīng)當(dāng)有應(yīng)急措施，以便及時(shí)完成每日處理工作。如果資產(chǎn)不能迅速轉(zhuǎn)讓?zhuān)蜁?huì)產(chǎn)生流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。另外，也存在其他形式的結(jié)算資產(chǎn)。因此，差額系統(tǒng)需要強(qiáng)有力的控制來(lái)處理和應(yīng)對(duì)這種結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)，在系統(tǒng)中引入控制信用風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的安排。例如，金融監(jiān)管當(dāng)局宣布關(guān)閉破產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)的時(shí)間可能是支付清算系統(tǒng)接受支付指令的第二天，及時(shí)的最終結(jié)算將避免這種情況的發(fā)生，有助于減少此類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)。分析方法包括持續(xù)地監(jiān)測(cè)支付清算系統(tǒng)各參與者的流動(dòng)性和信用狀況，操作手段包括通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)限額、提前融資、抵押債務(wù)、排隊(duì)機(jī)制設(shè)計(jì)等方法實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)決策。支付清算系統(tǒng)的制度辦法不僅決定信用風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)在系統(tǒng)內(nèi)何處產(chǎn)生，同時(shí)也界定風(fēng)險(xiǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)防范的職責(zé)，是處理支付清算系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的重要機(jī)制。系統(tǒng)的制度和辦法是決定風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的重要因素，因此必須在制度和辦法中清楚詳細(xì)地說(shuō)明有關(guān)各方的權(quán)利和義務(wù)，所有各方都應(yīng)當(dāng)?shù)玫阶钚碌慕忉屬Y料。一個(gè)支付清算系統(tǒng)具有完備的法律基礎(chǔ)，就意味著必須清楚地定義支付清算系統(tǒng)管理者、運(yùn)營(yíng)者和參與者等有關(guān)各方的權(quán)利和義務(wù)，這是風(fēng)險(xiǎn)防范的基礎(chǔ)和前提?！逗诵脑瓌t》是為了促進(jìn)全球范圍內(nèi)重要支付清算系統(tǒng)運(yùn)行更為安全和有效而建立的國(guó)際公認(rèn)的政策目標(biāo)，它提出了引導(dǎo)重要支付清算系統(tǒng)設(shè)計(jì)和運(yùn)行的十項(xiàng)基本原則以及中央銀行應(yīng)用這些原則的四項(xiàng)責(zé)任。2000年，國(guó)際清算銀行公布了《重要支付清算系統(tǒng)的核心原則》。 （4）多邊差額系統(tǒng)的最低限度應(yīng)保證當(dāng)具有最多借記頭寸的參與者無(wú)法結(jié)算時(shí)，每日的結(jié)算能按時(shí)完成。1990年，為了加強(qiáng)對(duì)差額清算系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理，十國(guó)集團(tuán)中央銀行共同制定了一系列標(biāo)準(zhǔn)，旨在最大限度地降低差額清算系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，由于這一標(biāo)準(zhǔn)由十國(guó)集團(tuán)中央銀行跨行軋差系統(tǒng)委員會(huì)主席Lamfalussy先生主持研究，因此被命名為L(zhǎng)amfalussy Standard，即“蘭佛魯西標(biāo)準(zhǔn)”，該標(biāo)準(zhǔn)由國(guó)際清算銀行支付與清算系統(tǒng)委員會(huì)在1990年11月對(duì)外公布，它既適用于跨國(guó)及多幣種差額清算系統(tǒng)，也適用于國(guó)內(nèi)行間差額清算系統(tǒng)，在支付清算系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理中得到廣泛應(yīng)用。因許多支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)事件涉及到銀行的客戶、外部服務(wù)提供商以及其他第三方等，一些國(guó)家的銀行監(jiān)管當(dāng)局被賦予延伸檢查權(quán)，擴(kuò)大其檢查、調(diào)查取證的范圍，以便查清成因，分清責(zé)任，并采取相應(yīng)的監(jiān)管措施。對(duì)危害較小、發(fā)生頻率低的支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)事件，監(jiān)管當(dāng)局一般僅要求商業(yè)銀行對(duì)薄弱環(huán)節(jié)加強(qiáng)控制。將支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管納入《有效銀行監(jiān)管核心原則》。二是標(biāo)準(zhǔn)法。（四）支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制體系商業(yè)銀行應(yīng)建立有效的內(nèi)部控制體系，以確保業(yè)務(wù)活的正常開(kāi)展，減少不必要的成本。因此不少監(jiān)管當(dāng)局都希望一些大型的金融機(jī)構(gòu)在 2004 年能夠逐步建立基于復(fù)雜計(jì)量技術(shù)的支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部衡量方法，然而從目前的情形看，這項(xiàng)工作還有很長(zhǎng)的路要走。目前，關(guān)于支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量與管理己經(jīng)引起了金融業(yè)、專(zhuān)家學(xué)者和各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局的廣泛關(guān)注和討論，很多大型銀行正在花費(fèi)時(shí)間和資源完善和建立銀行內(nèi)部支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，以滿足銀行自身風(fēng)險(xiǎn)管理和經(jīng)濟(jì)利益的需要。90年代后期,世界金融業(yè)風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)了新特點(diǎn)，即損失不再是由單一風(fēng)險(xiǎn)所造成，而是由信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等聯(lián)合造成。該協(xié)議通過(guò)對(duì)不同類(lèi)型的資產(chǎn)規(guī)定不同權(quán)數(shù)來(lái)量化風(fēng)險(xiǎn)，是對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)比較籠統(tǒng)的一種分析方法。、交易量大、結(jié)構(gòu)變化迅速的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，受到支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)沖擊的可能性最大。支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)與人的關(guān)系密不可分，相互關(guān)聯(lián)，而人的道德風(fēng)險(xiǎn)、行為特征又是最難以控制的，支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生具有突發(fā)性、偶發(fā)性和難以預(yù)測(cè)的特點(diǎn)。支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的成因既有外部事件的影響，更大部分是“銀行內(nèi)部制造的”，其表現(xiàn)形式和形成原因依賴(lài)于前后關(guān)聯(lián)的事件，而這些事件又往往不易辯別。從覆蓋范圍看，支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)際上覆蓋了幾乎銀行經(jīng)營(yíng)管理的所有方面。（六）支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)具有較大的危害性支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)在各家銀行，在任何時(shí)間都有可能發(fā)生，其給商業(yè)銀行造成的損失越來(lái)越大，支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)對(duì)銀行所帶來(lái)的損失包括以下三個(gè)方面：一是直接經(jīng)濟(jì)損失。雖然西方商業(yè)銀行界已對(duì)支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)總的概念初步達(dá)成一致，但巴塞爾委員會(huì)對(duì)支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的定義并不能覆蓋所有銀行的全部支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)，在某些具體方面還會(huì)繼續(xù)存在差異性。(二)外延的寬擴(kuò)展性支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)在每家銀行幾乎天天都會(huì)發(fā)生，錯(cuò)誤或失敗存在于日常業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理的每一個(gè)方面，支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)包括不同的種類(lèi)，如控制風(fēng)險(xiǎn)、信息技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、欺詐風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等方面，使其成為一個(gè)很難界定的殘值風(fēng)險(xiǎn)范疇，許多新的風(fēng)險(xiǎn)將會(huì)不斷歸并其中。因此，對(duì)于支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的管理，具體的業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)第一位的責(zé)任，董事會(huì)則應(yīng)承擔(dān)最終的責(zé)任。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)一般為外生性風(fēng)險(xiǎn)，是由于外部不確定因素而引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。這個(gè)系數(shù)可由監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定，也允許實(shí)施高級(jí)計(jì)量法度量支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的銀行采用自己的內(nèi)部數(shù)據(jù)進(jìn)行估計(jì)。因此，結(jié)合我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀、業(yè)務(wù)領(lǐng)域、內(nèi)設(shè)部門(mén)職責(zé)，借鑒其它一些學(xué)者的觀點(diǎn)，將我國(guó)商業(yè)銀行支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)損失發(fā)生的業(yè)務(wù)領(lǐng)域分為存款及支付結(jié)算業(yè)務(wù)、公司信貸業(yè)務(wù)、個(gè)人信貸業(yè)務(wù)、不良資產(chǎn)處置業(yè)務(wù)、國(guó)際業(yè)務(wù)、銀行卡業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)、電子銀行業(yè)務(wù)八大業(yè)務(wù)線，這一劃分基本涵蓋了目前我國(guó)商業(yè)銀行目前業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的方方面面。7．物理資產(chǎn)破壞風(fēng)險(xiǎn)。5．經(jīng)營(yíng)中斷和系統(tǒng)錯(cuò)誤風(fēng)險(xiǎn)。3．客戶、產(chǎn)品和經(jīng)營(yíng)行為風(fēng)險(xiǎn)。課題研究借鑒西方商業(yè)銀行支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的分類(lèi)，結(jié)合我國(guó)語(yǔ)言習(xí)慣、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理實(shí)際和支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)狀況，按照廣義支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容，將我國(guó)商業(yè)銀行支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)劃分為七類(lèi)：1．內(nèi)部欺詐風(fēng)險(xiǎn)。制造支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的人員，既有基層一般員工，也有分理處主任、分支行管理人員、行長(zhǎng)；既有新員工，也有老員工；既有業(yè)務(wù)素質(zhì)低的，也有業(yè)務(wù)素質(zhì)高的，一般以前者居多。四是發(fā)生的業(yè)務(wù)領(lǐng)域廣。支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)既有可能發(fā)生在基層分理處，也有可能發(fā)生在支行、分行，甚至總行。一年 365 天，每天都有可能發(fā)生支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)，一般地看，在宏觀經(jīng)濟(jì)緊縮時(shí)，信貸資金供求矛盾突出時(shí)，一項(xiàng)新業(yè)務(wù)推出、新的管理制度未跟進(jìn)時(shí)，銀行人事改革力度加大時(shí)，容易發(fā)生和暴露支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。例如，在某些地區(qū)，社會(huì)不法分子勾結(jié)銀行內(nèi)部人員，采取偽造票據(jù)手段詐騙銀行資金形成了巨額支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)，使這些地區(qū)成為全國(guó)票據(jù)業(yè)務(wù)重災(zāi)區(qū)，嚴(yán)重影響了局部地區(qū)金融安全和社會(huì)穩(wěn)定。為追回資金損失，許多銀行成立了案件專(zhuān)門(mén)班子，花費(fèi)大量的人力、物力、財(cái)力投入到挽回風(fēng)險(xiǎn)損失的過(guò)程中去。支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)媒體披露后，將對(duì)銀行的形象和聲譽(yù)造成較大的損害。我國(guó)商業(yè)銀行支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)中，內(nèi)外部詐騙案件占比最高，而且大案要案呈上升趨勢(shì)，所涉及的金額動(dòng)輒幾百萬(wàn)，有的甚至上千萬(wàn)元至數(shù)億元，而且一旦案發(fā)，追贓十分困難，這類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)給銀行帶來(lái)巨額的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)和資金損失。隨著金融業(yè)的漸進(jìn)發(fā)展和法規(guī)制度的不斷完善，金融案件呈現(xiàn)不同的階段性特征。 （8）案件種類(lèi)多樣，突顯蔓延與擴(kuò)張性。三是發(fā)案部位相對(duì)集中，與崗位及專(zhuān)業(yè)技術(shù)密切相關(guān)，管理、信貸、會(huì)計(jì)部位等是案件高發(fā)崗位。作案手段較為隱蔽性的居多，采用冒險(xiǎn)手段較少。而且涉案人員中，45 歲以下的約占 %，一般都具有 5－15 年工作經(jīng)歷，大專(zhuān)以上學(xué)歷，高智商、年輕化、智能化趨向明顯。（3）涉案金額大，經(jīng)濟(jì)損失嚴(yán)重。2003 年末，我國(guó)啟動(dòng)了商業(yè)銀行改革。案件風(fēng)險(xiǎn)是我國(guó)商業(yè)銀行支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的主要組成部分，也是信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的重要來(lái)源，頻發(fā)金融案件嚴(yán)重?fù)p壞了金融業(yè)的形象，破壞了金融秩序，誘發(fā)和加劇了金融風(fēng)險(xiǎn)：（1）案件風(fēng)險(xiǎn)與金融體制共生。據(jù)統(tǒng)計(jì)，美國(guó)證券業(yè)平均可容忍的最長(zhǎng)停機(jī)時(shí)間是 2 天，沒(méi)有實(shí)施災(zāi)難備份措施的公司，在遇到災(zāi)難后 60%將在 2～3 年內(nèi)破產(chǎn)。西方商業(yè)銀行支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型中，客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)支付損失事件一般占 70%以上，與西方商業(yè)銀行客戶、產(chǎn)品及經(jīng)營(yíng)行為支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)比較高的特點(diǎn)不同的是，我國(guó)商業(yè)銀行支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)中盜竊、挪用、貪污等內(nèi)、外部欺詐的比例相當(dāng)高。隨著宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控、整頓金融秩序、嚴(yán)肅金融紀(jì)律、銀監(jiān)會(huì)對(duì)不良貸款下降的嚴(yán)格監(jiān)管等政策的實(shí)施，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展重點(diǎn)轉(zhuǎn)向加快處置不良貸款、大力發(fā)展消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)和票據(jù)業(yè)務(wù)。這是我國(guó)銀行業(yè)支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)大案要案高發(fā)時(shí)期，1996 年、1997 年達(dá)到峰值。（二）具體特征1．支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)具有鮮明的“時(shí)代特征”。20世紀(jì)80年代以來(lái)，商業(yè)銀行因支付性風(fēng)險(xiǎn)遭受的損失估計(jì)已超過(guò)了2000億美元。利森，為掩蓋其大量購(gòu)買(mǎi)日經(jīng)股價(jià)指數(shù)期貨造成10億美元的損失，利用支付結(jié)算手段虛擬一個(gè)存款賬戶、假使賬務(wù)平衡而使其積累了233年的家底毀于一旦被迫宣布破產(chǎn)。　　上述支付的種種風(fēng)險(xiǎn)。因此，在某些地方經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)地區(qū)，或因自身經(jīng)營(yíng)管理不善，創(chuàng)利水平負(fù)增長(zhǎng)的銀行，便在會(huì)計(jì)核算上玩起數(shù)字游戲，或亂用、錯(cuò)用會(huì)計(jì)科目，搞賬外經(jīng)營(yíng)和賬外賬，或假造、變?cè)?、更改?huì)計(jì)憑證、賬表與賬簿，或采取月底壓貸、月初放貸、以貸還貸、以貸收息，或少提錯(cuò)提，漏提應(yīng)付利息和貸款呆賬準(zhǔn)備金以及虛擬支出、轉(zhuǎn)移收入、擠占挪用費(fèi)用成本等等。這些不正常的無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)不僅嚴(yán)重違紀(jì)、違章甚至違法，也使銀行負(fù)債成本提高，經(jīng)營(yíng)效益下降，同時(shí)也迫使辦理支付結(jié)算的會(huì)計(jì)部門(mén)和經(jīng)辦人員為穩(wěn)定“來(lái)之不易”的基本客戶群，放松了對(duì)制度的執(zhí)行，盲從積極參與競(jìng)爭(zhēng)，違規(guī)為企業(yè)多頭開(kāi)戶。根據(jù)我國(guó)有關(guān)部門(mén)對(duì)金融犯罪的調(diào)查顯示，在己破獲的、通過(guò)計(jì)算機(jī)實(shí)施的金融犯罪案件中，金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部人員占據(jù)了75%的比重。由于銀行支付清算系統(tǒng)是社會(huì)資金的載體及中轉(zhuǎn)樞紐，而且通過(guò)的資金數(shù)額巨大，因此，銀行支付清算系統(tǒng)己成為犯罪分子作案的重要目標(biāo)。銀行支付清算系統(tǒng)每天處理的業(yè)務(wù)的數(shù)量和金額相當(dāng)巨大，隨著科學(xué)技術(shù)的進(jìn)步和信息技術(shù)的發(fā)展，重要的支付清算系統(tǒng)都不無(wú)例外地由計(jì)算機(jī)系統(tǒng)、數(shù)據(jù)通訊系統(tǒng)和附屬基礎(chǔ)設(shè)施組成。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)對(duì)支付清算系統(tǒng)運(yùn)行也會(huì)產(chǎn)生干擾。 曾經(jīng)有過(guò)模擬試驗(yàn)，使用多邊差額系統(tǒng)的真實(shí)交易估測(cè)一家參與者的無(wú)力支付對(duì)其它機(jī)構(gòu)產(chǎn)生的連鎖反應(yīng)。為套取商品物資故意承兌無(wú)資金保證的商業(yè)承兌匯票，拖欠或無(wú)理拒付到期的委托收款與托收承付，對(duì)到期的銀行承兌匯票不予付款，倒逼銀行發(fā)放票據(jù)貸款以及信用卡惡意透支等等。在轉(zhuǎn)帳支付條件下，由于支付命令的傳送與資金的實(shí)際轉(zhuǎn)移有可能不同步，支付命令生效后，一旦資金的轉(zhuǎn)移不能實(shí)現(xiàn)，就會(huì)導(dǎo)致支付過(guò)程中的信用風(fēng)險(xiǎn)。如電子支付和電子憑證的有效性，數(shù)字簽名的合法性，新型電子支付工具如電子支票、電子錢(qián)包的法律地位等。政治風(fēng)險(xiǎn)對(duì)銀行支付清算系統(tǒng)的威脅往往是致命的，會(huì)導(dǎo)致一個(gè)國(guó)家或地區(qū)的支付系統(tǒng)運(yùn)行的中斷，如果處理不當(dāng)，就會(huì)影響整個(gè)國(guó)家金融體系的穩(wěn)定，并進(jìn)一步引發(fā)政治和經(jīng)濟(jì)的危機(jī)。而不可預(yù)計(jì)損失風(fēng)險(xiǎn)和災(zāi)難損失風(fēng)險(xiǎn)則不同，雖然其發(fā)生的頻率很低，但是由于其損失后果嚴(yán)重，其需要進(jìn)行嚴(yán)密的監(jiān)控以及相應(yīng)的資本補(bǔ)償準(zhǔn)備。即銀行在經(jīng)營(yíng)中所遭受的突如其來(lái)的內(nèi)部或外部對(duì)銀行的生存產(chǎn)生直接影響的風(fēng)險(xiǎn)，這種風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率極低，但是其后果非常嚴(yán)重，足以使銀行破產(chǎn)或者倒閉，造成后兩種類(lèi)型風(fēng)險(xiǎn)的事件一般稱(chēng)為低頻高危事件。 (2)不可預(yù)計(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)(risk of unexpected loss )。如果說(shuō)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自于金融產(chǎn)品的價(jià)格的波動(dòng)，信用風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自于借款者償還能力的變化，絕大多數(shù)的支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)則更多可以歸因于有意或無(wú)意的、來(lái)自企業(yè)內(nèi)部或外部的人為操作失誤，人為因素在引發(fā)支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的因素中有直接的、重要的地位。損失可能來(lái)自于內(nèi)部或外部事件、宏觀趨勢(shì)，以及不能為公司決策機(jī)構(gòu)和內(nèi)部控制體系、信息系統(tǒng)、行政機(jī)構(gòu)組織、道德準(zhǔn)則或其他控制手段和標(biāo)準(zhǔn)所發(fā)現(xiàn)并阻止的變動(dòng)。隨著人們對(duì)銀行支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)的不斷加深，很多新的風(fēng)險(xiǎn)被不斷地歸并到銀行支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)中，使其成為一個(gè)不斷擴(kuò)展的風(fēng)險(xiǎn)范疇。 第二章 銀行支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)、類(lèi)型及特征一、銀行支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)涵及特點(diǎn) （一）銀行支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵 國(guó)際銀行業(yè)的風(fēng)