文件的立卷與歸檔-wenkub.com
2024-10-13 21:08 本頁(yè)面
【正文】 歸檔的各類文件材料必須齊全、完整、準(zhǔn)確。文書檔案歸檔范圍按“四合一”所列內(nèi)容執(zhí)行。會(huì)計(jì)檔案由會(huì)計(jì)部門整理立卷，并在本部門保管兩年。第十四條 本作業(yè)規(guī)程自發(fā)布之日起施行。移交人和接收人在清冊(cè)上簽字蓋章。第十一條 審計(jì)案卷的密級(jí)和保密期限，按卷內(nèi)文件的最高密級(jí)和最長(zhǎng)保密期限確定，并按規(guī)定做出標(biāo)志。2．不能入卷保存的相關(guān)證物，應(yīng)另行包裝，并在包裝上注明相應(yīng)的審計(jì)案卷題名、案卷號(hào)、證物收集日期、品名、數(shù)量、來(lái)源等。使用軟卷皮裝訂案卷，應(yīng)當(dāng)將若干簿卷裝入卷盒，并在卷盒脊背上注明所裝審計(jì)案卷的起止號(hào)。（8）本卷共 件 頁(yè) 填寫卷內(nèi)目錄表中順序號(hào)的最后一號(hào)和頁(yè)號(hào)的最后一號(hào)。（5）審計(jì)組負(fù)責(zé)人 填寫審計(jì)通知書上規(guī)定的審計(jì)組組長(zhǎng)姓名。（2）案卷分類名稱 根據(jù)機(jī)關(guān)檔案分類方案，填寫審計(jì)項(xiàng)目承辦部門名稱，或?qū)徲?jì)項(xiàng)目類別名稱。由填寫人簽名，并標(biāo)注說(shuō)明日期。（5）日期 填寫文件材料的成文日期，可省略“年”、“月”、“日”字，在年、月的數(shù)字后加“．”號(hào)，一組證明材料的日期，可采用“1997．1．11－2．18”的省略寫法。（2）文件字號(hào) 按文件材料制發(fā)單位所確定的文件字號(hào)填寫，沒有文件字號(hào)的不填寫。（六）檢查合格后，按以下規(guī)定做好審計(jì)案卷的編目工作：1．編寫頁(yè)號(hào)：在有文字的每頁(yè)文件材料的正面右上角、背面左上角，用鉛筆書寫阿拉伯?dāng)?shù)字；文件材料背面是空白的，不編寫頁(yè)號(hào)。（三）項(xiàng)目審計(jì)終結(jié)以后，立卷責(zé)任人要對(duì)本審計(jì)項(xiàng)目的全部文件材料進(jìn)行系統(tǒng)的整理，進(jìn)一步做好文件材料的鑒別和篩選工作，并按照本規(guī)程第九條的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行排列。（二）各單元內(nèi)每份或每組文件材料之間的排列規(guī)則是：正件在前，附件在后；定稿在前，修改稿在后；批復(fù)在前，請(qǐng)示在后；批示在前，報(bào)告在后；重要文件在前，次要文件在后；匯總性文件在前，原始性文件在后。第九條 審計(jì)案卷內(nèi)文件材料的排列規(guī)則（一）項(xiàng)目審計(jì)產(chǎn)生的文件材料，一般應(yīng)按三個(gè)單元作如下排列：1．第一單元 結(jié)論性文件材料 逆審計(jì)程序并結(jié)合文件材料的重要程度排列：（1）通報(bào)或公布審計(jì)結(jié)果的文件；（2）審計(jì)工作報(bào)告或?qū)徲?jì)結(jié)果報(bào)告、綜合審計(jì)報(bào)告，以及上級(jí)機(jī)關(guān)、有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)上述報(bào)告的批示；（3）審計(jì)決定與檢查審計(jì)決定執(zhí)行情況的文件；（4）采取審計(jì)行政強(qiáng)制措施的文件；（5）審計(jì)建議書、移送處理函；（6）審計(jì)意見書與審計(jì)意見采納情況的文件；（7）審計(jì)報(bào)告、審計(jì)報(bào)告征求意見書，被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)報(bào)告的書面意見及審計(jì)組的書面說(shuō)明；（8）審定審計(jì)報(bào)告的會(huì)議紀(jì)要或記錄摘要；（9）舉行審計(jì)聽證會(huì)的文件材料；（10）審計(jì)復(fù)核文件（亦可置于針對(duì)文件之后）。（七）審計(jì)行政復(fù)議項(xiàng)目，由受理復(fù)議的審計(jì)機(jī)關(guān)按項(xiàng)目立卷。（三）行業(yè)審計(jì)項(xiàng)目的綜合報(bào)告與子項(xiàng)目的審計(jì)結(jié)果報(bào)告合并立卷，各子項(xiàng)目的審計(jì)文件材料另行立卷。第八條 審計(jì)文件材料的組卷方法（一）審計(jì)文件材料的組合采用按職能分類，按項(xiàng)目立卷，按單元排列的基本方法。（二）未用作審計(jì)依據(jù)，或未經(jīng)核實(shí)的證明性文件材料。審計(jì)過程中與上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)、本級(jí)政府、各有關(guān)部門、單位之間有關(guān)審計(jì)項(xiàng)目的請(qǐng)示、報(bào)告、問函、批復(fù)、批示、復(fù)函等。包括原始審計(jì)工作底稿、分項(xiàng)目審計(jì)工作底稿、匯總審計(jì)工作底稿、審計(jì)證據(jù)、審計(jì)取證材料清單、法規(guī)依據(jù)、審計(jì)報(bào)告等。電報(bào)、信函的原件或復(fù)制件，照片、聲像磁帶、電腦軟盤、光盤，以及與項(xiàng)目有關(guān)的其他文件材料，均屬審計(jì)檔案的收集范圍。審計(jì)文件材料與行政文件材料一般不得混合立卷或重復(fù)立卷。（三）審計(jì)文件材料的排列要符合規(guī)范化要求，一般應(yīng)分為“結(jié)論性文件材料”、“證明性文件材料”、“立項(xiàng)性文件材料”三個(gè)單元。審計(jì)文件材料的收集、整理、立卷由審計(jì)組負(fù)責(zé)；審計(jì)案卷的質(zhì)量檢查由相關(guān)審計(jì)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)；審計(jì)案卷的接收由機(jī)關(guān)檔案管理部門負(fù)責(zé)。請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行?？傊?公路工程竣工資料是公路工程項(xiàng)目從項(xiàng)目立項(xiàng)到工程施工,然后到工程竣工的全過 程的縮影,它的整理工作是一項(xiàng)系統(tǒng)工程,是涉及各個(gè)專業(yè)技術(shù)部門的一項(xiàng)復(fù)合型工作。所以竣工文件的編制過程,也是一個(gè)學(xué)習(xí)積累的過程?！兑蟆分袑?duì)竣工資 料填寫的紙張、字體、字?jǐn)?shù)、線條、份數(shù)、目錄、組卷的構(gòu)成、排列次序、裝訂、封皮等細(xì)節(jié)都必須要做出詳細(xì)規(guī)定,還要對(duì)施工原始記錄歸檔進(jìn)行詳細(xì)的劃分,另外還要對(duì)各單位工程 的檔號(hào)編寫排序進(jìn)行系統(tǒng)的排列,各單位只要按照這樣的順序?qū)Y料檔號(hào)進(jìn)行排號(hào)就可以了。這些資料的及時(shí)收集歸檔為竣 工文件的整理開了一個(gè)好頭,同時(shí)也有利于上級(jí)部門的檢查審計(jì)。(4)施工單位作業(yè)層素質(zhì)低,技術(shù)力量薄弱,培訓(xùn)少,管理水平差,是造成施工過程中產(chǎn)生 的竣工原始文件不規(guī)范、質(zhì)量不
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