【正文】 能夠給項(xiàng)目當(dāng)?shù)貏?chuàng)造較大的稅源。該項(xiàng)目的實(shí)施，將促進(jìn)紫陽及安康高新區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，帶動(dòng)了農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，促進(jìn)了當(dāng)?shù)仞B(yǎng)殖業(yè)的發(fā)展，增加農(nóng)民收入，可安置多人就業(yè)。 36 項(xiàng)目敏感性分析圖%%%%%%%%%1 2 3 4 5 6 7IRR變化率固定資產(chǎn)投資營業(yè)收入經(jīng)營成本 項(xiàng)目敏感性分析表 變化率 15% 10% 5% 0% 5% 10% 15% 變動(dòng)因素 固定資產(chǎn)投資 % % % 0% % % % 營業(yè)收入 % % % 0% % % % 經(jīng)營成本 % % % 0% % % % 通過固定資產(chǎn)投資、營業(yè)收入和經(jīng)營成本對(duì)內(nèi)部收益率 IRR的影響變動(dòng)幅度來看，銷售收入是最敏感的因素，其次是經(jīng)營成本，最后是固定資產(chǎn)投資。 應(yīng)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收應(yīng)付賬款、現(xiàn)金和銀行存款管理，在保持較高流動(dòng)性的基礎(chǔ)上，減少資金占用，為公司擴(kuò)大投資提供現(xiàn)金流。 35 （二）風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策 應(yīng)對(duì)政策風(fēng)險(xiǎn)：公司將在中省市各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)政策和產(chǎn)業(yè)政策的指導(dǎo)下，匯聚各方信息，提煉最佳方案，統(tǒng)一指揮調(diào)度，合理確定公司發(fā)展目標(biāo)和戰(zhàn)略?？傮w上看，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)主要有： 政策風(fēng)險(xiǎn)：公司面臨一般企業(yè)共有的政策風(fēng)險(xiǎn)，包括國家宏觀調(diào)控政策、財(cái)政貨幣政策、稅收政策等，可能對(duì)項(xiàng)目今后的運(yùn)作產(chǎn)生影響。 （詳見利潤及利潤分配表） 四、償債能力分析 從借款還本付息表可以看出，從試產(chǎn)年 起第二年，項(xiàng)目未分配利潤為 ，能夠保障償還銀行貸款本息，經(jīng)測(cè)算表明，項(xiàng)目借款償還期為 6年（包括 2 年建設(shè)期），表明項(xiàng)目融資方案合理，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)很小，具有較強(qiáng)的財(cái)務(wù)生存能力。 （二） 成本 費(fèi)用估算 （詳見 成本費(fèi)用估算表 ） 二、 銷售收入及稅金 （一） 銷售收入 根據(jù)當(dāng)前的市場(chǎng)價(jià)格，野豬肉干每噸 2123 萬元，富硒野豬肉松 每噸 4045 萬元，考慮價(jià)格變動(dòng)因素，確定本項(xiàng)目銷售價(jià)格為富 33 硒野 豬肉干每噸 20 萬元，富硒野豬肉松每噸 35 萬元。 10= 萬元。 10=508 萬元，殘值 =5347 =267 萬元。 第 七 章 財(cái)務(wù)分析評(píng)價(jià) 一、 成本核算 （一） 成本核算的依據(jù)和說明 32 成本核算采用完全成本法。 建設(shè)期利息 180 萬元 （詳見 總投資估算表 ） 流動(dòng)資金估算 采用簡(jiǎn)易估算法估算，按照本企業(yè)流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)情況，本項(xiàng)目估算流動(dòng)資金為 661 萬元。無形資產(chǎn)主要包括土地，遞延資產(chǎn)包括建設(shè)單位管理費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、監(jiān)理費(fèi)、前期工作費(fèi)等 。 二、 投資估算 本項(xiàng)目建設(shè)投資采用單位綜合估算指標(biāo)法，根據(jù)建筑設(shè)計(jì)方案及陜西省建筑工程預(yù)算相關(guān)定額、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行估算。 30 第六章 投資方案 一、 投資估算的依據(jù) 和范圍 設(shè)備購置費(fèi)按照實(shí)際價(jià)格計(jì)算。 三、 生產(chǎn)經(jīng)營狀況 公司成立于 20xx 年 6 月，項(xiàng)目單位近三年經(jīng)營情況良好，具體見下表： 項(xiàng)目單位經(jīng)營情況 序號(hào) 內(nèi) 容 單位 20xx 年 20xx 年 20xx 年 備注 1 主營業(yè)務(wù)收入 萬元 2 利潤 萬元 3 資產(chǎn)總額 萬元 項(xiàng)目建設(shè)單位經(jīng)營穩(wěn)健，營業(yè)收入持續(xù)增長，利潤逐年大幅度增加，資產(chǎn)總額增速很快，企業(yè)的資產(chǎn)都屬于優(yōu)良資產(chǎn)，企業(yè)信用記錄良好，無任何違規(guī)行為。 二 、項(xiàng)目法人基本情況 公司法人覃沛亮 本項(xiàng)目單位的法人代表 李新榮，男， 1966 年出生，西安交通大學(xué)管理哲學(xué)專業(yè)博士在讀，現(xiàn)任安康市安旗食品有限公司董事長 。交通狀況良好，便于企業(yè)原料、產(chǎn)品運(yùn)輸及市場(chǎng)運(yùn)營。主要災(zāi)害性天氣是伏旱、暴雨和連陰雨。全市日照時(shí)數(shù)在 小時(shí) (鎮(zhèn)坪 )— 小時(shí) (白河 )之間。地勢(shì)平坦。 周邊野豬數(shù)量大概在 5 萬頭以上。通過這些措施，整個(gè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)的“三廢”產(chǎn)生量大大減少，資源再利用、循環(huán)化效果明顯 。生產(chǎn)廢水經(jīng)過“廢水預(yù)處理 — 水解酸化 — SBR”處理工藝，替代傳統(tǒng)的化糞池處理，占地省，造價(jià)低，運(yùn)行費(fèi)用少，可以使污水中的 COD 降低 90%以上， BOD5 去除 95%以上，總氮去除率 26 70%以上，氨氮去除率 85%以上，總磷去除率 90%以上，處理效果較好。功率較大的用電設(shè)備，開機(jī)啟動(dòng)選用軟啟動(dòng)設(shè)備，使啟動(dòng)平穩(wěn)及節(jié)能。 (1)熱力系統(tǒng)設(shè)計(jì)方案 在熱力系統(tǒng)設(shè)計(jì)中，采用良好的保溫隔熱材料和保護(hù)層，選配節(jié)能環(huán)保型熱氣發(fā)生爐，使燃料燃燒充分。 預(yù)期效果 本 項(xiàng)目在工程設(shè)計(jì)和建設(shè)中將依據(jù)國家現(xiàn)行的有關(guān)環(huán)境保護(hù)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范，嚴(yán)格控制污染物的排放量，并嚴(yán)格執(zhí)行環(huán)保工程與 24 主體工程同時(shí)設(shè)計(jì)、同時(shí)施工、同時(shí)投產(chǎn)的“三同時(shí)”制度。其結(jié)果見 下表 。 SBR 生物反應(yīng)器采用分步控制生化處理過程。 項(xiàng)目 PH CODcr/() BOD5/() SS/() 油類 /() 宰豬 6— 9 ≤ 100 ≤ 30 ≤ 70 ≤ 20 處理工藝采用 SBR 生化法為主的處理方法，處理工藝流程如圖所示： 送水 → 格柵池 → 初沉池 → 厭氧池 → SBR 反應(yīng)池 → 排水 ↓ 處理工藝流程圖 污泥池 → 定期 抽吸 22 廢水經(jīng)格柵篩網(wǎng)去除較大懸浮固體和毛發(fā)等雜質(zhì)后，直接進(jìn)入初沉池，初沉池兼作調(diào)節(jié)池均化水質(zhì)、水量，同時(shí)將廢水中不溶性固體如未消化食物和糞便等沉下。 ①廢水來源：本項(xiàng)目廢水主要來源于屠宰車間，主要包括（ 1）屠宰前沖洗牲畜的廢水；（ 2）燙毛、清洗胴體廢水；（ 3）清洗內(nèi)臟廢水；（ 4）沖洗車間地面，器具廢水；（ 5）沖洗圈欄廢水。 噪聲 20 施工噪聲主要是車輛運(yùn)輸以及施工機(jī)械強(qiáng)噪聲作業(yè)對(duì)施工人員的影響。 廢 氣 施工期對(duì)大氣環(huán)境影響主要來自施工車輛揚(yáng)塵、尾氣排放。 廢水 施工廢水包括生產(chǎn)廢水及生活廢水。 項(xiàng)目招標(biāo) 本項(xiàng)目在建設(shè)過程中，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和 國招標(biāo)投標(biāo)法》和《陜西省實(shí)施〈中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法〉辦法》，凡是重要設(shè)備、材料等貨物單項(xiàng)合同估算價(jià)在 50 萬元以上的采購，單項(xiàng)合同估算低于上述各單項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)，但項(xiàng)目總投資額在 500 萬元以上的，都必須進(jìn)行公開招標(biāo)，擇優(yōu)確定。 本項(xiàng)目建成后嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定和批復(fù)的建設(shè)內(nèi)容進(jìn)行竣工驗(yàn)收，竣工驗(yàn)收合格后才能交付使用。 —— 三 期工程 ： 20xx 年 10 月－ 20xx 年 1 月。 —— 一期工程： 20xx 年 7 月 － 20xx 年 1 月 。為加快工程建設(shè)進(jìn)度，在項(xiàng)目準(zhǔn)備期間進(jìn)行建設(shè)場(chǎng)地的工程勘察。同時(shí)，安康高新區(qū)是省政府在陜南布點(diǎn)的唯一一個(gè)高新區(qū)，是安康最重要的工業(yè)基地，區(qū)內(nèi)基礎(chǔ)設(shè)施完善。 12 屠宰工藝流程圖 肉干、肉松產(chǎn)品工藝流程 工藝流程簡(jiǎn)圖 三、設(shè)備選型 工藝設(shè)備的選型不僅要滿足產(chǎn)品加工工藝技術(shù)的要求，而且要達(dá)到優(yōu)質(zhì)、高產(chǎn)、低消耗，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目投資經(jīng)濟(jì)效益的最大化。 水泵、配電、門房、車庫等 輔助生產(chǎn)用房500 ㎡ 。并建相應(yīng)的水、電、供熱、通風(fēng)等配套設(shè)施，建設(shè)糞便、污水收集處理設(shè)施。 富硒特種野豬肉系列產(chǎn)品生產(chǎn)：在安康高新區(qū)新建年產(chǎn)1000噸富硒野豬肉 加工，產(chǎn)品方案為，年產(chǎn)富硒野豬肉干食品 150噸，富硒野豬肉松 100 噸。黃酒、生姜、蔥等按一定比例配料煮開后，放入肉丁或肉片直到湯汁將干取出烘烤，得富硒野豬肉干成品進(jìn)行包裝貯藏 將新鮮的原料肉剔骨并從中間剖開，修割去除肥膘、皮、筋、碎骨等，然后順肌纖維方向切成大小約 500g 的小塊，用清水沖洗，并適當(dāng)浸泡以除去血污 。 三、 屠宰加工 工藝流程設(shè)計(jì) 本項(xiàng)目采用連續(xù)化生產(chǎn)方法生產(chǎn)富硒野豬肉干、富硒野豬肉松。并嚴(yán)格執(zhí)行遺傳評(píng)估性狀測(cè)定規(guī)程、 育種記錄體系標(biāo)準(zhǔn)和適宜的遺傳評(píng)估模型，采用 GBS軟件進(jìn)行多性狀動(dòng)物模型 BLUP法估計(jì)育種值，使特種野豬種豬和商品豬質(zhì)量保持國內(nèi)領(lǐng)先水平。 （ 4）建立銷售和技術(shù)支持網(wǎng)絡(luò)，逐步發(fā)揮電子商務(wù)的優(yōu)勢(shì)。突出加強(qiáng)工藝技術(shù)的開發(fā)力度和保護(hù)力度，力爭(zhēng)在 5 年左右 將產(chǎn)品打造為陜西名牌產(chǎn)品 。 特種 野豬肉質(zhì)鮮嫩香醇，風(fēng)味獨(dú)特，野味濃郁，營養(yǎng)豐富，低脂肪高蛋白，符合當(dāng)前人們對(duì)天然保健食品的消費(fèi)時(shí)尚，并以它獨(dú)特的風(fēng)味開始被大眾所接受，成 8 為今后幾年的消費(fèi)新熱點(diǎn)，市場(chǎng)銷售比重將會(huì)日益提高。廣州野生動(dòng)物批發(fā)市場(chǎng)特種野豬毛重批發(fā)價(jià) 4050元／公斤仍十分搶手。項(xiàng)目建成投入運(yùn)營后，還要面向社會(huì)招收技術(shù)工人，可以改變城鄉(xiāng)建設(shè)面貌，改善當(dāng)?shù)厝罕姷纳a(chǎn)生活水平，提供更多的就業(yè)機(jī)會(huì)，有效促進(jìn)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展。項(xiàng)目的產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)度高、帶動(dòng)能力強(qiáng)，可以直接或間接帶動(dòng)相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。著力在產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策、融資、土地、市場(chǎng)營銷等方面給予支持。 《安康市國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì) 發(fā)展“十二五“規(guī)劃》提出，以打造“中國硒谷”品牌為目標(biāo)，珍惜保護(hù)、科學(xué)開發(fā)、合理利用富硒資源，堅(jiān)持基地化培育、集團(tuán)化整合和項(xiàng)目化實(shí)施，重點(diǎn)發(fā)展糧油、茶葉、肉類、魔芋、果蔬、飲料、保健食品七大富硒食品產(chǎn)業(yè)集群，建成具有核心競(jìng)爭(zhēng)力的中國富硒食品加工基地。 ” 大力發(fā)展 生態(tài)農(nóng)業(yè) ，促進(jìn) 茶葉、生豬等規(guī)模化種植、養(yǎng)殖，開發(fā)功能食品，實(shí)施品牌戰(zhàn)略，提高產(chǎn)業(yè)化水平。 同時(shí)，本項(xiàng)目地處全國兩大富硒帶之一，土壤、水、植物中的有機(jī)硒能被 散養(yǎng)野豬有效吸收，所產(chǎn)豬肉又具有補(bǔ)硒功效，沒有工業(yè)添加劑污染， 具有保健、野味、經(jīng)濟(jì)三大優(yōu)勢(shì)。從而如何達(dá)到生態(tài)養(yǎng)殖，又能保持規(guī)?；a(chǎn)是當(dāng)前我國養(yǎng)殖業(yè)中的一大難題。如此巨大的數(shù)字也預(yù)示了我國豬肉市場(chǎng)廣闊的發(fā)展空間和前景。 20xx年，安康市富硒食品 產(chǎn)業(yè) 實(shí)現(xiàn) 產(chǎn)值 億元， 同比 增長 59%。 我市現(xiàn)有富硒產(chǎn)品加工企業(yè) 127 家 (銷售收入過億元企業(yè) 5 家、 500 萬元以上企業(yè) 97家 )，其中，有國家級(jí)重點(diǎn)龍頭企業(yè) 1家、省級(jí)重點(diǎn)龍頭企業(yè) 26家、市級(jí)重點(diǎn)龍頭企業(yè) 45家。 解決了一批影響富硒產(chǎn)業(yè)發(fā)展的技術(shù)難題，培育壯大了一批富硒優(yōu)勢(shì)特色產(chǎn)業(yè)和科技型企業(yè)。當(dāng)前我市正處于 建設(shè)美麗富裕新安康 的戰(zhàn)略機(jī)遇期，加快富硒食品產(chǎn)業(yè)發(fā)展是適應(yīng)消費(fèi)需求、發(fā)揮特色優(yōu)勢(shì)、加快產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的有效措施，是增強(qiáng)農(nóng)產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、增加農(nóng)民收入的重要途徑，是 “保增長、保民生、保穩(wěn)定 ”推進(jìn)經(jīng)濟(jì)突破發(fā)展的戰(zhàn)略重點(diǎn)。充分開發(fā)利用富硒這一得天獨(dú)厚的優(yōu)勢(shì)自然資源，做強(qiáng)做大富硒食品產(chǎn)