【正文】 對比分析 目前，項目區(qū)農(nóng)戶種植普通農(nóng)作物，每畝純收入 630 元左右，種植超黑糯玉米 每畝純收入 1050元左右， 項目的實施對培養(yǎng)具有地方特色的優(yōu)質(zhì)農(nóng)產(chǎn)品具有積極的促進作用，調(diào)優(yōu)了農(nóng)業(yè)種植結(jié)構(gòu)， 形成以超級黑糯玉米品牌，通過招商引資引導(dǎo)企業(yè)加盟，實行訂單生產(chǎn)發(fā)展農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，延伸了產(chǎn)業(yè)鏈條，促進了地方經(jīng)濟快速發(fā)展，增加了農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)效益。該產(chǎn)業(yè)是勞動密集型產(chǎn)業(yè)，需精耕細作，從而為農(nóng)村提供大量的用工崗位，整個生產(chǎn)季節(jié)提供勞動用工崗位 300 個，為農(nóng)民增收作出巨大貢獻。按戶均 10 畝計算，通過“公司 +農(nóng)民 +專業(yè)合作組織 +基地 +農(nóng)戶”的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營“一條龍”新模式，項目單 位作為農(nóng)產(chǎn)品加工龍頭企業(yè)，可帶動農(nóng)戶 500 戶。 本項目實施后，與 500 戶農(nóng)戶通過合同形式結(jié)成“公司 +農(nóng)民專業(yè)合作社 +農(nóng)戶”的利益聯(lián)結(jié)體。但此前由于農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)相對滯后，產(chǎn)品附加值不高，農(nóng)民難以分享加工、流通領(lǐng)域的增值收益。 （ 2）敏感性分析圖 表 92 財務(wù)敏感性分析報表（內(nèi)部收益率） 財務(wù)評價結(jié)論 經(jīng)測算，財務(wù)指標顯示項目有較強的盈虧能力、投資回收能力和抗風(fēng)險能力， 通過盈虧平衡分析和敏感性分析，本項目抗風(fēng)險能力較好，具有一定的生存能力。上圖中劃線以內(nèi)區(qū)域為虧損區(qū)，點劃線以外區(qū)為盈利區(qū)。 主要財務(wù)評價指標 （ 1）達產(chǎn)年銷售收入： 1700萬元 （ 2）達產(chǎn)年經(jīng)營成 本： 萬元 （ 3）達產(chǎn)年總成本： 萬元 （ 4）達產(chǎn)年利潤總額： 萬元 （ 5）項目投資回收期（稅后，含建設(shè)期）： 年 （ 6）項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率（稅后）： % （ 7）項目投資財務(wù)凈現(xiàn)值（稅后）： 萬元 ic=8% （ 8）盈虧平衡點： %（達產(chǎn)年） 財務(wù)分析計算表 附表 1 建設(shè)投資估算表 附表 11 土建工程投資明細表 附表 12 設(shè)備投資明細表 附表 2 資金籌措與使用計劃表 附表 3 總成本費用估算表 附表 31 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算表（加工等項目用） 附表 4 折舊及攤銷估算表 附表 5 利潤與利潤分配表 附表 51 銷售（營業(yè)）收入、銷售（營業(yè)）稅金及附加和增值稅估算表 附表 6 項目投資現(xiàn)金流量表 附表 7 財政資金使用明細表 不確定性分析 盈虧平衡分析 盈虧平衡分析是根據(jù)滿負荷生產(chǎn)年份的收入、成本費用和稅金等數(shù)據(jù)通過公式或作圖求得盈虧點（ BEP）。一般只計算所得稅前財務(wù)凈現(xiàn)值。其表達式為： n Σ (CICO)t（ 1+FIRR） t=0 t=1 式中 CI 現(xiàn)金流入量； CO 現(xiàn)金流出量； (CICO)t 第 t 年的凈現(xiàn)金流量； n 計算期年數(shù) 本項目取 n=10 經(jīng)計算，本項目財務(wù)內(nèi)部收益率為 %（稅后） 基準收益率 ic=8%，現(xiàn)在 FIRRic，認為項目的盈利能力不僅能滿足要求，而且盈利能力較強，可以投資。污水處理費為 萬元。 （ 6）遞延資產(chǎn)攤銷費： 萬元 前期工作費、勘察設(shè)計費等遞延資產(chǎn)從項目受益年（第二年）開始按 5年進行等額攤銷。 （ 4）折舊費： 萬元 本項費用以固定資產(chǎn)為基數(shù)，采用直線法，分類計算折舊費，主要折舊為建筑工程和設(shè)備。項目達產(chǎn)后原輔材料成本 =94300 元 /噸 20 噸= 萬元。 項目總成本估算 原材料和輔助材料均依據(jù)市 場咨詢價估算。增值稅采用“扣稅法”計算。 財政 資金使用 范圍 財政 資金使用計劃 本項目 申請財政 資金 150 萬元，其中標準化廠房建設(shè) 30 萬元，設(shè)備購置 120 萬元， 主要設(shè)備有多功能提取灌 15 萬元，硅藻土過濾機 5 萬元，陶瓷復(fù)合膜 8 萬元，色譜柱 3 萬元，薄膜刮板蒸發(fā)器 7萬元，噴霧干燥器 10 萬元，鈉濾膜 8 萬元，酒精蒸餾塔 10 萬元，包裝機 4萬元，質(zhì)量檢測設(shè)備 15 萬元，供配電 5萬元，鍋爐及供熱 管網(wǎng) 15 萬元，水處理設(shè)備 15 萬元（ 詳見附表 1 12）。 資金來源 中央財政補助資金 100 萬元；省財政配套資金 40 萬元；市財政配套資金 6萬元；縣財政配套資金 4萬元 項目單位自籌資金 400 萬元。 3500 165 詳見表 52 二 設(shè)備購置費 臺（套） 17 334 詳見表 51 三 安裝工程費 項 1 15 四 工程建設(shè)其他費用 項 4 16 1 前期工作費 項 1 5 2 勘察設(shè)計費 項 1 4 3 工程監(jiān)理費 項 1 4 4 聯(lián)合試運轉(zhuǎn)費 項 1 3 五 基本預(yù)備費 項 1 20 六 合計 550 流動資金估算 項目建成投產(chǎn)后，全年需主要原材料黑糯玉米穗軸 600 噸，加上包裝物、水電費、人員工資等，經(jīng)估算全年約為 萬元。 第八章 投資估算與資金籌措 投資估算依據(jù) 建筑材料、設(shè)備單價按市場詢價和廠家詢價 土建工程定額根據(jù) 20xx 年《全國統(tǒng)一建筑工程概算安徽省估價表》估算 投資估算 總投資 建設(shè)投資由建筑工程費，設(shè)備購置費、安裝工程費、工程建設(shè)其他費用、基本預(yù)備費等構(gòu)成。 生產(chǎn)車間及附屬設(shè)施在設(shè)計中應(yīng)重視有關(guān)消防規(guī)范規(guī)定，總平面布置應(yīng)符合消防要求，工藝平面布置要保證通道暢通。按照食品工廠衛(wèi)生規(guī)范要求車間各工段潔凈污染區(qū)分開，并且做到人流、物流不交叉，生熟不交叉。 新員工上崗前需進行公司、車間、小組三級培訓(xùn)，按照員工手冊接受崗前教育，學(xué)習(xí)廠規(guī)廠法和崗位職責(zé)，進行安全生產(chǎn)、操作技能和質(zhì)量保證程序的培訓(xùn)，合格后方可上崗，以保證生產(chǎn)的正常、安全運行。 管理措施 項目的各項具體工作由 某市 普豪 生物科技有限公司作為項目法人具體負責(zé)實施。 工作制度 企業(yè)全年工作天數(shù)為 300 天，日工作班次： 3班，每班 8小時，一般原則上實行輪休。 總經(jīng)理負責(zé)執(zhí)行董事會通過的各項決議，組織領(lǐng)導(dǎo)公司的生產(chǎn)經(jīng)營和管理工作。 本項目以通過環(huán)境評審。 環(huán)境影響 評價 及審批 本項 目 采用循環(huán)水技術(shù)，水資源循環(huán)利用，基本不排放，項目實施對環(huán)境基本不構(gòu)成負面影響。 ②節(jié)水措施 a、冷凝水回收利用。年耗電量約 80 萬千瓦時，單位產(chǎn)品耗電 。為了 減少噪聲的危害，除了在設(shè)備選型時，優(yōu)先選擇噪聲低的設(shè)備外，還要在某些噪聲較大的設(shè)備安裝時，采用獨立、隔離、安裝消聲器等措施，保證廠內(nèi)噪聲能滿足有關(guān)的標準。 （ 2）煙塵 鍋爐燃燒過程所產(chǎn)生的少量煙塵，經(jīng)過水膜除塵后基本上無煙塵排放。 （ 3）煙塵：主要是由蒸汽鍋爐產(chǎn)生的，若經(jīng)水膜除塵處置，不會對大氣環(huán)境產(chǎn)生影響。 本工程的建設(shè)周期可分為項目前期、施工準備、項目建設(shè)期三個階段 （ 1）項目前期： 3 個月 （ 2）施工準備： 2 個月 （ 3）項目建設(shè)期： 12 月，其中： 土建工程施工、設(shè)備采購 8 個月 技術(shù)培訓(xùn)、設(shè)備安裝、調(diào)試 3 個月 聯(lián)合試運轉(zhuǎn)和項目總驗收 1 個月 各階段之間可互相交叉進行，確保本工程自開工建設(shè)起 12 個月內(nèi)建成投產(chǎn)。 （ 6）在生產(chǎn)流程、防火、防爆及衛(wèi)生要求許可方面，生產(chǎn)及輔助建（構(gòu)）筑物應(yīng)合并布置。 （ 2）建筑設(shè) 計應(yīng)注重環(huán)保和可持續(xù)發(fā)展。主要設(shè)備清單詳見表 51 表 51 主要設(shè)備清單 單位：萬元 序號 名稱 單位 數(shù)量 單價 金額 備注 1 多功能提取罐 臺 4 V=6 m3 不銹鋼 2 硅藻土過濾機 套 1 Q=46 m3/h 涂抹式 3 陶瓷復(fù)合膜 套 1 過濾面積 120m2 200nm 4 色譜分離柱 根 10 耐壓 4公斤 ,Φ400X3000 5 鈉濾膜 套 1 過濾面積 140 m3 6 薄膜刮板蒸發(fā)器 套 1 m2 全不繡鋼 7 噴霧干燥機 套 1 50 型的帶電熱補嘗 8 酒精蒸餾塔 套 1 出料濃度 95% 9 混合機 臺 1 錐形三維 30 公斤 10 包裝機 套 1 10 自動計量和包裝 11 質(zhì)量檢測設(shè)備 套 1 紫外 可見分光光度計，水份測定儀等 12 鍋爐及供熱 套 1 1噸鍋爐 公斤 13 水處理設(shè)備 套 1 Q=3m3/h 14 供配電 套 1 S315 型 合計 臺（套） 26 334 設(shè)備來源 絕大多數(shù)采用國產(chǎn)設(shè)備，極個別可進口解決。 主要技術(shù)參數(shù) 超黑糯玉米色素年產(chǎn) 20 噸，提取溫度 45℃， T=2 小時 酸性浸 提液，陶瓷復(fù)合 膜 200nm 過濾壓力 公斤 50%乙醇洗脫樹脂 PH= 噴霧干燥進風(fēng) 180℃ 出風(fēng) 80℃ 成品色價≥ 50 物料平衡分析 年加工 20 噸超黑糯玉米色素 ， 需要玉米穗軸 600 噸、 95%食品級乙醇 200 噸 ,食品級檸檬酸 1 噸 ,鋁箔復(fù)合袋 8000 條、紙桶 1000只、去離子水 30 萬 m煤 2400 噸、電 150 萬度。 7).解吸液濃縮，沉降去雜質(zhì)，調(diào)色價、噴霧干燥得到超黑糯玉米色素粉末。 4).提取液的膜分離凈化。 產(chǎn)品標準及產(chǎn)品質(zhì)量：標準符合國家 QS 質(zhì)量認證體系和日本、歐美出口標準。 （ 4）建設(shè)規(guī)模 新建標準化廠房和輔助建筑，總面積 3500 平方米，購置生產(chǎn)配套設(shè)備 26 臺 (套 )。 （ 2）加強食品安全質(zhì)量檢測，確保食品營養(yǎng)、衛(wèi)生、安全。超黑糯玉米色素提取過程中產(chǎn)生的廢渣、廢料、廢水與秸稈混合可用于生產(chǎn)沼氣發(fā)電，也是國家鼓勵的清潔型循環(huán)經(jīng)濟項目，不存在生產(chǎn)風(fēng)險。超黑糯玉米色素加工產(chǎn)品品質(zhì)優(yōu)于一般天然色素。 本項目生產(chǎn)超黑糯玉米色素主要銷售國外市場，小部分產(chǎn)品銷往國內(nèi)。 國外對天然食用色素需求增長很快，美國市場天然色素銷售額達 億美元以上，產(chǎn)品主要依靠進口。由于在自然資源方面的優(yōu)勢 ,天然色素已成為食品著色劑的主力軍。但現(xiàn)有加工企業(yè)規(guī)模小 ,總體來看，年產(chǎn)不足 5 噸，而且質(zhì)量較 低 ,色價一般為 2050, 銷售價格不高 ,只是供國際市場作原料用。 二是 產(chǎn)品質(zhì)量水平要有較大提升。產(chǎn)品結(jié)構(gòu)呈現(xiàn)多樣化趨勢，方便食品、快餐食品、休閑食品、營養(yǎng)保健食品 等發(fā)展迅速，產(chǎn)品附加值不斷提高，主要農(nóng)產(chǎn)品深加工比例達到 30%以上，逐步由初加工向深加工轉(zhuǎn)變。 目前，國家級農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè) 580 多家，帶動農(nóng)戶 8726 萬戶，占全國農(nóng)戶總數(shù)的 %，參與產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營的農(nóng)戶與普通農(nóng)戶相比每戶年平均增收1300 多元。全國規(guī)模以上的農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)達 7 萬多家，從業(yè)人數(shù)近 1800 萬人，占全部工業(yè)從業(yè)人員的28%。 第四章 市場分析與銷售方案 市場分析 市場 供求 現(xiàn)狀及前景分析 我國農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀 “十五”以來，我國農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)快速發(fā)展，成為國民經(jīng)濟中最具成長活力的產(chǎn)業(yè)之一。 某市 交通方便，鐵路運輸方面，符夾線、青阜線東連京滬，北銜隴海，西接京九。與周邊農(nóng)戶和專業(yè)合作經(jīng)濟組織建立了融洽的產(chǎn)業(yè)開發(fā)關(guān)系。越來越受到國內(nèi)外消費者的青睞。 百善農(nóng)產(chǎn)品加工 園區(qū) 享受開發(fā)區(qū)同等待遇， 入駐園區(qū)的企業(yè)能夠充分享受一系列的優(yōu)惠政策。隨著我國工業(yè)化的推進，農(nóng)業(yè)在 GDP 中的份額會越來越小，但其在經(jīng)濟社會發(fā)展中的地位不但不會下降反而會日益上升。 年最高降雨量： （ 1964 年） 年均降雨量： 日最大降雨量： （ 1957 年 7 月 14日） 最大凍土深度： 200mm 地震烈度： 6度 自然氣候條件有利于生產(chǎn)超黑糯玉米無公害產(chǎn)品，有利于項目建設(shè)。至 20xx 年末， 全市戶籍人口 萬 人 。 （ 2）場址土地權(quán)屬類別及 占地面積 擬建場址土地屬 某市 普豪生物科技有限公司建設(shè)用地。本項目以當?shù)厣a(chǎn)的黑糯玉米為原 料，提取天然色素，為食品加工業(yè)提供天然添加劑?；ㄉ疹惿?（天然紫色素） 是廣泛存在于自然界的一類天然色素，為水溶性色素，大多數(shù)植物呈現(xiàn)的紅色、藍色等色彩都與花色苷類物質(zhì)有關(guān)?；瘜W(xué)合成的食用色素大多數(shù)對人體有害，甚至有致癌性。合成色素，是指自然界不存在，用化學(xué)合成制造的色素。 隨著城鄉(xiāng)居民收入的提高，國內(nèi)消費需求有所擴大，預(yù)計未來10 年食品行業(yè)年均增長將保持 7%以上。 天然色素上游產(chǎn)業(yè)主要為綠色農(nóng)產(chǎn)品，其下游產(chǎn)業(yè)主要為食品、醫(yī)藥、化妝品等。此外對天然食用色素的研究也十分活躍，全世界食用色素的總金額約為 億美元，其中合成色素約 6 億美元，天然色素約 27 億美元。例如，美國政府 FDA 規(guī)定允許使用的天然色素為 10 余種。 本項目所需的原料為超黑糯玉米， 項目單位正積極與當?shù)氐姆N糧大戶、種植專業(yè)合作 社簽訂 種植 收購 協(xié)議。認真抓好“綠色”原料基地