財政國庫集中支付的回顧與思考-wenkub.com
2024-09-29 20:24 本頁面
【正文】 六、加強預(yù)算單位財務(wù)人員的培訓(xùn)。為規(guī)范市級單位集中支付工作中大額現(xiàn)金的提取行為，我們在2008年8月對市級112家預(yù)算單位全面啟動預(yù)算單位公務(wù)卡使用工作，9月份開始發(fā)卡，10月開始試運行。在市級財政的長期重視下，收支兩條線已成為財政和各預(yù)算單位日常工作的一部分，在此基礎(chǔ)上，精細化的編制部門預(yù)算是實施好國庫集中支付的基礎(chǔ)，是劃分好直接支付和授權(quán)支付的依據(jù)。 三、進一步規(guī)范國庫集中支付的運轉(zhuǎn)程序，提高工作效率。 二、進一步加強賬戶的管理，為國庫集中支付提供有力保障。例如：一些預(yù)算單位的每月用款，計劃報送不嚴謹，多次修改；或不按照要求和財政及時進行對賬，較長時間后，才和財政進行核對，工作量增大；集中支付后，賬務(wù)處理不熟悉，核算不準確，部門決算數(shù)據(jù)經(jīng)常發(fā)生錯誤，影響決算的報送；計算機和網(wǎng)絡(luò)的使用不熟悉，經(jīng)常辦理不了業(yè)務(wù)，需要財政的網(wǎng)絡(luò)管理人員親自去處理，耽誤了時間。比如：上級主管部門從預(yù)算內(nèi)、外安排，并在上級財政列支補助給下級預(yù)算單位的某些專項資金的管理，下級財政無法通過集中支付進行監(jiān)控；上下級未納入國庫集中支付單位與納入國庫集中支付單位之間的某些專項資金的撥付往來等等。但目前在賬戶的管理上，從財政內(nèi)部來講，上級財政的許多處、室都在出臺要求開設(shè)專戶的文件，強調(diào)某某專項資金必須開設(shè)專戶，進行專戶管理；從預(yù)算單位來講，其上級主管部門也單獨出臺開設(shè)專戶的文件，規(guī)定要開設(shè)專戶，否則，補助下級部門的資金不再安排或下?lián)艿鹊?；從商業(yè)銀行來講，為了吸收存款，也給地方政府提出一系列貸款的要求，如果不在其銀行開設(shè)專戶，就不再給地方政府或預(yù)算單位的項目進行貸款等等。 存在的主要問題： 一、單位直接支付和授權(quán)支付的劃分不夠科學(xué)合理，預(yù)算單位現(xiàn)金的提取很難核定，在一定程度上削弱了國庫集中支付的監(jiān)督效果。第三，國庫集中支付的實施，還規(guī)范了單位賬戶的管理、用款計劃的編制、政府收支科目的規(guī)范使用等財政工作。 五、促進了其他財政改革的進一步深化和預(yù)算執(zhí)行更加規(guī)范。這有利于財政合理的安排調(diào)度資金，減緩財政資金調(diào)度的壓力，充分發(fā)揮財政資金的最大效益，集中資金辦大事，也為以后國庫現(xiàn)金的管理和運作打下了良好的基礎(chǔ)。實行國庫集中支付后，我市將二級預(yù)算單位視做一級預(yù)算單位進行管理，改變層層撥付資金的作法，由預(yù)算單位直接撥給供應(yīng)商，減少了資金的周轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)，從而提高了資金的使用效率。從預(yù)算指標的下達到資金支付后的清算、查詢，基本實現(xiàn)了網(wǎng)上運行，達到了指標網(wǎng)上下達、計劃網(wǎng)上申報、網(wǎng)上批復(fù)計劃、資金使用網(wǎng)上監(jiān)督的效果。將經(jīng)費先通過直接支付到財政開設(shè)的特設(shè)專戶上，資金匯集到位后，再按照有關(guān)規(guī)定，通過財政專戶支付到供應(yīng)商。 （二）單位其他資金國庫集中支付流程 各單位由于撤消了除零余額賬戶和特設(shè)專戶以外的所有賬戶，財政局在制度上規(guī)定，所有單位的往來資金全部匯入財政開設(shè)的單位其他資金賬戶。代理銀行根據(jù)單位的授權(quán)支付指令，在財政發(fā)送的指標額度
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1