【正文】 企業(yè) ()大量管理資料下載 2. 報告內容 審核報告應由審核組長注明簽發(fā)日期并署名，審核報告應包含審核發(fā)現(xiàn)或其概要，并輔以支持證據(jù)。關于審核發(fā)現(xiàn)的重要性和措辭的最終決定權屬于審核組長， 無論委托方和受審核方是否持有異議。 應與受審核方的有關負責人共同評議審核發(fā)現(xiàn)，以確認所有造成不符合的事實基礎。無法驗證的信息應予標明。 1. 收集審核證據(jù) 應收集充足的證據(jù)，以便判定受審核方的ＥＭＳ是否合乎ＥＭＳ審核準則。在 審核期間，為了更好地實現(xiàn)審核目的，審核組長可對任務分配作出變更。應在實施審核之前在審核組長、受審核 企業(yè) ()大量管理資料下載 方和委托方之間進行磋商解決分歧。 2. 審核準備 1. 審核計劃 審核計劃的制定，應保證其靈活性，使之能根據(jù)審核中得到的信息調整重點，并保證資源的有效利用。 2. 文件預審 在審核過程開始時，審核組長應審閱該組織的文件，如環(huán)境方針陳述、實施方案、記錄或為實現(xiàn) EMS 要求所編制的手冊。審核 范圍是由委托方和審核組長決定的。 1. 委托方 委托方的責任和活動應包括： a. 決定是否需要進行審核； b. 與受審核方接觸以取得后者的充分合作，而后啟動審核； c. 確定審核目的； d. 遴選審核組長或審核機構 ，必要時對審核組的組成予以審批； e. 提供開展審核所需的權限與資源； f. 與審核組長商定審核范圍； g. 認可ＥＭＳ審核準則； h. 批準審核計劃； 企業(yè) ()大量管理資料下載 i. 接受審核報告并決定其分發(fā)范圍。其最后組成應與委托方達成一致； e. 根據(jù) GB/T 24010 和 GB/T 24011 兩個指南指導審核組的活動； f. 制定審核計劃，必要時應與委托方、受審核方和審核組成員進行磋商； g. 將最終審核計劃傳達到審核組、委托方和受審核方； h. 協(xié)調工作文件和詳細程序的準備，并下達審核組； i. 設法解決審核中出現(xiàn)的問題； j. 當審核目的無法實現(xiàn)時予以確認，并向委托方和受審核方通報原因； k. 在審核期間及其前后代表審核組與受審核方進行商談； l. 及時向受審核方通知關于嚴重不符合的審核發(fā)現(xiàn)； m. 在審 核計劃規(guī)定的時間內向委托方清晰明確地通報審核情況； n. 若審核范圍內有所約定，則對ＥＭＳ的改進提出建議。 企業(yè) ()大量管理資料下載 4. ＥＭＳ審核的目的、作用與職責 1. 審核目的 每一次ＥＭＳ審核都應明確其目的，審核目的典型實例如下： a. 對照 EMS 審核準則，確定受審核方ＥＭＳ的符合情況； b. 判定受審核方的ＥＭＳ是否得到了妥善的實施與保持； c. 確定受審核方ＥＭＳ中可予改進的領域； d. 對內部管理評審在確保ＥＭＳ持續(xù)適用性和有效性方面 效能的評估； e. 對一個有意與之建立合同關系的組織（如一個可能成為供方的組織，或合資經營伙伴）的 EMS 進行評價。 注：關于環(huán)境管理的術語與定義在 ISO l4050 中給出。本標準發(fā)布時，這些引用標準均為有效版本。 注：ＥＭＳ是英文 environmental management system（環(huán)境管理體系）的縮寫。 引 言 各類組織都可能有證實環(huán)境責任的需要。如無委托方的特別禁止，受審核方也應得到一份審核報告的副本。對此應提請環(huán)境審 核結果的所有使用者注意。 企業(yè) ()大量管理資料下載 審核證據(jù)的質量和數(shù)量應達到這樣的水平。除非出于審核中個別特性的特殊需要，方可出現(xiàn)與其他類型審核程序的差別。 4. 系統(tǒng)化的程序 環(huán)境審核應根據(jù)本章提供的通用原則和針對相應類型環(huán)境審核的指南予以實施。 3. 職業(yè)誡律 審核員在從事環(huán)境審核的過程中，應恪守＂認真、勤勉、嫻熟、明斷＂的誡律。他們在審核全過程中 ，應當保持客觀，不存偏見，無利害關系。審核范圍是根據(jù)滿足審核目的的需要，通過審核組長與委托方的磋商決定的。 13. 技術專家 technical expert 為審核組提供專門知識或技能，而不以審核員身份參加小組工作的人員。 企業(yè) ()大量管理資料下載 注：例如 GB/T 24012 給出的審核組長的資格要求。 8. 委托方 client 委托進行審核的組織。 注：審核組長由審核組中的一名審核員擔任。 2 審核證據(jù)通常來自審核范圍內所進行的面談、文件審閱、對活動與 情況的觀察、測量與試驗結果或其他方法。 2. 審核準則 audit criteria 審核員用來作為參照，與所收集的關于主題事項的審核證據(jù)進行比較的方針、慣例、程序或要求。任何根據(jù)本標準定義為環(huán)境審核的活動，都應滿足本標準推薦的作法。 企業(yè) ()大量管理資料下載 確定環(huán)境因素是一個不斷發(fā)展的過程，它要判定組織的活動對環(huán)境的影響（積極的或消 極的），包括過去的、現(xiàn)在的和潛在的影響。除遵守環(huán)境法規(guī)外，方針中還可作如下承諾： 通過對新開發(fā)項目實施一體化的環(huán)境管理與規(guī)則， 最大限度地降 低它所造成的重大有害環(huán)境影響 制定環(huán)境績效評價程序和有關的指標參數(shù) 體現(xiàn)生命周期思想 對產品的設計要能夠最大限度地減少生產、使用和處置過程中的環(huán) 境影響 預防污染，減少廢物和資 源（材料、燃料和能源）消耗，承諾進行 回收和循環(huán)，而不是只要方便即行處置 教育和培訓 企業(yè) ()大量管理資料下載 共享環(huán)境方面的經驗 相關方的參與和與他們的信息交流 為可持續(xù)發(fā)展而努力 鼓勵供方和承包方采用環(huán)境管理體系標準 規(guī)劃 原則 2：規(guī)劃 一個組織應為其環(huán)境方針制定規(guī)劃。 環(huán)境方針應考慮的一些問題： (1)組織是否具備了與其活動、產品和服務相應的環(huán)境方針？ (2)環(huán)境方針是否反映了組織的價值觀和指導原則？ (3) 環(huán)境方針是否經過最高管理者批準？是否已授權專人監(jiān)督與實施這一方針？ (4) 環(huán)境方針是否能指導環(huán)境目標和指標的建立？ (5) 環(huán)境方針是否能指導組織監(jiān)控有關的技術和管理活動？ 企業(yè) ()大量管理資料下載 (6) 環(huán)境方針包含哪些承諾，如支持持續(xù)改進，支持污染預防、監(jiān)測、滿足或高于法律 要求，考慮相關的期望等。這類指導原則可幫助組織制定自己的環(huán)境方針，它 既是個人的，也是該組織的方針。 環(huán)境方針 環(huán)境方針為組織確定了總的指導方向和行為原則；為組織的環(huán)境職責和績效水準設定了 目標，并以此作為評判一切后續(xù)活動的依據(jù)。 對于上述所有內容，都應考慮到全部運行狀況，包括可能的突發(fā)事件和緊急情況。 最高管理者的承諾和領導 建立或改進一個環(huán)境管理體系，首先需要取得組織最高管理者對改進其活動、產品或服 務的環(huán)境管理工作的承諾，才能確保成功。 圖 21 本標準管理體系運行模式 承諾和方針 原則 1:承諾和方針 一個組織應制定環(huán)境方針并確保對其環(huán)境管理體系的承諾。 企業(yè) ()大量管理資料下載 原則 4：測量和評價 一個組織應測量、監(jiān)測和評價其環(huán)境績效。 4 環(huán)境管理體系原則和要素 環(huán)境管理體系運行模式（見圖 21），體現(xiàn)了一個奉行下列原則的 組織的基本觀點。 組織（ anization） 企業(yè) ()大量管理資料下載 具有自身職能和行政管理的公司、集團公司、商行、企業(yè)、政府機構或事業(yè)單位，或是 上述單 位的部分或結合體，無論其是否法人團體、公營或私營。 環(huán)境績效（ environmental performance） 一個組織基于其環(huán)境方針、目標和指標，控制其環(huán)境因素所取得的可測量的環(huán)境管理體 系的成效。 環(huán)境影響（ environmental impact) 全部或部分地由組織的活動、產品或服務給環(huán)境造成的任何有害或有益的變化。 環(huán)境（ environment) 組織運行的外部存在，包括空氣、水、土地、自然資源、植物、動物、人，以及它們之 間的相互關系。 本指南擬供組織作為自愿使用的內部管理工具，而非環(huán)境管理體系認證 /注冊的準則。同時，這也使組織得以將環(huán)境目標和指標與具體的經濟效益 聯(lián)系起來，確保將資源投向最能取得經濟和環(huán)境效益的地方。 擁有環(huán)境管理體系的組織，可使相關方相信： 管理者己對實現(xiàn)組織預期的方針、目標和指標作出承諾； 重點是放在預防而不是糾正措施上； 能提供具備必要的審慎和遵守法規(guī)的證據(jù)； 體系設計體現(xiàn)持續(xù)改進的過程。 本標準可供任何規(guī)模的組織使用。 ISO14004 不 擬用于認證 /注冊目的。 建立一個審核和評審環(huán)境管理體系的管理過程；尋求改進體系 工進而改進環(huán)境績效的 機會。 鼓勵在產品或過程的生命周期內進行環(huán)境規(guī)劃。 管理者實施或加強一個環(huán)境管理體系的主要原則包括（但不僅限于）以下幾點： 承認環(huán)境管理是組織中最重要 的工作之一。這樣一 個體系對于一個組織確定并實現(xiàn)其環(huán)境目標，以及確保始終滿足國家和（或）國際要求的能 力是必不可少的。而 ISO14004 則包括一些實例、說明和可選方案，以便為環(huán)境管理體系的實施以強化它 和組織全部管理工作的關系提供幫助。要實現(xiàn)良好的環(huán)境績效，就要求組織對采用系統(tǒng)的方法和持續(xù)改進環(huán)境管理 體系（ EMS）做出承諾。 評審內容應包括： a. 審核結果； b. 目標和指標的實現(xiàn)程度； c. 面對變化的條件與信息，環(huán)境管理體系 是否具有持續(xù)的適用性； d. 相關方關注的問題。 1. 管理評審 為了保持環(huán)境管理體系的持續(xù)改進、適用性和有效性，從而取得良好的環(huán)境表現(xiàn)（行為）。 環(huán)境記錄可包括： a. 關于適用的環(huán)境法律與其他要求的信息； b. 投訴記錄； c. 培訓記錄； d. 過程信息； e. 產品信息； f. 檢查、維護與校準記錄； g. 有關的供方與承包方信息； h. 事故報告； i. 應急準備與響應信息； j. 重要環(huán)境因素信息； k. 審核結果 l. 管理評審。 不符合、糾正和預防措施 組織在制定與保持用于調查與糾正不符合的程序時，應包含下列基本內容： a. 確定引起不符合的原因； b. 確定并實行必要的糾正措施； c. 實施或修改必要的控制措施，以防再度發(fā)生不符合； d. 記錄由糾正措施所導致的對書面程序的任何更改。但組織應將主要注意力放在環(huán)境管理體系的有效實企業(yè) ()大量管理資料下載 施及其環(huán)境表現(xiàn)（行為）上，而不應過分追求一個繁瑣的文件控制系統(tǒng)?？蓪h(huán)境文件納入組織實施的其他體系的文件。在某些情祝下，對相關方所關注事務的答復中，可包含有關組織運行所造成的環(huán)境影響的內容。同時，它還應要求代表它工作的承包方證實其員工接受過必要的培訓。對于中、小型企業(yè)，可由一個人承擔這些職責。因此，不能認為環(huán)境上職責僅限于環(huán)境職能部門，事實上，組織內的其他部門，如運行管理部門，人事部門等，也可以有這方面責任。 在適當和可行時，無論對現(xiàn)行還是新增的活動、產品或服務，方案中可包括對計劃設計、生產，營銷和處置的考慮。 環(huán)境管理方案 制定與執(zhí)行一個或多個方案是成功實施環(huán)境管理體系的一個關鍵要素。 目標和指標 凡屬可行，目標均應具體，指標均應可測量，必要時應將預防措施考慮在內。相對說來，組織的 承包方或供方的控制作用較微弱，而由于組織負責產品的設計，它能通過這一過程明顯地改變環(huán)境因素，如通過更換某種輸入材料。 這一過程的目的在于確定與活動，產品或服務所伴隨的重大環(huán)境影響，而不要求作具體的生命周期評價。 在所有情況下，都應當考慮到組織內的正常和異常運行條件，以及可能發(fā)生的緊急狀態(tài)。組織應當考慮其現(xiàn)行的，以及與此有關的過去的活動、產品和（或）服務所伴隨的投入和產出，以確定自身的環(huán)境因素。 5. 規(guī)劃（策劃） 企業(yè) ()大量管理資料下載 環(huán)境因素 提供了一個過程，組織可據(jù)此確定哪些重要環(huán)境因素應作為其的環(huán)境管理體系的優(yōu) 先事項。方針的應用范圍應當是可以明確界定的。因此，環(huán)境方針須反映最高管理者對遵循有關法 律和保證持續(xù)改進的承諾。 企業(yè) ()大量管理資料下載 本標準規(guī)定的管理體系要求，是建立在一個由 “計劃（策劃）、實施、檢查、評審 ”諸環(huán)節(jié)構成的動態(tài)循環(huán)過程的基礎上。 是在整個組織內，還是僅在一些特定的工作部門或活動中實施本標準，可由組織自行決定。而對環(huán)境管理體系的改進，是為了實現(xiàn)環(huán)境表現(xiàn)（行為）的進一步改進。 附錄 A （提示的附錄） 規(guī)范使用指南 本附錄對 “要求 ”作了進一步說明，以防止對