4內(nèi)部審計協(xié)會對某公司內(nèi)部審計工作的調(diào)研-wenkub.com
2024-08-27 03:11 本頁面
【正文】 同時通過后續(xù)審計，進(jìn)一步評價審 計成果，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，促進(jìn)了審計工作水平不斷提升，更有效服務(wù)于企業(yè)的發(fā)展。而最終是否能夠真正轉(zhuǎn)化為切實(shí)可行的生產(chǎn)力，就要通過審計建議的跟進(jìn)落實(shí)才能反映出來。針對企業(yè)內(nèi)部不同組織部門，逐步形成了內(nèi)部管理績效審計內(nèi)容與績效評價指標(biāo)，通過定期實(shí)施管理績效審計，對各業(yè)務(wù)單位的整體運(yùn)營情況進(jìn)行評價和提出改進(jìn)建議，促使公司內(nèi)部各業(yè)務(wù)單位工作的逐步規(guī)范，起到了加強(qiáng)內(nèi)部管理的作用。在公司風(fēng)險防控審計的執(zhí)行方式，主要是通過對各類合同、協(xié)議簽訂前的審核，以及項(xiàng)目招投標(biāo)的實(shí)時監(jiān)察來實(shí)現(xiàn)。因而公司內(nèi)部審計根據(jù)不同的項(xiàng)目采取不同的審計方式，既有事后審計又有過程監(jiān)督，如 “ 事前、事中 ”的過程監(jiān)督，主要是針對 **公司投資數(shù)額較大、建設(shè)周期較長的 第 8 頁 共 9 頁 重大建設(shè)項(xiàng)目。四年來，公司內(nèi)部審計共計提出管理改進(jìn)建議 324 條，被采納審計建議 309 條。公司對各級領(lǐng)導(dǎo)干部在外出差期間接受合作單位的吃請等問題是預(yù)防腐敗的查處重點(diǎn)，通過查處和處理相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)干部，進(jìn)一步凈化了干部隊伍，實(shí)現(xiàn)了與合作商的陽光合作。**公司從 2024 年開始，明確將防腐倡廉納入審計監(jiān)察職能范疇， 第 6 頁 共 9 頁 構(gòu)建了黨委及審計監(jiān)察為一體的、相輔相成的防腐教育體系，公司黨委負(fù)責(zé)從思想上進(jìn)行防腐倡廉的建設(shè)，組織以公司內(nèi)部黨員為主的領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行防腐學(xué)習(xí)；審計監(jiān)察部作為公司審計監(jiān)察部門，不僅承擔(dān)著腐敗問題的調(diào)查處理職責(zé)，也承擔(dān)著防腐的教育培訓(xùn)職責(zé)，審計監(jiān)察部每年把審計案例進(jìn)行匯總、精編，作為培訓(xùn)教育的主要教材，通過實(shí)施案例的分析與研討，將公司曾經(jīng)發(fā)生的案例進(jìn)行剖析，以案例教育員工及各級領(lǐng)導(dǎo)干部，克己奉公，切實(shí)遵守公司的各項(xiàng)規(guī)章制度，杜絕腐敗。四年來，工程項(xiàng)目累計審減金額達(dá) 7800 萬元，最大程度的降低了公司在工程項(xiàng)目上的投入成本和項(xiàng)目風(fēng)險。其次，嚴(yán)格審查工程項(xiàng)目中的轉(zhuǎn)分包、掛靠與圍標(biāo)等不合規(guī)行為，避免公司遭受經(jīng)濟(jì)損失。此案件查處既起到較好警示作用，也在一定程度上凈化了公司營銷 “ 環(huán)境 ” 強(qiáng)化工程項(xiàng)目審計，降低公司投入成本及項(xiàng)目風(fēng)險。隨著 **公司市場的不斷擴(kuò)大和延伸，市場廣告及各類投入費(fèi)用也在逐年增加，約占公司整體銷售額的 12%。 **公司每年采購金額約占公司銷售收入的三分之一左右，是內(nèi)部審計 與控制的重點(diǎn)，針對采購業(yè)務(wù)審計，審計監(jiān)察部通過多年的摸索和積累，建立了定期審計與抽查審計
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