3金融控股公司運行機(jī)制研究-wenkub.com
2024-08-27 02:48 本頁面
【正文】 涉及境外企業(yè)的，要考慮不同國家的會計制度 差異和會計年度的差異；研究實施對整個金融控股公司的風(fēng)險監(jiān)管，包括資本充足率要求、流動性要求、監(jiān)督大額內(nèi)部交易、防止集團(tuán)內(nèi)不良關(guān)聯(lián)交易等。在一國金融監(jiān)管部門分設(shè)的情況下，金融控股公司出哪個監(jiān)管部門監(jiān)管。在此條件下，盡管單個監(jiān)管部門可以做到對被監(jiān)管部門各自有效的監(jiān)管，但是如果不同國家、不向監(jiān)管部門間缺乏正常的信息共享制度 .必然對集團(tuán)控股公司的風(fēng)險防范和控制造成缺陷。這不僅對集團(tuán)控股公司及時、準(zhǔn)確掌握全集團(tuán)會計財務(wù)信息，提高管理和控制能力增加了難度，而且對監(jiān)管者及時、準(zhǔn)確披露被監(jiān)管信息，制定和調(diào)整監(jiān)管政策帶來了難度。在公司管理控制上 .有的是全球集中型的 .即由集團(tuán)公司決定分布全球的子公司的發(fā)展戰(zhàn)略和重大業(yè)務(wù)方針；有的是地區(qū)分散型的。但是產(chǎn)生金融控股公司后，集團(tuán)公司主要負(fù)責(zé)人可 直接左右下屬被監(jiān)管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的經(jīng)營思想；當(dāng)金融控股公司為跨國公司時，特別是在大多數(shù)國家立法規(guī)定保護(hù)個人隱私權(quán)的情況下，一國監(jiān)管部門的監(jiān)管權(quán)限又受到地域的限制，難以保證集團(tuán)內(nèi)被監(jiān)管機(jī)構(gòu)的審慎穩(wěn)健運行。如果母公司通過發(fā)債或借款方式籌資人股子公司 .將導(dǎo)致過高的財務(wù)杠桿，影響集團(tuán)公司的安全。鑒于控股公司集團(tuán)內(nèi)股權(quán)結(jié)構(gòu)的復(fù)雜性 .特別要防止同一筆資金被同時用于兩個或更多的法人實體。別無他路，只能向民間要資本〔包括股份化）；三是現(xiàn)行的商業(yè)銀行法不允許銀行投資非銀行金融機(jī)構(gòu)?；鞓I(yè)經(jīng)營是發(fā)展趨勢，但當(dāng)前我國仍需堅持分業(yè)經(jīng)營的方針。名義上堅持分業(yè)經(jīng)營實際又放縱混業(yè)經(jīng)營，銀行、證券、保險二個監(jiān)管部門又不能在監(jiān)管信息上形成溝通，在監(jiān)管制度上達(dá)成有效的配合 .必將會埋下新的巨大的金融風(fēng)險隱患。在此，筆者并不是趕潮流，憑空提出研究金融控股公司的問題，而是我國現(xiàn)實經(jīng)濟(jì)生活中已經(jīng)存在的并不規(guī)范的金融控股公司問題，需要盡快研究相關(guān)的約束和監(jiān)管制度予以解決。是否存在集團(tuán)公司下屬各實體間的不
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