3國庫單一帳戶制度-wenkub.com
2025-08-16 18:19 本頁面
【正文】 （ 4）需要調(diào)整預算單位 “ 類 ” 、 “ 款 ” 、 “ 項 ” 等撥款項 第 19 頁 共 19 頁 目時，由預算科下《預算撥款調(diào)整計劃表》一式兩份，國庫科與預算單位以此為據(jù)進行相應的帳務調(diào)整。 帳務調(diào)整程序。預算指標的核對，由區(qū)財政局預算科提供分預算單位、分文號下達的預算指標情況表與預算單位進行核對，預算單位將核對結(jié)果及時反饋區(qū)財政局預算科，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。 一、對帳制度： 財政國庫管理部門要加強對財政資金的統(tǒng)一調(diào)度和集中管理，定期做好國庫資金分析和預測工作，及時反映財政庫款情況，保障對下級財政的資金調(diào)度和區(qū)級各預算單位支出 需求。由公司給予相應的行政處分或經(jīng)濟處罰。 銀行賬戶撤銷第二十二條 銀行賬戶撤銷實行集團財務部審核制。 第十九條 該分支機構(gòu)銀行賬戶戶名應與其營業(yè)執(zhí)照登記名稱一致；公司其他部門一律不準開立銀行賬戶 開立銀行賬戶程序： 各分、子公司等其他分支機 構(gòu)申請開立銀行賬戶，應經(jīng)其總經(jīng)理和財務負責人審核同意后，報集團財務部審批； 公司財務部應根據(jù)同意開立銀行賬戶的申請表，在銀行賬戶管理信息庫及時登記，并對最終上報的實際開戶信息資料與公司審批意見的一致性進行核查； 公司財務部應在銀行賬戶開立完畢一周內(nèi)，提交銀行賬戶開戶信息資料備案通知給集團財務部，作為在銀行賬戶管理信息庫中記錄開戶信息的依據(jù)； 開戶信息資料包括但不限于開戶許可證（基本戶）、開戶申請單（客戶聯(lián)）、預留印鑒卡片等，應掃描或傳真至集團財務部備案。直接責任人必須具備相應的素質(zhì)，并依照本制度，正確辦理銀行 第 14 頁 共 19 頁 賬戶開立、變更、 銷戶、年檢手續(xù)以及日常使用管理，建立健全本公司銀行賬戶管理檔案。財務部應該定期，每年至少 2 次對銀行賬戶管理信息庫的數(shù)據(jù)記錄進行全面的核對和清理。第五條 所有銀行賬戶遵循 “ 收支兩條線 ” 原則，專戶專用。 第四篇：銀行帳戶管理制度銀行帳戶管理制度 總則 第一條 為規(guī)范公司資金賬戶管理，保證公司資金安全，根據(jù)國家《銀行賬戶管理辦法》等法律法規(guī)，結(jié)合公司實際情況，制定本制度。 第十四條嚴禁違反規(guī)定多頭開戶， 嚴禁出租、出借和轉(zhuǎn)讓銀行賬戶。第八條公司銀行賬戶管理信息庫主要包含以下內(nèi)容： 第 10 頁 共 19 頁 戶名全稱（包括外幣銀行賬戶的中文和英文名稱）開戶銀行全稱（包括外資銀行的中文和英文名稱）銀行賬號、幣種（指人民幣、美元、港幣等不同幣種）賬戶類別（指基本戶、一般戶、外債戶、資本金戶和其他）賬戶屬性（指對公賬戶） 賬戶用途（指綜合、收款、付款、其他等）賬戶管控部門（指實際負責賬戶管理的公司）開戶日期、賬戶變更日期、銷戶日期財務專用章全稱、人名章名稱 網(wǎng)銀 u 盾數(shù)量和權(quán)限 第十條財務管理中心資金科負責銀行賬戶管理信息庫的建立、日常維護和動態(tài)管理。 第四條銀行賬戶開立、撤銷需上報財務管理中心主管領(lǐng)導批準。通過手工和電子的方式進行監(jiān)管，建議建立國庫電子信息審核系統(tǒng)，增加對支付業(yè)務逐筆和批量的自動或手工干預功能，將重點審核與全面審核相結(jié)合，從而提高監(jiān)管效率。將所有預算外資金納入人民銀行國庫管理，切實加強預算外資金的收繳和使用管理。 （三）轉(zhuǎn)變國庫監(jiān)管思路，發(fā)揮監(jiān)管職能作用 國庫部門要及時調(diào)整監(jiān)管思路，轉(zhuǎn)變監(jiān)管方式。 （二）完善法律法規(guī)，加快部門預算推進進程 部門預算是實行國庫集中支付的基礎。即，財政部門根據(jù)預算計劃將財政直接支付憑證傳遞至人民銀行國庫集中收付結(jié)算中心，人民銀行國庫集中收付結(jié)算中心根據(jù)要求審核后，通過財政零余額賬戶將資金直接撥付到商品、勞務供應商或收款人賬戶上，業(yè)務日終前將 “ 財政零余額賬戶 ” 與 “ 國庫單一賬戶 ” 進行清算。二是重新設計國庫單一賬戶體系。隨著國庫信息網(wǎng)絡和處理系統(tǒng)的建設發(fā)展，人民銀行國庫部門辦理財政所有支付業(yè)務后，大量分散在商業(yè)銀行的支出信息將得到充分、有效利用，對于加強財政資金管理，提高 財政資金使用效率發(fā)揮著重要作用。人民銀行辦理零余額賬戶業(yè)務，既解決資金匯劃中出現(xiàn)的各類問題，還能避免由商業(yè)銀行辦理預
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