【正文】 ? 會計 財務(wù)會計 總分類帳 過帳 FB50輸入總帳科目憑證 45 2023/3/28 穩(wěn)健實業(yè)（深圳） ERP項目 169。產(chǎn)生財務(wù)憑證，正式結(jié)轉(zhuǎn)在制品或差異。 ? 會計 控制 產(chǎn)品成本控制 成本對象控制 按定單劃分的產(chǎn)品成本 期末結(jié)算 單一功能 按實際價格重估 CON2集中處理 43 2023/3/28 穩(wěn)健實業(yè)（深圳） ERP項目 169。 Copyright IBM Corporation 2023 結(jié)賬 管理 ? ．生產(chǎn)費用分攤： ，如品管部、設(shè)備部、倉庫、 PMC部的工資分攤到現(xiàn)有的八個車間； 分攤到具體的生產(chǎn)車間。 Copyright IBM Corporation 2023 結(jié)賬 管理 ? 5．查看分攤完成后的 CO憑證 ? 會計 控制 成本中心會計 信息系統(tǒng) 成本中心會計的報表 行項目 KSB5管理會計憑證：實際成本 ? 6．根據(jù)車間月底盤點表進行材料用料的檢查與確認。 Copyright IBM Corporation 2023 生產(chǎn)成本核模型 ?? ? SAP AG ?R 生產(chǎn)成本計算 創(chuàng)建生產(chǎn)定單 成本中心 /作業(yè)類型 /成本要素 計劃 生產(chǎn)定單 創(chuàng)建商品主數(shù)據(jù) / 物料清單 / 工藝流程 計劃作業(yè)價格計算 計算標準成本 投料 / 確認工時 實際費用入帳 實際作業(yè)計算 生產(chǎn)定單重估 在產(chǎn)品計算 生產(chǎn)成本差異計算 差異結(jié)算 40 2023/3/28 穩(wěn)健實業(yè)（深圳） ERP項目 169。 觀瀾工廠的利潤手工在系統(tǒng)外出具 （ SAP系統(tǒng)提供相關(guān)的信息 ） ； ? 特征值的展開方式多樣：如可以按照銷售部門的銷售分析展開到客戶 、 產(chǎn)品的分析 ， 也可以按照產(chǎn)品展開到客戶 、 銷售部門 、 銷售人員的分析； ? 銷售實際費用發(fā)生時能直接應(yīng)記入銷售人員對應(yīng)的成本中心 ， 不能記入個人的將設(shè)置共同成本中心 ， 將此費用按一定方式進行分配 。 Copyright IBM Corporation 2023 獲利能力分析及銷售業(yè)績考核 ? 獲利能力分析是指對銷售相關(guān)的收入 、 成本 、 費用實際發(fā)生情況進行歸集 ， 并與計劃分析對比 ， 產(chǎn)生相應(yīng)的銷售業(yè)績考核報表 。 ? 明細程度指計劃數(shù)據(jù)分析緯度 （ 如明細到銷售區(qū)域還是具體的客戶 ， 明細到產(chǎn)品最終用途的八大類還是具體的產(chǎn)品等 ） 和價值的角度 （ 只需要明確銷售收入 、銷售利潤 ， 還是需要明細到報關(guān)費 、 海運費等具體的計劃數(shù)據(jù) ） 。 Copyright IBM Corporation 2023 獲利能力分析計 劃 ? 獲利能力分析計劃指在一定的期間內(nèi)對銷售相關(guān)的收入 、 成本 、 費用支出進行計劃 。 Copyright IBM Corporation 2023 標準成本制定管理 ? 標準成本估算可以支持多版本，其中一個版本用于確定標準成本，其他的版本可用于其他管理方面的信息分析。 Copyright IBM Corporation 2023 標準成本制定 ? 無成本核算：在標準成本估算時不考慮此物料。 價格單位：單價的基準（基于基本計量單位， 1， 10， 100， 1000…) ； ? 移動平均價：如果計價方式是 V，則系統(tǒng)自動根據(jù) MM收貨與發(fā)票校驗后的移動平均價取價。 ? 系統(tǒng)自動計算并更新自制半成品、成品物料主數(shù)據(jù)中的標準成本。 研發(fā)費用核算涉及的主要事務(wù)代碼： ? 創(chuàng)建內(nèi)部訂單： 會計 控制 內(nèi)部訂單 主數(shù)據(jù) 訂單 創(chuàng)建 KO01 ? 修改內(nèi)部訂單： 會計 控制 內(nèi)部訂單 主數(shù)據(jù) 訂單 變更 KO02 ? 顯示內(nèi)部訂單： 會計 控制 內(nèi)部訂單 主數(shù)據(jù) 特殊功能 訂單 顯示KO03 ? 研發(fā)費用報銷會計 財務(wù)會計 總分類帳 過帳 輸入總帳科目憑證FB50 ? 顯示內(nèi)部訂單的費用報表 ：會計 控制 內(nèi)部訂單 信息系統(tǒng) 內(nèi)部定單的報表 計劃 /實際比較 訂單 : 實際 /計劃 /變式 S_ALR_87012993 27 2023/3/28 穩(wěn)健實業(yè)（深圳） ERP項目 169。 ? 為研發(fā)費用的考核提供切實的數(shù)據(jù)。車間或倉庫及時在 SAP系統(tǒng)中把材料領(lǐng)用記錄到對應(yīng)的內(nèi)部訂單。成本會計把相關(guān)內(nèi)部訂單編碼的信息反饋給開發(fā)部及公司相關(guān)部門。 ? 內(nèi)部訂單是針對事件（如新品開發(fā)、特定銷售活動）等收集費用的一種載體。 ? SAP中的研發(fā)費用通過成本中心和內(nèi)部定單共同進行歸集。 24 2023/3/28 穩(wěn)健實業(yè)（深圳） ERP項目 169。 ? SAP中的作業(yè)類型維護工作必須統(tǒng)一由集團財務(wù)部專人負責。 Copyright IBM Corporation 2023 目錄 ?成本中心主數(shù)據(jù)管理 ?成本要素主數(shù)據(jù)管理 ?作業(yè)類型維護 ?成本中心計劃及考核 ?作業(yè)類型價格維護 ?研發(fā)費用核算 ?標準成本制定 ?獲利能力分析計劃 ?獲利能力分析及銷售業(yè)績考核 ?結(jié)賬管理 23 2023/3/28 穩(wěn)健實業(yè)（深圳） ERP項目 169。 ? 費用計劃輸入系統(tǒng)中后可以根據(jù)情況調(diào)整月計劃、季度計劃的具體數(shù)額。如各部門自訂計劃可為 1版，最終簽署的為 0版等。 ? 作業(yè)類型流程： ? 成本會計或生產(chǎn)計劃員提交 《 維護作業(yè)類型價格維護申請表 》 ? 對收集的成本費用計劃和生產(chǎn)作業(yè)計劃總數(shù)量進行審核，并對作業(yè)類型價格維護申請進行審核 ? 輸入成本中心費用計劃 ? 輸入作業(yè)類型計劃的數(shù)量 ? 執(zhí)行計算程序計算單位作業(yè)價格 ? 在系統(tǒng)外根據(jù)歷史數(shù)據(jù)，手工計算作業(yè)單價，再輸入系統(tǒng) ? 運行報表并檢查相關(guān)作業(yè)類型價格是否正確 ? 打印作業(yè)類型價格報表并歸檔 19 2023/3/28 穩(wěn)健實業(yè)（深圳） ERP項目 169。 Copyright IBM Corporation 2023 作業(yè)類型維護 ? SAP系統(tǒng)作業(yè)價格的確定有兩種方法： 1）根據(jù)特定期間的成本中心費用計劃，及生產(chǎn)部門預期的作業(yè)數(shù)量，讓系統(tǒng)自動計算； 2）在系統(tǒng)外估算出單價，手工維護到系統(tǒng)。 ? 作業(yè)類型組：具有相似提供服務(wù)和執(zhí)行功能的性質(zhì)的作業(yè)類型的組合。并檢查相關(guān)報表的定義。 Copyright IBM Corporation 2023 目錄 ?成本中心主數(shù)據(jù)管理 ?成本要素主數(shù)據(jù)管理 ?作業(yè)類型維護 ?成本中心計劃及考核 ?作業(yè)類型價格維護 ?研發(fā)費用核算 ?標準成本制定 ?獲利能力分析計劃 ?獲利能力分析及銷售業(yè)績考核 ?結(jié)賬管理 16 2023/3/28 穩(wěn)健實業(yè)（深圳） ERP項目 169。 ? 次級成本要素編碼規(guī)則： 次級成本要素編碼共六位，統(tǒng)一以“ 6”為第一位，按順序編制流水號。 Copyright IBM Corporation 2023 成本要素主數(shù)據(jù)管理 ? 次級成本要素：管理會計中將費用分攤、分配到生產(chǎn)成本中的費用歸類。 ? 初級成本要素通常與企業(yè)的損益類總賬科目相對應(yīng)。 13 2023/3/28 穩(wěn)健實業(yè)（深圳） ERP項目 169。 ? 按照費用屬性設(shè)立成本要素。 Copyright IBM Corporation 2023 成本中心報表 成本中心報表 : 一、實際與計劃差異比較報表 實際、計劃、差異報表 成本中心費用匯總表 按成本中心、成本要素匯總表 成本中心累計報表 附加特征報表 附加指標報表 二、實際與實際比較報表 季度比較 年度比較 月度比較 三、目標與實際比較報表 四、主數(shù)據(jù)報表 五、其他報表 11 2023/3/28 穩(wěn)健實業(yè)（深圳） ERP項目 169。第 三 層 次 ： 成 本 中 心 層 次共 7 位 編 碼 ： 前 5 位 編 碼 就 是 對 應(yīng)第 一 、 第 二 層 次 的 編 碼 ； 后 2 位 是