內(nèi)部控制與風險管理(課件)-wenkub.com
2025-02-25 16:35 本頁面
【正文】 流程一：分析總結(jié)報告缺陷，編制風險管理缺陷匯總分析表 風險管理缺陷匯總分析表 序 號 缺陷發(fā)現(xiàn) 來源 問題描述 缺陷分析 影響評價 改進意見 涉及 部門 … … … … … … … 流程二：識別變化情況，編制風險管理變化情況分析表 風險管理變化情況分析表 序號 類別 原情況摘要 變化后情況摘 要 影響評價 改進意 見 涉及部門 1 戰(zhàn)略決策 2 組織架構(gòu) 3 人力資源 4 業(yè)務流程 5 信息系統(tǒng) 6 調(diào)整事項 7 政策法規(guī) 8 監(jiān)管要求 9 市場供需 10 技術趨勢 11 自然環(huán)境 … … … … … … … 管理層 CEO 第 三 道防線 第 二 道防線 第一道防線 業(yè)務部門 董事會 風險管理 內(nèi)部審計 審計委員會 風險管理 委員會 全面風險管理三道防線 實務分析： 如何落地 目 錄 一 案例介紹 三 過程分析 二 動因分析 四 實務分析 效果分析 五 效果分析： 初步成效 提升了公司 治理水平 重建了投資 管理合理模式 初步 成效 重建了安全 管理合理模式 為公司實現(xiàn)跨 越式發(fā)展提供 了保障 重建了資金 管理合理模式 促進了國有 資產(chǎn)保值增值 中國中國三泰 集團 的法人治理結(jié)構(gòu)更加完善，企業(yè)文化良性發(fā)展，風險管理機制有效運轉(zhuǎn)，制度執(zhí)行力得到加強，資產(chǎn)管理水平進一步提高，信息披露質(zhì)量更加可靠，公司管理基礎更加扎實，有效地保障了公司的健康、長遠發(fā)展” —— 國資委 效果分析： 受到主管部門好評 項目成功的關鍵因素 高層領導的全力支持 與風控部團隊的精誠合作 總部各部門的密切配合 分（子）公司的密切配合 對相關人員提供培訓 ? 全公司啟動大會，陳董事長親自動員，指示方向，總裁親自部署， 10人次高管層訪談， 4次總裁及監(jiān)事會匯報 ?風控部團隊嚴控制量，把握具體的思路，平均每周 12次項目討論，逐章逐節(jié)逐字推敲 558頁 《 手冊 》 ， 500多頁報告、匯報、培訓演示文檔， 4次月進度質(zhì)量評價 ? 20人次管理層訪談， 173份問卷調(diào)查，針對 26個重要流程進行了 21場部門管控研討 ? 8人次管理層訪談 ? 5 次風控相關人員培訓（ 21場部門培訓） 項目實施具體工作 效果分析： 成功秘笈 —— 增強企業(yè)風險管理水平 風險管理失效關鍵是不執(zhí)行 沒有執(zhí)行力，就沒有競爭力 沒有控制力就沒有執(zhí)行力，要從管住規(guī)劃、管住人、管住賬本三方面入手，增強集團公司控制力。 ?風險預警 風險預警機制 風險預警模式 風險預警指標 風險預警標準 ?風險監(jiān)督 風險監(jiān)督 =監(jiān)督檢查 =監(jiān)督評價 =持續(xù)監(jiān)督 =監(jiān)控 =監(jiān)控系統(tǒng) =內(nèi)部監(jiān)督 ,就是企業(yè)全面風險管理健全、合理、有效性進行監(jiān)督檢查的過程 . 全面風險管理管理什么就得監(jiān)督什么。 關鍵要素是風險、損失、管理、指標和措施。 。 。 。 。 。 。 關鍵是把風險叼出來，一般可繪制成如下 “骨”圖： ?風險識別 實務 分析： 管理實務 中國三泰案例 : ?風險評估 全面風險管理的一個重要組成部分，是在風險識別的基礎上對風險進行計量、分析、判斷、排序的過程，包括風險計價、風險分析、風險評價等步驟，是風險應對的主要依據(jù)，應立足于對固有風險和剩余風險的評估。 過程分析： 操作路徑 編制內(nèi)部控制文檔 控制目標 風險分析 控制點 控制措施 控制責任 控制證據(jù) 過程分析： 操作路徑 設計風控手冊 對現(xiàn)場工作取得的成果和收集的資料進行進一步整理和完善，編制控制程序文件，并將上述各階段成果匯總形成企業(yè)的風控手冊。 中國三泰業(yè)務流程目錄 流程編號 一級流程 二級流程 三級流程 四級流程 五級流程 …… CA09 財務管理 全面預算 預算編制 預算執(zhí)行 預算調(diào)整 預算考評 資金管理
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