【正文】 應收款管理系統(tǒng)應收款管理系統(tǒng)應收款系統(tǒng)的操作流程 應收款系統(tǒng)的操作流程，必須從系統(tǒng)初始設置開始，然后正式進入周而復始的日常業(yè)務處理，期末還必須結賬。 憑證處理：主要包括憑證生成與查詢功能。 其主要功能如下： 初始設置：設置基本信息，賬套參數(shù)、規(guī)則選項等。 作為一個獨立的應收款管理系統(tǒng)，其基本目標是： 及時核算應收款業(yè)務，反映企業(yè)資金流動狀況。（ 6）母公司執(zhí)行報表系統(tǒng) “ 合并 ” 命令，生成合并報表。（ 2）母公司在報表系統(tǒng)中輸入所有抵銷分錄。編制會計報表 報表數(shù)據(jù)處理（ 1）數(shù)據(jù)采集與報表重算 報表生成一般有兩種方式，即自動計算和手動計算。例如：=QM（ 102,月 ,” 借 ”, 年） + D6=*SUM（ G5:G10）=C14+C19+C27+C30編制會計報表 （ 3）單元數(shù)據(jù)的定義 數(shù)據(jù)定義方法一般有以下兩種： ① 直接在表格上定義： 在打開的一張表格上逐個單元地填寫數(shù)據(jù)定義，可以填寫固定的文字，也可以填寫計算公式。編制會計報表編制會計報表（ 2）計算公式與取數(shù)函數(shù) 單元數(shù)據(jù)的計算公式一般由運算符號、常數(shù)、變量或函數(shù)構成。編制會計報表編制會計報表 報表數(shù)據(jù)的定義（ 1）會計報表的數(shù)據(jù) 報表數(shù)據(jù)指表格單元的內容。 單元格式： 主要指單元數(shù)據(jù)的顯示或打印輸出的格式，主要有 字體、字號、數(shù)據(jù)顏色、背景顏色、對齊方式、數(shù)據(jù) 類型、數(shù)字格式、邊框樣式，以及其他對單元的修飾。 在格式狀態(tài)下，在格式狀態(tài)下只能看到報表的格式、固定單元的內容以及變動單元的計算公式，而看不到 變動單元的具體數(shù)據(jù)。 合并報表： 報表的上報、接收、合并處理等。 自定義報表： 資產負債表、損益表、利潤表分配表、等對外報表，以及費用之類的內部管理報表。 單元地址： 報表單元具有唯一性，每個單元只能填寫一個數(shù)據(jù)，使其實質上成了一個變量，既可對單元執(zhí)行賦值、輸出等操作，還可以在表達式中出現(xiàn)單元。結賬賬簿的打印設置結賬報表的基本結構與編制方式（ 1）報表的基本結構通常，報表都是由三個基本部分組成：表頭： 主要包括表名、編制單位、編制日期、計量單位等內容。（ 3）項目代碼范圍：在選定的核算類別中選擇核算項目的范圍。 ② 明細分類賬 普通三欄式、多欄式、復幣式和數(shù)量金額式。（ 2）結賬的操作步驟 開始結賬 核對賬簿 月度工作報告 執(zhí)行結賬（ 3）結賬的控制作用 結賬一般由會計主管和操作人員共同確認和執(zhí)行。 （ 2）向導式自動轉賬： 結轉損益：所有損益類科目的本期余額全部轉入本年利潤科目，自動生成結轉損益記賬憑證。日常賬務處理操作（三）結賬 期末轉賬 （ 1）主要特點： 一般直接編制記賬憑證，多數(shù)在會計期末進行。 ② 設置核算種類與具體核算項目。出納處理 （ 1）支票管理日常賬務處理操作日常賬務處理操作（ 2）資金日報表日常賬務處理操作 （ 3）銀行對賬 ① 銀行對賬初始化 系統(tǒng)啟用時刻的銀行與企業(yè)雙方的未達賬項以及期初余額，輸入到企業(yè)對賬單與銀行存款對賬單文件。 （ 5）不允許審核人員修改憑證的內容。對于已審核、已記賬或非本人錄入的會計憑證，其他操作人員不能刪除。 憑證審核可以單張簽字，也可以成批簽字； 審核后發(fā)現(xiàn)憑證有誤可以取消和成批取消簽字。審核人不能直接修改會計憑證，憑證錄入、審核不能為同一人。 科目代碼：最明細一級的科目；科目與憑證類型的一致性；非法對應科目檢驗。 現(xiàn)金流量數(shù)據(jù)： 當憑證中有現(xiàn)金流量科目時，操作員必須確定相應現(xiàn)金流量項目與金額。 原幣與匯率：本幣 =外幣 *匯率。憑證的輸入 （ 1）憑證輸入界面日常賬務處理操作日常賬務處理操作 （ 2）憑證輸入的基本項目與輸入方法 憑證日期：一般由系統(tǒng)給出當天的機器日期。 （ 3）內部轉賬憑證。設置憑證類別 憑證類別一般分為：收、付、轉賬憑證，或者只采用一種記賬憑證。系統(tǒng)初始化系統(tǒng)初始化系統(tǒng)初始化錄入科目初始數(shù)據(jù) 錄入科目初始數(shù)據(jù)是電算化核算的起點。系統(tǒng)初始化⑤ 核算外幣 指定科目核算的貨幣類型，有以下選擇：不核算外幣、核算所有外幣、核算單一外幣?？砂葱袠I(yè)性質預設會計科目。 會計分期：以公歷年度，以自然月份。 所屬行業(yè)：如工業(yè)企業(yè)、商品流通企業(yè)等。系統(tǒng)最多允許建立 999個賬套。 其他制度特別規(guī)定需要分隔的應該分隔。系統(tǒng)管理員或賬套主管在授權時，應當遵循以下原則： 不相容的職權必須分隔。以系統(tǒng)管理員身份注冊進入，可以進行賬套的建立、引入和輸出，設置操作員和賬套主管，設置和修改操作員的密碼及其權限等。（ 2）應收、應付、工資、固定資產、存貨、成本、資金等系統(tǒng)需要將處理業(yè)務編制成記賬憑證，并直接存入賬務系統(tǒng)。（ 4）輔助核算：往來管理、部門管理、項目管理；（ 5）期末處理：轉賬、結賬；（ 6）賬表管理：總分類賬、明細分類賬、日記賬、科目余額表、現(xiàn)金流量表。 待攤、預提、攤銷、損益結轉等每月固定的轉賬憑證可由機器自動生成； 應收、應付、工資、固定資產、成本、存貨等業(yè)務核算系統(tǒng)都可以自動生成記賬憑證； 由電子商務產生的電子憑證也可以自動轉換為記賬憑證。 （ 2）實現(xiàn)會計信息的多元分類。 電算化會計核算中，是 一個步驟 由計算機在較短時間內同時自動完成的。記賬有以下特點： 是一個 功能按鍵 ，由計算機 自動 完成相關賬簿登記。（一）編制記賬憑證（二）憑證審核（三）記賬（四）結賬和編制會計報表第一節(jié) 電算化會計核算基本流程（一）編制記賬憑證可以采用的方法 手工編制記賬憑證后錄入計算機 根據(jù)原始憑證直接在計算機上編制記賬憑證 (應當在記賬前 打印出會計憑證 并由經辦人 簽章 ) 由賬務處理模塊以外的其他業(yè)務子系統(tǒng)生成會計憑證數(shù)據(jù) (應當在記賬前 打印出會計憑證 并由經辦人 簽章 。會計電算化檔案管理要嚴格按照財政部有關規(guī)定，并由專人負責。對運行環(huán)境的要求根據(jù)實際情況投入在軟硬件上盡量做到統(tǒng)一財務部門管理用于電算化的設備配備會計軟件會計軟件與硬件配置相適應會計軟件應滿足本單位會計業(yè)務需要電算化數(shù)據(jù)的分析和預測一些特殊要求知識窗 會計電算化系統(tǒng)運行環(huán)境會計軟件運行平臺的選擇 會計軟件運行平臺的概念（注：對比會計軟件平臺的概念） 硬件平臺的配置： 硬件系統(tǒng)的配置方案 網(wǎng)絡是計算機應用的方向，大中型企業(yè)應采用網(wǎng)絡作為信息系統(tǒng)的運行平臺。三、中小企業(yè)實行會計電算化后的崗位設置四、會計電算化崗位及其權限的設置第四節(jié) 計算機記賬的基本要求配有適用的會計軟件，并且計算機與手工進行會計核算雙軌運行 3個月以上，計算機與手工核算的數(shù)據(jù)相一致，且軟件運行安全可靠。電算化會計崗位的劃分 電算主管的責任 負責電算化系統(tǒng)的日常管理工作，監(jiān)督并保證電算化系統(tǒng)的正常運行；協(xié)調電算化系統(tǒng)各類人員之間的關系，制定崗位責任與經濟責任的考核制度，以及提出任免意見；負責計算機輸出賬表、憑證的數(shù)據(jù)正確性和及時性檢查工作；建立電算化系統(tǒng)各種資源的調用、修改和更新的審批制度并監(jiān)督執(zhí)行；完善企業(yè)現(xiàn)有管理制度，充分發(fā)揮電算化的優(yōu)勢，提出單位會計工作的改進意見。（ 3） 審核記賬： 具備會計和計算機知識，會計電算化初級知識培訓的水平，可由主管會計兼任。 內部牽制制度：會計工作崗位，可以一人一崗、一人多崗或者一崗多人。會計核算軟件應當具有自動編制符合國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定的會計報表功能。會計核算軟件應當提供自動進行銀行對賬的功能。 總分類賬可以用總分類賬戶本期發(fā)生額、余額對照表替代。由賬務處理模塊以外的業(yè)務子系統(tǒng)生成會計憑證數(shù)據(jù)的，應當經審核確認后生成記賬憑證。會計數(shù)據(jù)輸入功能的基本要求會計軟件對 已經輸入但未登記會計賬簿的機內記賬憑證 ，應提供修改和審核的功能，而審核通過后不能再對機內憑證進行修改。 以編號形式輸入會計科目的，應當提供該編號所對應的會計科目名稱。二、會計數(shù)據(jù)輸入功能的基本要求 會計軟件應當具備記賬憑證的功能： 填制憑證日期、憑證編號、經濟業(yè)務內容摘要、會計科目或編號、金額等。 會計軟件必須具備初始化功能： 輸入會計核算所必需的期初數(shù)字及有關資料：包括總分類會計科目和明細分類會計科目的名稱、編號、年初數(shù)、累計發(fā)生額及有關數(shù)量指標等。會計法以及其他會計法規(guī) 會計檔案管理辦法 在 1998年 8月 21日財政部制訂的《會計檔案管理辦法》的第十二條規(guī)定： 采用電子計算機進行會計核算的單位，應當保存打印出的紙質會計檔案。 實行會計電算化的單位，移交人員還應當在移交清冊中列明會計軟件及密碼、會計軟件數(shù)據(jù)磁盤及有關資料、實物等內容。為了會計電算化的規(guī)范化和科學化，我國政府對會計電算化的管理也一直給予高度重視，并且通過制度建設加強對其進行宏觀管理。 采用加密技術。 服務拒絕。四、計算機黑客及其防范 黑客常用的攻擊方法 黑客對網(wǎng)絡的攻擊一般總是利用系統(tǒng)配置的缺陷、操作系統(tǒng)的安全漏洞或通信協(xié)議的安全漏洞來進行的，其主要方法有： 誘入法。 網(wǎng)絡服務，即對網(wǎng)絡提供的一些服務進行攻擊。 注意用 “ 寫保護 ” 來保護軟盤、 U盤。 電腦設置自己的主頁，或不斷地彈出網(wǎng)頁， 自動發(fā)送信息等等。 程序或數(shù)據(jù)神秘地丟失或不能識別。傳染性是計算機病毒最根本的特征，也是病毒與正常程序的本質區(qū)別。防止干擾：避免磁場干擾、避免強電設備的開關動作。 隱蔽性 感染性 潛伏性 破壞性影響計算機安全的主要因素（ 1）法律與制度 政府部門應制訂專門法律對付計算機犯罪行為。 隱患：秘密被公開 數(shù)據(jù)難以刪除干凈。（ 5）信息研討（ 6）電子公告牌：網(wǎng)友通過計算機聚集在一起討論共同關心的問題，可以 交友、聊天等。因特網(wǎng)（ Inter） Inter的主要應用 Inter提供多方面的應用，其中主要包括：（ 1）網(wǎng)絡通信：收發(fā)電子郵件和網(wǎng)絡電話。四、因特網(wǎng)（ Inter） Inter的簡介指在 TCP/IP協(xié)議 的基礎上將分散的各種網(wǎng)絡互連而成的互聯(lián)網(wǎng)，又稱因特網(wǎng)或網(wǎng)際網(wǎng)。計算機網(wǎng)絡的組成局域網(wǎng)軟件 Netware— 由美國 Novel公司開發(fā)，主要是用于局域網(wǎng)。 對網(wǎng)絡服務器要求： 運算速度快、儲存容量大、較好的可靠性與穩(wěn)定性 工作站 :供用戶直接上網(wǎng)使用的計算機。 計算機網(wǎng)絡的種類 (按拓撲結構 ) 總線型網(wǎng)： 由一條無源通信線路作主干，入網(wǎng)的計算機通過相應接口，連接到主干。缺點：任何接點都不能出問題。? 主要特點：覆蓋面廣，數(shù)據(jù)傳輸時的延遲比較大、拓撲結構不靈活。? 主要特點：網(wǎng)絡延遲小、拓撲結構靈活。信息傳送：如： 聊天、電子郵件、網(wǎng)絡電視等。 注： 機器語言與匯編語言合稱低級語言。（由 0和 1組成的代碼）包括數(shù)據(jù)傳送指令、算術和邏輯運算指令、程序控制指令、輸入輸出指令等。例如會計軟件、企業(yè)管理軟件、各種用途的軟件包。數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng) (DBMS)：建立數(shù)據(jù)庫，并對數(shù)據(jù)庫中的數(shù)據(jù)進行檢索、修改、增加、刪除、排序等多種操作。一、系統(tǒng)軟件系統(tǒng)軟件是用于管理和維護計算機資源、協(xié)調計算機各部分的工作，增強計算機功能的軟件。在裸機上，沒有任何一種能協(xié)助它們解決問題的手段。打印機：針式打印機、噴墨打印機和激光打印機。常見的輸出設備有顯示器、打印機、繪圖儀、音箱等。目前，主要有鍵盤、鼠標、掃描儀、條形碼輸入器、觸摸屏、光筆、讀卡機、語言識別器、攝象機、麥克風、游戲桿跟蹤球、數(shù)字化儀等。內存儲器簡稱內存，一般又稱為主存儲器或主存，用于存儲正在執(zhí)行中的程序和當前使用的數(shù)據(jù)。 CPU品質的高低直接決定了一個計算機系統(tǒng)的檔次。 諾依曼結構計算機的硬件由運算器、控制器、存儲器、輸入設備和輸出設備五大部件組成。人工智能 (AI)：用于醫(yī)療診斷、文字翻譯、密碼分析、智能機器人等。 五、計算機的性能指標 （重點）電子計算機的用途非常廣泛，主要應用領域有：信息處理：又稱數(shù)據(jù)處理，用于人事管理、人口統(tǒng)計、倉庫管理、銀行業(yè)務、文獻檢索、預訂機票等 (會計電算化 )。計算機的字長： 計算機一次能直接處理的二進制數(shù)的位數(shù)。微型機的分類：按微機生產廠家及微機型號分類： IBMPC 兼容機、蘋果機按微機所用處理器芯片分類： Intel（英特爾）、非 I