商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理教材(ppt38頁)-wenkub.com
2025-01-23 15:20 本頁面
【正文】 ? 內(nèi)部控制的監(jiān)督、評(píng)價(jià)部門應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行部門，并有直接向董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層報(bào)告的渠道。 ? 主要要素： ? 內(nèi)部控制環(huán)境 ； 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估 ； 內(nèi)部控制措施 ； ? 信息交流與反饋 ； 監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正。 Tankertanker Design 二、內(nèi)部控制的目標(biāo)和要素 ? 目標(biāo)主要是： ? 確保國(guó)家法律規(guī)定和商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。 ? 例如商業(yè)銀行在貸款定價(jià)中，對(duì)于那些信用等級(jí)較高，而且與商業(yè)銀行保持長(zhǎng)期合作關(guān)系的優(yōu)質(zhì)客戶，可以給予優(yōu)惠利率；而對(duì)于信用等級(jí)低于一定級(jí)別的客戶，商業(yè)銀行可以在基準(zhǔn)貸款利率的基礎(chǔ)上進(jìn)行上浮。 ? 風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避主要通過經(jīng)濟(jì)資本配置來實(shí)現(xiàn)。 ? 保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移： 是指為商業(yè)銀行投保，以繳納保險(xiǎn)費(fèi)為代價(jià)，將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給承保人。 Tankertanker Design 二、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖 ? 風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖 是指通過投資或購買與標(biāo)的資產(chǎn)收益波動(dòng)負(fù)相關(guān)的某種資產(chǎn)或衍生產(chǎn)品，來沖銷標(biāo)的資產(chǎn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)損失的一種風(fēng)險(xiǎn)管理策略。 Tankertanker Design （八）戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn) ? 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)的系統(tǒng)化管理過程中，不適當(dāng)?shù)奈磥戆l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅商業(yè)銀行未來發(fā)展的潛在風(fēng)險(xiǎn)。 ? 案例及分析 :加拿大帝國(guó)商業(yè)銀行（ CIBC）與安然（ ENRON）事件 Tankertanker Design （七）法律風(fēng)險(xiǎn) ? 商業(yè)銀行的日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或各類交易應(yīng)當(dāng)遵守相關(guān)的商業(yè)準(zhǔn)則和法律原則。 ?社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)： 是指由于經(jīng)濟(jì)或非經(jīng)濟(jì)因素造成特定國(guó)家的社會(huì)環(huán)境不穩(wěn)定，從而使貸款商業(yè)銀行不能把該國(guó)貸款等匯回本國(guó)而遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。任何負(fù)面消息，不論是否屬實(shí)，都可能削弱存款人的信心而造成大量的資金流失，導(dǎo)致流動(dòng)性困難。 Tankertanker Design （四）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)與各類主要風(fēng)險(xiǎn)關(guān)系 ? 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn) ?承擔(dān)過多的信用風(fēng)險(xiǎn)會(huì)同時(shí)增加流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。 Tankertanker Design （四）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) —識(shí)別 ? 資產(chǎn)負(fù)債的期限錯(cuò)配與流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) ?資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)是指在未來特定時(shí)段內(nèi)，到期資產(chǎn)數(shù)量（現(xiàn)金流入）與到期負(fù)債數(shù)量（現(xiàn)金流出）的構(gòu)成狀況。 Tankertanker Design （四）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) —概念 ? 流動(dòng)性是指商業(yè)銀行在一定時(shí)間內(nèi)、以合理的成本獲取資金用于償還債務(wù)或增加資產(chǎn)的能力。我國(guó) 9 000多名內(nèi)地持卡人因在 2023年 8月 1日至 2023年 5月 27日在美國(guó)刷卡，賬戶信息也被盜取。 ? 上例是典型系統(tǒng)故障造成的操作風(fēng)險(xiǎn)。 Tankertanker Design （三）操作風(fēng)險(xiǎn) —系統(tǒng)缺陷 ? 系統(tǒng)缺陷引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn) 是指由于信息科技部門或服務(wù)供應(yīng)商提供的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)或設(shè)備發(fā)生故障或其他原因，商業(yè)銀行不能正常提供部分、全部服務(wù)或業(yè)務(wù)中斷而造成的損失 。 ?財(cái)務(wù) /會(huì)計(jì)錯(cuò)誤 ?文件 /合同缺陷 ?產(chǎn)品設(shè)計(jì)缺陷 ?錯(cuò)誤監(jiān)控 /報(bào)告 ?結(jié)算 /支付錯(cuò)誤 ?交易 /定價(jià)錯(cuò)誤 ? 案例分析 —— 流程執(zhí)行不嚴(yán) Tankertanker Design （三）操作風(fēng)險(xiǎn) —內(nèi)部流程 ? 案例及分析：流程執(zhí)行不嚴(yán) ? 2023— 2023年，某公司在某商業(yè)銀行分三次貸款 2 400萬元，其中 1 200萬元以該公司所有的 100畝地作抵押，另外 1 200萬元由于欠缺手續(xù)，尚未來得及辦理他項(xiàng)權(quán)證。張某代理人認(rèn)為，張某所在的支行在動(dòng)員員工買斷工齡時(shí)，采用了“不買斷就下崗”的威脅手段，同時(shí)，單位的人事權(quán)在省級(jí)分行，不在支行一級(jí)，但本次解除勞動(dòng)合同的協(xié)議書由支行簽署，非適格主體；同時(shí)，省級(jí)分行直到 2023年 12月 15日才審批同意，屬于合同解除在前，有權(quán)行決定在后，故解除合同的協(xié)議不應(yīng)有效。 ?內(nèi)部欺詐 ?失職違規(guī) ?知識(shí)、技能匱乏 ?核心雇員流失 ?違反用工法 ? 案例分析 —— 不恰當(dāng)解除勞動(dòng)合同 Tankertanker Design （三）操作風(fēng)險(xiǎn) — 人員因素 ? 案例及分析：不恰當(dāng)解除勞動(dòng)合同 ? 張某系某國(guó)有銀行一支行的正式員工。 ?黃金納入?yún)R率風(fēng)險(xiǎn)。 ? 外匯交易風(fēng)險(xiǎn) ?一是為客戶提供外匯交易服務(wù)時(shí)未能立即進(jìn)行對(duì)沖的外匯敞口頭寸； ?二是銀行對(duì)外
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