政府干預保險市場的方式-wenkub.com
2025-01-23 13:38 本頁面
【正文】 最終納稅人可以不同于征稅對象。 ? 征稅對象是指個人、公司或交易等繳納稅款的人。這些減讓的程度和性質可以小到僅僅為了簡化稅收管理，大到為了鼓勵壽險的購買和持有。財政專家認為課稅基礎越廣越好。 ? ? 簡明性。 ? ? 促進經濟目標的實現。 ? 即使這種觀點是正確的，還是很少有政策監(jiān)管者敢去全面地實驗這種理論。因此，政策制定者必須決定如何保護無償付能力的保險人的保戶。清算人可能由保險監(jiān)管者指定，或者更為普遍的是由法院指定。 ? 監(jiān)管者為了實現財務困難的公司的重整，可以取得該公司的控制權。這些行動成功與否取決于保險人是否愿意合作、保險人的財務狀況、其他公司的友好程度和監(jiān)管者的強制力。 ? ? 清算。一般地，政府要求會計師對保險公司的財務報表進行年度審計，并向監(jiān)管者匯報。監(jiān)管者認為現場財務檢查是最有效的監(jiān)督工具之一。有些國家還采取個案檢查的方法，如果監(jiān)管者懷疑某個保險人有財務問題，還會進行目標性（未事先聲明）的檢查。分析過程主要使用各種比率，以及其他財務工具，對保險人資本充足性、資產質量、利潤率、現金流量、財務杠桿和流動性等進行評估。絕大多數國家都要求獲得執(zhí)照的保險人提供詳細的年度財務報表。償付能力的監(jiān)督通常是通過以下三種正式機制進行的： ? ? 財務報告要求。監(jiān)管的目標是防止排他性和掠奪性行為。兩家大型保險人、再保險人或經紀公司的合并可能導致合并后的公司具有足以限制競爭的勢力。 ? ? 禁止限制競爭的兼并和收購的規(guī)則。保險人可以通過多種手段來削弱競爭，包括費率厘訂、使用特定保單格式以及其他各種各樣的行為。 ? 罰則： 各成員國應當建立罰則，以防止未經注冊的個人以中介人身份活動，并注銷不稱職的中介人的資格。 ? 職業(yè)資格： 中介人應當具有“通常的、商業(yè)性的職業(yè)知識和能力”。歐盟委員會建議歐盟成員國政府修訂其有關法律、法規(guī)和慣例，同本建議書保持一致。相反，在高度限制的保險市場，中介人的作用就不十分明顯。政府可能會禁止或不鼓勵保險人的某些不夠謹慎的投資活動。 （ 1）資本要求。 ? 市場的競爭性越強，審慎監(jiān)管的重要性就越突出。（交強險） — 財務 監(jiān)管 ? 出于消費者保護的考慮，政府通常堅持保險人須保持良好財務狀況。 ? 掠奪性定價：在小規(guī)模市場，或一些轉型經濟體當中存在的對掠奪性定價的擔憂，即一個強大的競爭者以低于成本的費率擠走其他競爭者，期待日后再提高價格（彌補先期的損失）。 ? 對保單條件和條款的監(jiān)管目的在于減少保險人通過保險合同對被保險人進行不正當影響的可能性。中介監(jiān)管。費率和保單監(jiān)管。 ? 多數的歐洲國家存在綜合保險人 (經授權既可以承保壽險業(yè)務，也可以經營非壽險業(yè)務的保險人。 — 對經營非保險業(yè)務的限制 ? 政府通常認為出于謹慎性考慮，保險企業(yè)本身應當局限于保險業(yè)務本身。股份制和相互制保險人是世界范圍內最常見的兩種形式，幾乎獲得了所有的非壟斷性司法管轄區(qū)的允許。 ? 在多數國家，申請執(zhí)業(yè)的保險人通常須提交他們的經營計劃。如果標準過于寬松，則實力較差的保險人和失德的個人可能獲準進入市場，通過保險市場所固有的復雜性，損害“單純”的消費者的利益。如果取消執(zhí)照許可制度，保險購買者很難得到充分的保護，市場競爭也可能遭到扭曲。 ? ? 分業(yè)經營。 保險人能否進入一國保險市場取決于政府有關的批準規(guī)則。 ? 私營保險市場往往不能為不易分散的風險提供保險。這一觀點成為大多數社會保險體制的基礎。 — 行政監(jiān)管 ? 第三個層次的政府監(jiān)管由國家行政機構來完成。 ? 立法監(jiān)管 ? 司法監(jiān)管 ? 行政監(jiān)管 — 立法監(jiān)管 ? ? 各種保險人和再保險人的設立和執(zhí)照許可 ? ? 代理人和經紀人的執(zhí)照許可 ? ? 保險費率的登記和批準 ? ? 投保書和保單格式的登記和
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