【正文】 有銀行匯票和商業(yè)匯票自分 2． (二 ) 支票 3． (三） 本票 支 三 .支付結(jié)算方式 (一） 匯款 （ 二 ） 托收結(jié)算 （ 三 ） 信用證結(jié)算 （ 四 ） 保函結(jié)算方式 四 、 支付結(jié)算系統(tǒng)的現(xiàn)代化發(fā)展 （ 一 ） 國際銀行支付結(jié)算的現(xiàn)代化系統(tǒng)化發(fā)展 （ 二 ） 我國支付結(jié)算系統(tǒng)的發(fā)展 第二節(jié) 代理業(yè)務(wù) 本節(jié)重點(diǎn)介紹代理業(yè)務(wù)的相關(guān)概念。 主要結(jié)合銀行會計的相關(guān)知識 、 利用相關(guān)資料 ， 采用多媒體教學(xué)軟件進(jìn)行教學(xué) 。 用時： 一 、 表外業(yè)務(wù)的特點(diǎn) （ 一 ） 靈活性大 （ 二 ） 規(guī)模龐大 （ 三 ） 交易集中 （ 四 ） 盈虧巨大 （ 五 ） 透明度低 二 、 表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險 （ 一 ） 信用風(fēng)險 （ 二 ） 市場風(fēng)險 （ 三 ） 國家風(fēng)險 （ 四 ） 流動性風(fēng)險 （ 五 ） 籌資風(fēng)險 （ 六 ） 結(jié)算風(fēng)險 （ 七 ） 運(yùn)作風(fēng)險 （ 八 ) 定價風(fēng)險 三 、 表外業(yè)務(wù)的管理 （ 一 ） 商業(yè)銀行對外業(yè)務(wù)的管理 （ 二 ） 對外業(yè)務(wù)活動監(jiān)管 （ 三 ） 調(diào)整會計揭示方法 教學(xué)建議：本章介紹的業(yè)務(wù)內(nèi)容雖然目前我國開展的少， 但這是業(yè)務(wù)發(fā)展的方向 ， 在學(xué)習(xí)中建議采用討論的方式 ， 要學(xué)生用業(yè)余時間查資料 ， 結(jié)合西方商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的開展情況 ， 討論其在我國商業(yè)銀行開展的可能性及其可能給商業(yè)銀行帶來的影響 。 用時： 時 一 、 互換業(yè)務(wù)及其產(chǎn)生的原因 （ 一 ） 互換 （ 二 ） 互換業(yè)務(wù)產(chǎn)生的原因 二 、 互換的特點(diǎn) 三 、 商業(yè)銀行從事的互換交易類型 （ 一 ） 利率互換 （ 二 ） 貨幣互換 四 、 四 互換的交易程序 （ 一 ） 選擇交易商 （ 二 ） 參與互換的使用者與互換交易商就交易條件進(jìn)行磋商 （ 三 ） 互換交易的實(shí)施 五 、 互換的定價 六 、 中國發(fā)展互換業(yè)務(wù)的可能性探討 互換業(yè)務(wù)在中國的發(fā)展取決于以下條件 （ 一 ） 經(jīng)濟(jì)主體融資渠道多元化 （ 二 ） 金融市場的發(fā)展 （ 三 ） 銀行的金融信息能力 （ 四 ） 高資信的客戶 第六節(jié) 期貨與期權(quán) 本節(jié)重點(diǎn)介紹概念和種類 ， 由于內(nèi)容難于理解 ， 可利用圖表及多媒體多種教學(xué)手段進(jìn)行講授 。 主要采用課堂講授的教學(xué)方法 。 主要采用課堂講授的教學(xué)方法 。 創(chuàng)新業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的新的利潤的增長點(diǎn) ， 因此 ， 商業(yè)銀行除改善傳統(tǒng)業(yè)務(wù)外 ， 還應(yīng)不斷擴(kuò)大表外業(yè)務(wù)的經(jīng)營種類 。 第八章 表外業(yè)務(wù) 第一節(jié) 銀行表外業(yè)務(wù)的發(fā)展 第二節(jié) 擔(dān)保業(yè)務(wù) 第三節(jié) 票據(jù)發(fā)行便利 第四節(jié) 遠(yuǎn)期利率協(xié)議 第五節(jié) 互換業(yè)務(wù) 第六節(jié) 期貨與期權(quán) 第七節(jié) 其他主要的表外業(yè)務(wù) 第八節(jié) 表外業(yè)務(wù)的管理 在金融創(chuàng)新層出窮的環(huán)境下，商業(yè)銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的市場分額正在不斷受到侵蝕，傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的利差在縮小。 二 、 租金 （ 一 ） 租金的構(gòu)成 租賃設(shè)備的購置成本 利息 營業(yè)費(fèi)用 （ 二 ） 租金的計算方法 附加利率法 年金法 成本回收法 不規(guī)則租金法 浮動利率的租金計算方法 （ 三 ） 影響租金的主要因素 計算方法 利率 租賃期限 付租間隔期 付租方式 保證金的支付數(shù)量和方式 支付幣種 計息日和超租日 第四節(jié) 信托業(yè)務(wù) 本節(jié)主要介紹信托業(yè)務(wù)的含義和種類 ， 以及我國信托業(yè)務(wù)開展?fàn)顩r 。 承租人不得中途解約 。 課時安排： 4課時 教學(xué)目的與要求：通過本章教學(xué) ， 使學(xué)生掌握租賃的概念 、 種類和信托的涵義 ， 了解銀行開展租賃的意義和信托在我國商業(yè)銀行的經(jīng)營 . 教學(xué)重點(diǎn)：租賃的概念 、 種類和信托的涵義 教學(xué)難點(diǎn)：租金的計算方法 第一節(jié) 租賃的基本概念 本節(jié)是本章的基本內(nèi)容 ， 重點(diǎn)介紹租賃的概念和商業(yè)銀行經(jīng)營租賃業(yè)務(wù)的意義 ， 主要采用課堂講授的教學(xué)方法 。 用時： 一 、 銀行證券投資避稅組合的意義 二 、 銀行證券投資避稅組合的原則與方法 教學(xué)建議：聯(lián)系國際上商業(yè)銀行的普遍做法的實(shí)際 ， 說明銀行進(jìn)行投資的意義及方法 。用時： 1課時 一 、 銀行證券投資的功能 散風(fēng)險 ， 獲取穩(wěn)定的收益 保持流動性 合理避稅 二 、 銀行證券投資的主要類別 國庫券 中長期國債 政府機(jī)構(gòu)證券 市政債券或地方政府債券 公司債券 第二節(jié) 銀行證券投資的風(fēng)險和收益 本節(jié)重點(diǎn)介紹第二個問題 ， 采用課堂講授的方式 。然而 ， 在現(xiàn)代商業(yè)銀行的總資產(chǎn)中 ， 總有一部分資金穩(wěn)定地分布在各種證券上 。 （ 一 ） 貸款分類 （ 二 ） 不良貸款發(fā)生的表象 （ 三 ） 不良貸款的控制與處理 第五節(jié) 貸款管理制度 本節(jié)不做重點(diǎn)講授 ， 主要著重介紹 “ 審貸分離 ”政策 ， 也可將本節(jié)插入第一節(jié)一并介紹 。 （ 六 ） 銀行發(fā)放貸款的自主程度分類 可將銀行貸款分為自營貸款 、 委托貸款和特定貸款三種 。 （ 三 ） 按貸款的用途分類 通常有兩種分類方法：一是按照貸款對象的部門來分類 ，分為工業(yè)貸款 、 商業(yè)貸款 、 農(nóng)業(yè)貸款 、 科技貸款和消費(fèi)貸款；二是按照貸款的具體用途來劃分 ， 一般分為流動資金貸款和固定資金貸款 。 課時安排： 8課時 教學(xué)目的與要求：通過本章教學(xué) ， 使學(xué)生掌握貸款業(yè)務(wù)的種類 、 操作規(guī)程和信用分析方法 ， 學(xué)會抵押貸款 、 質(zhì)押貸款和保證貸款的操作和管理 。 （ 三 ） 嚴(yán)格庫房安全管理措施 三 、 存款準(zhǔn)備金的管理 該問題只做簡單介紹 ， 不做考試要求 。 第三節(jié) 現(xiàn)金資產(chǎn)的管理 本節(jié)第一個問題是重點(diǎn) ， 其他的問題是難點(diǎn) 。 商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)一般包括以下幾類： （ 一 ） 庫存現(xiàn)金 （ 二 ） 在中央銀行存款 （ 三 ） 存放同業(yè)存款 （ 四 ） 在途資金 二 、 現(xiàn)金資產(chǎn)的作用 （ 一 ） 保持清償力 （ 二 ） 保持流動性 第二節(jié) 資金頭寸的計算與預(yù)測 本節(jié)第一個問題為重點(diǎn) ， 第二個問題是難點(diǎn) ， 采用課堂講授的方法 。 因此 ， 現(xiàn)金管理也是商業(yè)銀行管理的一項(xiàng)重要的業(yè)務(wù) 。 這里主要介紹我國同業(yè)拆借市場的變遷 。 短期負(fù)債是滿足銀行周轉(zhuǎn)金需要的重要手段 。 對流動性的需要相對集中 。用時： 2課時 一 、 積極經(jīng)營 、 努力提高銀行存款的穩(wěn)定性 （ 一 ） 銀行存款的積極經(jīng)營策略 （ 二 ） 提高存款穩(wěn)定性的策略措施 二 、 存款成本管理 （ 一 ） 存款成本構(gòu)成 利息成本與營業(yè)成本 資金成本 可用資金成本 相關(guān)成本 加權(quán)平均成本存款資金的每單位平均借入成本 邊際存款成本 （ 二 ） 存款成本控制 存款結(jié)構(gòu)和成本選擇 存款總量和成本控制 可用資金的歷史平均成本和編輯成本分析 三 、 銀行存款的營銷和定價 （ 一 ） 存款工具的營銷 研究確定客戶的金融需要 根據(jù)研究成果規(guī)劃新的服務(wù)或改善原有服務(wù) 定價和促銷 （ 二 ） 存款工具的定價方法 以成本為基礎(chǔ)定價 交易賬戶的定價公式 金融市場存款賬戶的定價 定期存單市場按銀行層次定價 四 、 存款規(guī)模控制 存款對銀行經(jīng)營來說固然很重要 ， 但不等于存款越多越好 。 銀行存款工具創(chuàng)新是一個不斷開發(fā)的進(jìn)程 ，因此必須堅持不斷開發(fā) 、 連續(xù)創(chuàng)新的原則 。 定期存款的資金利率高于活期存款 。商業(yè)銀行在任何時候都必須把活期存款作為經(jīng)營管理的重點(diǎn) ，這不但因?yàn)榛钇诖婵钍倾y行的主要資金來源 ， 還因?yàn)槠渚哂幸韵绿攸c(diǎn)： 活期存款具有貨幣支付手段和流通手段的職能 。 負(fù)債是銀行同社會各界聯(lián)系的主要渠道 。 二 、 銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的作用 負(fù)債對銀行來說是最重要的 ， 因?yàn)樗倾y行經(jīng)營的先決條件 。 課時安排： 8課時 教學(xué)目的與要求：通過本章教學(xué) ， 使學(xué)生掌握銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的概念 、 作用和種類 ， 把握存款業(yè)務(wù)的種類 、 借款業(yè)務(wù)的種類 ， 了解存款創(chuàng)新的內(nèi)容 。 用時： 0課時 一 、 銀行并購的原因和影響 二 、 銀行并購的決策 三 、 銀行并購的管理 教學(xué)建議：教師在講授資本金原理時和資本金對策時 ， 應(yīng)聯(lián)系我國商業(yè)銀行的現(xiàn)實(shí)情況 ， 如國家發(fā)行特別債券和剝離不良資產(chǎn) 。 第三節(jié) 銀行的資本管理與對策 本節(jié)要結(jié)合上節(jié)的內(nèi)容加以簡單介紹 ， 主要講授如何通過分子和分母策略調(diào)節(jié)銀行的資本比率 。 五 、 表外項(xiàng)目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù) 這是 《 巴塞爾協(xié)議 》 的又一項(xiàng)內(nèi)容 ， 也是 《 巴塞爾協(xié)議 》區(qū)別于紐約公式的地方 ， 即表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險轉(zhuǎn)換 。 側(cè)重于 《 巴塞爾協(xié)議 》中的定義介紹 。 主要采用講授加討論的方式 。 這部分內(nèi)容著重介紹其給銀行經(jīng)營帶來的好處 。 三 、 債務(wù)資本：資本票據(jù) 、 債券 債務(wù)資本是 70年代起被西方發(fā)達(dá)國家的銀行廣泛使用的一種外源資本 。 由外源資本渠道形成的盈余稱為資本盈余 ， 而由內(nèi)源資本渠道形成的盈余稱為留存盈余 。 普通股：是一種主權(quán)證書 。 教學(xué)重點(diǎn)： 2.《 巴塞爾協(xié)議 》 的主要內(nèi)容及其對我國銀行業(yè)的影響 教學(xué)難點(diǎn)： 第一節(jié) 銀行資本金的構(gòu)成 本節(jié)是本章的重點(diǎn)內(nèi)容之一 ， 可結(jié)合會計中所學(xué)的內(nèi)容進(jìn)行介紹 ， 主要采用講授的教學(xué)方法 。 第二章 商業(yè)銀行資本 第一節(jié) 銀行資本金的構(gòu)成 第二節(jié) 銀行資本充足性及其測定 第三節(jié) 銀行的資本管理與對策 第四節(jié) 銀行并購決策與管理 商業(yè)銀行資本是銀行從事經(jīng)營活動必須注入的資金 。 嚴(yán)格操作規(guī)程 ， 完善監(jiān)管機(jī)制 。 根據(jù)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)收入與業(yè)務(wù)支出的主要內(nèi)容 ， 商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)盈利的途徑主要有： 盡量減少現(xiàn)金資產(chǎn) ， 擴(kuò)大盈利資產(chǎn)比重 。