20xx年公司財務(wù)管理制度范本[最新版](精簡篇-wenkub.com
2024-11-08 23:17 本頁面
【正文】 第二十四條 短期投資的管理：短期投資是指一年內(nèi)能夠并準備變現(xiàn)的投資，短期投資必須在公司授權(quán)范圍內(nèi)進行，按現(xiàn)行財務(wù)制度規(guī)定記帳、核算收入成本和損益。在每月末要做好與銀行的對帳工作，并編制銀行存款馀額調(diào)節(jié)表，對未達帳項進行分析，查找原因，并報財 務(wù)部門負責(zé)人。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。 第十七條 公司對外擔(dān)保業(yè)務(wù)，按公司規(guī)定的審批程式報批後，由財務(wù)管理中心登記後才能正式對外簽發(fā)，財務(wù)管理中心據(jù)此納入公司或有負債管理，在擔(dān)保期滿後及時督促有關(guān)業(yè)務(wù)部門撤銷擔(dān)保。財務(wù)部門應(yīng)據(jù)實調(diào)整。公司籌集的資本金必須聘請中國注冊會計 師驗資，根據(jù)驗資報告向投資者開具出資證明，并據(jù)此入帳。按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進行保管和銷毀。 第八條 做好會計審核工作，經(jīng)辦財會人員應(yīng)認真審核每項業(yè)務(wù)的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準確性。記帳憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)濟業(yè)務(wù)摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復(fù)核人員、會計主管人員簽名或蓋章。
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