商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)研究-wenkub.com
2024-08-11 14:23 本頁(yè)面
【正文】 因此，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的防控逐漸受到重視，但是這并不意味著合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是獨(dú)立于法律風(fēng)險(xiǎn)的一種新型的風(fēng)險(xiǎn)。 四、小結(jié) 隨著商業(yè)銀行發(fā)展的加速，在市場(chǎng)全球化、金融復(fù)雜化和監(jiān)管?chē)?yán)格化共同作用下，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)凸顯出來(lái)。第一條防線——法律部門(mén)，法律部門(mén)牽頭組織建設(shè)商業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，為銀行重大戰(zhàn)略決策提供法律合規(guī)支持，評(píng)估和監(jiān)測(cè)流程規(guī)章的合法合規(guī)性，對(duì)銀行的產(chǎn)品和服務(wù)出具法律合規(guī)意見(jiàn)，審查業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的合法合規(guī)性，進(jìn)行合規(guī)培訓(xùn)。2006年花旗的成本增速高出收入增速一倍，引發(fā)了很多投資者的擔(dān)心。降低成本也是商業(yè)銀行增強(qiáng)核心競(jìng)爭(zhēng)力的重要條件。巴塞爾委員會(huì)在《合規(guī)和銀行合規(guī)職能》中明確指出，銀行的合規(guī)人員應(yīng)當(dāng)具有與其職責(zé)履行相匹配的資質(zhì)、經(jīng)驗(yàn)和專(zhuān)業(yè)水準(zhǔn)，能全面地理解法律、規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)運(yùn)作的實(shí)際影響，實(shí)時(shí)地把握所適用法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)的最新發(fā)展，準(zhǔn)確對(duì)提出專(zhuān)業(yè)的合規(guī)審查意見(jiàn)?！ ?. 提高合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性?！ ≠Y料來(lái)源：各銀行年報(bào)下級(jí)機(jī)構(gòu)的法律合規(guī)人員向上級(jí)法律合規(guī)主管匯報(bào)，考評(píng)也由上級(jí)法律合規(guī)主管決定，不受所在分支機(jī)構(gòu)行政主管的影響?！ 】疾靽?guó)內(nèi)外各大銀行的做法，絕大多數(shù)銀行采用的是第一種模式。銀行總法律顧問(wèn)的設(shè)置總法律顧問(wèn)的地位和職責(zé)首席合規(guī)官的設(shè)置首席合規(guī)官的地位高盛有集團(tuán)管理委員會(huì)成員，集團(tuán)高管，兼集團(tuán)副總裁，負(fù)責(zé)法律合規(guī)有排名在總法律顧問(wèn)之后匯豐有集團(tuán)總經(jīng)理，集團(tuán)高管，負(fù)責(zé)法律合規(guī)，向集團(tuán)總裁報(bào)告有向總法律顧問(wèn)匯報(bào)瑞銀集團(tuán)有集團(tuán)執(zhí)行委員會(huì)成員，集團(tuán)高管，排名于首席執(zhí)行官、首席財(cái)務(wù)官、首席風(fēng)險(xiǎn)官后，負(fù)責(zé)法律合規(guī)有向總法律顧問(wèn)匯報(bào)摩根大通有集團(tuán)執(zhí)行委員會(huì)成員，集團(tuán)高管，負(fù)責(zé)法律合規(guī)無(wú)/巴克萊銀行有集團(tuán)高管，排名于總裁、首席財(cái)務(wù)官之后、首席風(fēng)險(xiǎn)官之前，負(fù)責(zé)法律合規(guī)無(wú)/蘇格蘭皇家銀行有集團(tuán)高管，兼董秘，負(fù)責(zé)法律合規(guī)無(wú)/富國(guó)銀行有集團(tuán)高管，兼集團(tuán)副總裁，負(fù)責(zé)法律合規(guī)及公司治理無(wú)/ 資料來(lái)源：各銀行年報(bào) （二）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的機(jī)構(gòu)設(shè)置 從已有的實(shí)踐看，國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的機(jī)構(gòu)設(shè)置主要存在四種模式（見(jiàn)表圖1）：一是在原有的法律部門(mén)下設(shè)合規(guī)職能，稱(chēng)為“法律合規(guī)部”或仍稱(chēng)為“法律部”，如摩根大通、花旗、渣打、瑞銀、巴克萊、建行、中國(guó)銀行、交行等。目前，只有為數(shù)不多的商業(yè)銀行設(shè)置了首席合規(guī)官?？偡深檰?wèn)作為杰出的法律專(zhuān)家，同時(shí)又是卓越的領(lǐng)導(dǎo)者，全面領(lǐng)導(dǎo)和管理法律合規(guī)事務(wù)。在遭到此番金融危機(jī)的重創(chuàng)之下，歐美國(guó)家的監(jiān)管機(jī)構(gòu)格外強(qiáng)調(diào)這一點(diǎn)，要求銀行在為客戶安排交易或籌劃稅務(wù)時(shí)必須嚴(yán)格遵循本國(guó)的稅法等法律法規(guī)以及監(jiān)管政策。常見(jiàn)的，各國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)關(guān)注的商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)主要集中于以下三個(gè)方面：第一，反洗錢(qián)和反恐融資，這是各國(guó)特別是歐美國(guó)家在“”以后重點(diǎn)監(jiān)管的領(lǐng)域，要求銀行嚴(yán)格遵循《反洗錢(qián)法》及相關(guān)監(jiān)管規(guī)定。因此，從風(fēng)險(xiǎn)源頭來(lái)看，法律風(fēng)險(xiǎn)涵蓋了合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。換句話說(shuō)，即便銀行本身遵紀(jì)守法，但某些外部的因素或法律制度的缺失變化仍可能使銀行暴露于法律風(fēng)險(xiǎn)之中。因此從淵源的角度來(lái)看，“法律”是上位概念，而“規(guī)”是下位概念，法的范疇要遠(yuǎn)大于規(guī)的范疇，法律風(fēng)險(xiǎn)也就相應(yīng)地大于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。法具有多種表現(xiàn)形式，既包括制定法，又包括習(xí)慣法；既包括立法機(jī)關(guān)出臺(tái)的法律法規(guī)、行政機(jī)關(guān)頒布的部門(mén)規(guī)章，還包括監(jiān)管機(jī)構(gòu)發(fā)布的監(jiān)管規(guī)則、行業(yè)組織制定的標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)則；既包括法律原則，又包括司法判例、法律解釋?zhuān)患劝▏?guó)內(nèi)法，又包括外國(guó)法乃至國(guó)際條約、國(guó)際慣例。各國(guó)監(jiān)管機(jī)關(guān)的做法更是大相徑庭：某些資本輸出國(guó)出于維護(hù)本國(guó)稅收和經(jīng)濟(jì)安全的需要，熱衷于反洗錢(qián)、反避稅層面的合規(guī)監(jiān)管；一些新興市場(chǎng)國(guó)家在市場(chǎng)開(kāi)放和全球化的大環(huán)境下也隨之提出合規(guī)目標(biāo)，但暫時(shí)還停留在宣誓意義上。以何種模式實(shí)施巴塞爾委員會(huì)指引中的合規(guī)職能與原則將取決于多種因素，如銀行的規(guī)模大小、經(jīng)營(yíng)的復(fù)雜程度、業(yè)務(wù)的結(jié)構(gòu)和區(qū)域分布，以及銀行營(yíng)業(yè)所在地的法律框架和監(jiān)管環(huán)境（鄭柏林，2004）?！ ?. 合規(guī)職能≠合規(guī)部門(mén)。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理職能負(fù)責(zé)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、對(duì)外法律文件、內(nèi)部規(guī)章制度的合規(guī)性審查，提供合規(guī)咨詢(xún)，制定合規(guī)指引，進(jìn)行合規(guī)培訓(xùn)，化解合規(guī)糾紛，管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。二者的聯(lián)系在于，銀行內(nèi)部的規(guī)章制度是銀行應(yīng)自身的業(yè)務(wù)需要和內(nèi)控要求制定的，要接受合規(guī)審核。例如，銀行的跨國(guó)戰(zhàn)略受到的母國(guó)與東道國(guó)雙重監(jiān)管發(fā)生沖突，綜合化經(jīng)營(yíng)涉及到不同監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間的灰色監(jiān)管地帶，新產(chǎn)品和新服務(wù)在開(kāi)發(fā)之初超越了既有的監(jiān)管政策等，都會(huì)帶來(lái)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)際上，操作風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)有著本質(zhì)的不同。這是因?yàn)楝F(xiàn)實(shí)當(dāng)中合規(guī)是在監(jiān)管機(jī)構(gòu)的推動(dòng)下誕生的，商業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)管要求密切相關(guān)。巴塞爾委員會(huì)的原則和框架只是一種參考，各國(guó)
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