【正文】 第44頁amp。 （四）小額貸款公司應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定，建立審慎規(guī)范的資產(chǎn)分類制度和撥備制度，準確進行資產(chǎn)分類，充分計提呆賬準備金，確保資產(chǎn)損失準備充足率始終保持在100%以上，全面覆蓋風險。 （三）小額貸款公司發(fā)放貸款應(yīng)堅持“小額、分散”原則，鼓勵小額貸款公司面向轄區(qū)內(nèi)農(nóng)戶、微型企業(yè)、中小企業(yè)提供信貸服務(wù)；同一借款人貸款余額不得超過小額貸款公司資本凈額的5%。 （二）小額貸款公司按照市場化原則進行經(jīng)營，貸款利率不得超過司法部門規(guī)定的上限，具體浮動幅度按照市場原則自主確定。 （一）小額貸款公司只能在批準的所地在行政區(qū)域范圍內(nèi)經(jīng)營，不得跨區(qū)域經(jīng)營，不得進行任何形式的非法集資活動。 第六條 （二）在規(guī)定期限內(nèi)完成小額貸款公司籌建工作的，應(yīng)于10個工作日內(nèi)向所在縣（市、區(qū)）政府、開發(fā)區(qū)管委會報送開業(yè)申請書、籌建工作報告（包括籌建過程、籌建工作落實情況以及是否符合開業(yè)要求等）、經(jīng)股東會議通過的公司章程、法定驗資機構(gòu)出具的驗資證明、其他發(fā)生變更的材料；經(jīng)認定確實具備設(shè)立條件后，方可正式開業(yè)。 （一）擬組建的小額貸款公司憑市政府批復(fù)文件，到工商管理等部門辦理相關(guān)手續(xù)，并于批復(fù)文件下達3個月內(nèi)完成籌建工作；因故未按期籌建的，可延長1個月；在延長期內(nèi)仍未完成籌建工作的，視為自動放棄公司設(shè)立資格。 第五條 （三）各縣(市、區(qū))政府、開發(fā)區(qū)管委會按照本辦法規(guī)定進行初審，向市領(lǐng)導(dǎo)組辦公室申報；經(jīng)市領(lǐng)導(dǎo)組辦公室聯(lián)合審核后，報市政府批準。 （二）自然人、企業(yè)法人或其他社會組織擬組建小額貸款公司，應(yīng)向縣(市、區(qū))政府、開發(fā)區(qū)管委會提出申請。 （一）組建小額貸款公司實行縣（市、區(qū)）、開發(fā)區(qū)屬地申報原則。 第四條包括法人股東名稱、注冊地址、法定代表人、經(jīng)工商年檢的營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、經(jīng)營情況、誠信狀況、未償還金融機構(gòu)貸款本息情況及所在行業(yè)狀況、納稅記錄等事項；擬投資入股的自有資金來源真實承諾書；董事會或股東會議關(guān)于同意出資設(shè)立小額貸款公司的決議；自然人股東身份證明、入股資金來源及個人收入來源合法真實的承諾書；律師對擬申報材料合法性出具的法律意見書等。 （三）籌建工作方案。包括對當?shù)亟?jīng)濟金融發(fā)展狀況的分析，組建小額貸款公司的可行性和必要性，市場前景分析，未來業(yè)務(wù)發(fā)展計劃，風險處置預(yù)案等。 （三）小額貸款公司注冊資金來源應(yīng)真實合法，全部為實收貨幣資本，由出資人或發(fā)起人一次足額繳納。 （二）出資設(shè)立小額貸款公司的自然人、企業(yè)法人和其他社會組織，擬任小額貸款公司董事、監(jiān)事和高級管理人員的自然人（符合任職資格），無犯罪記錄和不良信用記錄。 （一）小額貸款公司必須符合《公司法》有關(guān)規(guī)定，有法定人數(shù)的股東，有健全的組織機構(gòu)、業(yè)務(wù)操作規(guī)則和風險控制制度，有與業(yè)務(wù)經(jīng)營相適應(yīng)的營業(yè)場所、安全防范措施和其他必要設(shè)施。 第二條 本辦法所稱小額貸款公司，是指在太原市行政區(qū)域范圍內(nèi)由自然人、企業(yè)法人或其他社會組織依法設(shè)立，不吸收公眾存款，經(jīng)營小額貸款業(yè)務(wù)的有限責任公司或股份有限公司。 第一條 為進一步改善農(nóng)村金融服務(wù)，有效配置金融資源，規(guī)范引導(dǎo)民間融資，服務(wù)“三農(nóng)”以及涉農(nóng)型、科技型中小企業(yè)，推進社會主義新農(nóng)村建設(shè)，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和中國銀監(jiān)會、中國人民銀行《關(guān)于小額貸款公司試點的指導(dǎo)意見》，制定本辦法。由此，在原市設(shè)立小額貸款公司，符合國家對金融改革的客觀要求，可以更加主動地應(yīng)對金融改革變局所產(chǎn)生的機遇與挑戰(zhàn)。治理結(jié)構(gòu)：建立股東會、董事會、監(jiān)事會和高級管理層之間的權(quán)力制衡與利益制衡機制、科學決策機制與激勵約束機制，配合以嚴密的內(nèi)部控制制度，達到“分散風險、聚集資本和管理專業(yè)化”的目標；按照現(xiàn)代企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的要求，逐步完善經(jīng)營決策、人力資源管理、風險控制、內(nèi)部審計、信息披露和激勵約束等運行管理體系。三、管理風險為控制因治理結(jié)構(gòu)不合理，控制制度不完善，市場反應(yīng)不靈敏，操作程序和標準出現(xiàn)偏差，業(yè)務(wù)人員違反程序規(guī)定，內(nèi)控系統(tǒng)不能有效識別、提示和制止違規(guī)行為和不當操作等導(dǎo)致的操作風險，擬采取以下措施：授信管理：對重點客戶和有信譽的長期客戶，建立客戶統(tǒng)一授信管理體系和客戶評信系統(tǒng)；建立依據(jù)客戶的經(jīng)營與財務(wù)狀況和公司承受風險的能力核定客戶授信額度的管理方法；貫徹審慎的信貸、會計原則，完善風險分類和呆賬準備金管理制度；加強信貸管理信息系統(tǒng)建設(shè)，提高授信風險管理的整體效能。在客戶管理上，積極推行“發(fā)展一批、鞏固一批、調(diào)整一批、淘汰一批”的客戶分類管理，培育和發(fā)展基本客戶群體，淘汰素質(zhì)差、風險高的劣質(zhì)客戶，優(yōu)化和調(diào)整信貸客戶結(jié)構(gòu)。在組織架構(gòu)上，設(shè)立專門的信貸審批委員會，統(tǒng)一信貸管理，加強風險控制，完善信貸審批工作流程；建立信貸經(jīng)營、信貸審批、信貸管理的“三分管”體系，強化信貸經(jīng)營、管理機構(gòu)的相互分離和相互制約。成立小額貸款公司后，將遵循《商業(yè)銀行市場風險管理指引》、《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》相關(guān)規(guī)定，借鑒國內(nèi)外同行業(yè)先進經(jīng)驗，針對經(jīng)營可能出現(xiàn)的風險制定如下管理措施，以確保各項風險得到有效管理和控制。六、財務(wù)狀況評價根據(jù)上述財務(wù)預(yù)測，該小額貸款公司經(jīng)營規(guī)模逐年穩(wěn)健擴大，經(jīng)營利潤穩(wěn)步增長，具有較強的盈利能力。（七）其它說明前期所需的經(jīng)營場地以租賃取得為主，第一年以安排投資240萬元投資于公司開辦、信息及管理系統(tǒng)建設(shè)。（六）成本和費用預(yù)測小額貸款公司的主要成本和費用為：融資借入資金利息支出、資產(chǎn)損失、綜合管理費用及其他支出等。小額貸款公司成立后，服務(wù)范圍以太原市為基礎(chǔ)，將通過競爭，逐步增加對金融機構(gòu)的融資、增加網(wǎng)點、擴大影響范圍、提升服務(wù)、穩(wěn)定客戶等措施，增強競爭能力，預(yù)期未來三年內(nèi)將服務(wù)范圍覆蓋到整個太原市各城鎮(zhèn)，發(fā)放貸款按注冊資本和融資借款總額的75%80%確定。其中：營業(yè)稅稅率為5%，企業(yè)所得稅稅率為25%。利率小額貸款公司將按照市場化原則經(jīng)營，貸款利率上限放開，但不超過同期貸款基準利率的四倍。（三）長期目標規(guī)劃公司成立六年后，全面進軍太原市小額貸款市場，力爭將公司的業(yè)務(wù)范圍向太原市各區(qū)縣農(nóng)村市場拓展，新增聯(lián)絡(luò)網(wǎng)點20個。（二）中期目標規(guī)劃公司成立后的第三至六年，在市場方面，在繼續(xù)鞏固太原市市場的同時，拓展市場領(lǐng)域，將業(yè)務(wù)范圍覆蓋到郊縣及所有城鎮(zhèn)的農(nóng)村小額貸款市場，加大對高成長或具有較大潛力的微型企業(yè)的小額貸款支持力度。太原市的工業(yè)基礎(chǔ)實力雄厚，制造業(yè)發(fā)達。九龍坡對農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的目標規(guī)劃和現(xiàn)代都市農(nóng)業(yè)經(jīng)濟的培育也蘊育著較大的貸款需求，因此成立小額貸款公司具有廣闊的市場前景。機會 （1）農(nóng)業(yè)經(jīng)濟的高速增長為小額貸款公司發(fā)展提供了較大的增長潛力，市場有較大的發(fā)展空間； （2）我國目前微型企業(yè)及農(nóng)村金融市場融資渠道較少、資金需求量大的局面迫切要求小額貸款公司的出現(xiàn)；（3）我國金融業(yè)分工趨勢將進一步加強，面對特定群體的貸款產(chǎn)品將進一步豐富；（4）太原市對中小企業(yè)信用擔保公司和小額貸款公司以大力支持和引導(dǎo)，建立適應(yīng)城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展的新型信用機制，給小額貸款公司提供了歷史機遇。金融創(chuàng)新作為我國經(jīng)濟所面臨的重大課題和急迫任務(wù)，在這項業(yè)務(wù)的發(fā)展過程中，必然存在著大量的小額貸款業(yè)務(wù)空間和機會。這些金融創(chuàng)新活動具有廣闊的市場前 景，各類市場機構(gòu)（包括以從事傳統(tǒng)存款信貸業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行在內(nèi)）都在不斷進行業(yè)務(wù)創(chuàng)新，尋找新的業(yè)務(wù)和利潤增長點。而許多企業(yè)客觀上又沒有能力提供物的擔保，或以物為第三方擔保。銀行“獨霸市場”的局面己有改變；第六、業(yè)務(wù)發(fā)展呈現(xiàn)國際化趨勢，經(jīng)濟全球化、網(wǎng)絡(luò)化趨勢和我國加入世貿(mào)組織，都將為我國貸款業(yè)務(wù)拓展國際化發(fā)展空間。由于無論是商業(yè)信用還是銀行信用，在我國都是稀缺資源，專業(yè)的貸款公司能夠從事涵蓋企業(yè)及個人有關(guān)商業(yè)信用和銀行信用的業(yè)務(wù)，根據(jù)中央及地方政府的政策行業(yè)準入限制也比較少，其發(fā)展前景受到越來越多的企業(yè)和其他融資者的關(guān)注，所以小額貸款業(yè)務(wù)本身正在成為一個新的融資熱點。我國中小企業(yè)在發(fā)展進程中遇到了前所未有的困難和問題，如獲取信息的渠道問題、技術(shù)問題、人才問題、資金問題和生產(chǎn)經(jīng)營要素資源問題。小額貸款公司立足服務(wù)“三農(nóng)”，發(fā)揮了一定的農(nóng)村金融補充形式的作用，取得了顯著的社會效益和經(jīng)濟效益。 第三章 市場前景分析一、國內(nèi)小額貸款企業(yè)現(xiàn)狀從2005年下半年以來，央行陸續(xù)在山西、四川、貴州、陜西、內(nèi)蒙古開展了由民營資本經(jīng)營的商業(yè)化小額信貸試點以來，小額貸款公司所具有的信息優(yōu)勢、成本優(yōu)勢和速度優(yōu)勢，找到了自身的市場定位和發(fā)展空間。首先，要全面做好貸前調(diào)查，對借款人有關(guān)資料進行收集、整理、歸納、分析和判斷，通過各種方法驗證借款人有關(guān)信息資料的真實性，重點抓貸款信息資料真實性管理。借貸企業(yè)的還款能力出現(xiàn)明顯問題，依靠正常經(jīng)營收入無法保證足額償還本息的原因是多方面的，主要表現(xiàn)為企業(yè)經(jīng)營嚴重惡化、現(xiàn)金流量嚴重萎縮、財務(wù)虧損巨大。 （2）嚴格控制貸款風險發(fā)生過程和節(jié)點。由于申請貸款的企業(yè)主要是中小企業(yè)，其財務(wù)管理規(guī)范性較低，因此應(yīng)重點關(guān)注其財務(wù)信息的真實性、存在的法律風險并對其未來的現(xiàn)金流量進行科學的預(yù)測；第三，完善企業(yè)信用等級評定辦法。 控制和防范風險措施 在經(jīng)營活動中，效益是核心目標，發(fā)展是基礎(chǔ)目標，安全是前提目標，效益是發(fā)展和安全的出發(fā)點和歸宿點，離開了效益，再快即發(fā)展和最大的安全也毫無意義；發(fā)展是效益最大化的基礎(chǔ)，沒有發(fā)展，也就談不上效益的最大化；安全是發(fā)展和效益的約束性條件，只有安全經(jīng)營，才能確保發(fā)展的可持續(xù)運行和效益的可持續(xù)擴大，我公司擬采取的控制和防范措施： (1)加強項目評估、嚴把審核關(guān)。貸款公司風險生長內(nèi)部因素，主要包括貸款政策、貸款方式、貸前調(diào)查、貸時審查、貸后檢查、激勵與約束機制等因素。在貸款公司方面，有客觀原因，也有主觀原因。 風險分析 風險是指客觀事物中客觀存在的、因人們對事物未來發(fā)展狀態(tài)不明確、難把握而出現(xiàn)引發(fā)損失產(chǎn)生的可能性。 （3）貸款種類：主要解決中小企業(yè)等所需的中、短期項目及流資貸款。在充分了解企業(yè)經(jīng)營管理的基礎(chǔ)上，為核定范圍內(nèi)一些符合國家產(chǎn)業(yè)政策、科技含量較高、市場前景好、管理水平高的中小企業(yè)及“三農(nóng)”項目提供貸款支持。貸款時信譽證明和資產(chǎn)責任結(jié)合在一起的金融行為，其最基本和最重要的屬性就是具有經(jīng)濟杠桿的屬性。由于中小企業(yè)自身在財務(wù)、管理、信譽等方面存在先天不足，資信等級測定困難，銀行的貸款門檻高，加之專業(yè)擔保機構(gòu)對中小企業(yè)提供貸款擔保服務(wù)單一（現(xiàn)房抵押），使銀行的信貸與中小企業(yè)巨大的資金需求難以架起合作的橋梁。另一方面，從企業(yè)資金的主要來源看，銀行貸款是企業(yè)取得外部資金的重要渠道，存量貸款企業(yè)中外部資金 %靠銀行貸款取得； %靠其他典當取得； %靠其他渠道來取得。而為數(shù)眾多的中小企業(yè)又是經(jīng)濟發(fā)展的主力軍，在創(chuàng)造國內(nèi)生產(chǎn)總值、稅收和創(chuàng)造城鎮(zhèn)就業(yè)崗位等方面，做出了積極貢獻。三、設(shè)立 小額貸款公司的必要性由于現(xiàn)在社會信用體系不健全，中小企業(yè)信用評價難以操作，致使不少技術(shù)過關(guān)，產(chǎn)品市場潛力大、科技含量高、市場前景、就業(yè)容量大，短期內(nèi)就可生產(chǎn)較大經(jīng)濟效益甚至成為經(jīng)濟發(fā)展支柱的企業(yè)因受資金不足的困擾，無法迅速