【正文】 現(xiàn)金預(yù)算編號：填表單位：2005年度單位：元項(xiàng)目1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合計(jì)期初現(xiàn)金余額　　　　　　　　　　　　　加：現(xiàn)金收入　　　　　　　　　　　　　銷售收入收回（表1）　　　　　　　　　　　　　其他業(yè)務(wù)收入收回（表15）　　　　　　　　　　　　　投資收益收回（表16）　　　　　　　　　　　　　補(bǔ)貼收入（表17）　　　　　　　　　　　　　小計(jì)　　　　　　　　　　　　　減：現(xiàn)金支出　　　　　　　　　　　　　材料采購支出（表3）　　　　　　　　　　　　　人力成本支出（表5）　　　　　　　　　　　　　制造費(fèi)用支出（表8）　　　　　　　　　　　　　管理費(fèi)用支出（表10）　　　　　　　　　　　　　銷售費(fèi)用支出（表11）　　　　　　　　　　　　　其他業(yè)務(wù)支出（表15）　　　　　　　　　　　　　投資付款支出（表12）　　　　　　　　　　　　　稅金支出（表18）　　　　　　　　　　　　　小計(jì)　　　　　　　　　　　　　現(xiàn)金盈余（不足）　　　　　　　　　　　　　籌資及運(yùn)用　　　　　　　　　　　　　期初借款　　　　　　　　　　　　　償還借款　　　　　　　　　　　　　利息　　　　　　　　　　　　　小計(jì)　　　　　　　　　　　　　期末現(xiàn)金余額　　　　　　　　　　　　　單位負(fù)責(zé)人：財(cái)務(wù)部審核：制表：說明：預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表編號：會工01表填表單位：2005年12月31日單位：元資 產(chǎn)行次預(yù)計(jì)年初數(shù)預(yù)計(jì)期末數(shù)負(fù)債及所有者權(quán)益行次預(yù)計(jì)年初數(shù)預(yù)計(jì)期末數(shù)流動資產(chǎn)：1　　流動負(fù)債：38　　 貨幣資金2　　 短期借款39　　 短期投資3　　 應(yīng)付票據(jù)40　　 應(yīng)收票據(jù)4　　 應(yīng)付賬款41　　 應(yīng)收賬款5　　 預(yù)收賬款42　　 減：壞賬準(zhǔn)備6　　 其他應(yīng)付款43　　 應(yīng)收賬款凈額7　　 應(yīng)付工資44　　 預(yù)付賬款8　　 應(yīng)付福利費(fèi)45　　 應(yīng)收股息9　　 未交稅金46　　 應(yīng)彌補(bǔ)虧損10　　 未付利潤47　　 其他應(yīng)收款11　　 其他未交款 48　　 存貨12　　 預(yù)提費(fèi)用49　　 待轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)支出13　　 一年內(nèi)到期的長期負(fù)債50　　 待攤費(fèi)用14　　 其他流動負(fù)債51　　 待處理流動資產(chǎn)凈損失15　　流動負(fù)債合計(jì)52　　 一年內(nèi)到期的長期債券投資16　　長期負(fù)債：53　　 其他流動資產(chǎn)17　　 長期借款54　　流動資產(chǎn)合計(jì)18　　 應(yīng)付債券55　　長期投資：19　　 長期應(yīng)付款56　　 長期投資20　　 其他長期負(fù)債57　　固定資產(chǎn)：21　　 其中：住房周轉(zhuǎn)金58　　 固定資產(chǎn)原價(jià)22　　專項(xiàng)應(yīng)付款59　　 減：累計(jì)折舊23　　長期負(fù)債合計(jì)60　　 固定資產(chǎn)凈值24　　遞延稅項(xiàng)：61　　 固定資產(chǎn)清理25　　 遞延稅款貸項(xiàng)62　　 在建工程26　　 負(fù)債合計(jì)63　　 待處理固定資產(chǎn)凈損失27　　所有者權(quán)益64　　固定資產(chǎn)合計(jì)28　　 實(shí)收資本65　　無形及遞延資產(chǎn)：29　　 資本公積66　　 無形資產(chǎn)30　　 其中:補(bǔ)充流動資本67　　 遞延資產(chǎn)31　　 盈余公積68　　 遞延及無形資產(chǎn)合計(jì)32　　 其中：法定盈余公積69　　其他資產(chǎn)：33　　 公益金70　　 其他長期資產(chǎn)34　　 本年利潤71　　遞延稅項(xiàng)：35　　 未分配利潤72　　 遞延稅款借項(xiàng)36　　 所有者權(quán)益合計(jì)73　　資產(chǎn)總計(jì)37　　負(fù)債及所有者權(quán)益總計(jì)74　　 補(bǔ)充資料 元； 元； 元； 元； 元。預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表可以為企業(yè)管理層提供會計(jì)期末預(yù)期財(cái)務(wù)狀況信息，從而有助于管理層預(yù)測未來期間的經(jīng)營狀況，并采取適當(dāng)?shù)姆烙源胧，F(xiàn)金收入、現(xiàn)金支出、現(xiàn)金多余，以及資金的籌集和運(yùn)用等四個(gè)部分的基本關(guān)系如下：期初現(xiàn)金余額+現(xiàn)金收入=預(yù)算期可得現(xiàn)金合計(jì)現(xiàn)金支出=現(xiàn)金多余（不足）+資金的籌集（運(yùn)用）=期末現(xiàn)金余額第十一節(jié) 預(yù)計(jì)損益表范圍：各子公司在前述各項(xiàng)經(jīng)營預(yù)算的基礎(chǔ)上，根據(jù)一般會計(jì)原則，即可編制預(yù)計(jì)損益表?，F(xiàn)金收入的主要來源包括產(chǎn)品銷售收入、其他業(yè)務(wù)收入、投資收益等。主要包括企業(yè)庫存現(xiàn)金和銀行存款等貨幣資金。在編制過程中，應(yīng)分項(xiàng)目逐筆編制，按付款進(jìn)度分月列示支出金額，最終將各項(xiàng)目以投資總表匯總列示。第九節(jié) 投資預(yù)算范圍：各子公司全面預(yù)算中的投資預(yù)算指企業(yè)固定資產(chǎn)的改建、擴(kuò)建、更新等規(guī)劃企業(yè)未來的發(fā)展方向、規(guī)模的決策。第八節(jié) 人力資源成本預(yù)算范圍：各子公司人力資源成本預(yù)算是直接人工成本和費(fèi)用預(yù)算中人工費(fèi)用預(yù)算的基礎(chǔ)，預(yù)算主要根據(jù)生產(chǎn)規(guī)模、人員需求計(jì)劃、薪酬計(jì)劃進(jìn)行。與制造費(fèi)用預(yù)算相同，銷售和管理費(fèi)用預(yù)算也應(yīng)按照費(fèi)用的成本形態(tài)分科目進(jìn)行，同時(shí)，根據(jù)付款進(jìn)度明確列示現(xiàn)金支出項(xiàng)目，以便現(xiàn)金預(yù)算的編制。預(yù)計(jì)變動制造費(fèi)用根據(jù)預(yù)計(jì)生產(chǎn)量和預(yù)計(jì)的單位變動制造費(fèi)用確定；預(yù)計(jì)固定制造費(fèi)用可在上期的基礎(chǔ)上根據(jù)當(dāng)期影響費(fèi)用變化的因素加以適當(dāng)修正進(jìn)行預(yù)計(jì)。由于期末存貨的計(jì)價(jià)方法很多，因此，在編制期末存貨預(yù)算前，應(yīng)根據(jù)存貨的類型，即區(qū)分自制存貨于外購存貨，先確定存貨的單位成本，然后根據(jù)存貨的單位成本和預(yù)計(jì)期末存貨數(shù)量，就可計(jì)算出預(yù)計(jì)期末存貨成本。第四節(jié) 直接人工預(yù)算范圍：生產(chǎn)型子公司。因此，預(yù)計(jì)生產(chǎn)量根據(jù)預(yù)計(jì)銷售量和期初、期末的預(yù)計(jì)產(chǎn)成品存貨確定，其計(jì)算公式如下：預(yù)計(jì)生產(chǎn)量=預(yù)計(jì)銷售量+預(yù)計(jì)期末產(chǎn)成品存貨預(yù)計(jì)期初產(chǎn)成品存貨第三節(jié) 直接材料預(yù)算范圍：生產(chǎn)型子公司。生產(chǎn)預(yù)算是根據(jù)銷售預(yù)算編制的。為了方便現(xiàn)金預(yù)算的編制，還應(yīng)根據(jù)產(chǎn)品銷售的收款條件，編制“預(yù)計(jì)現(xiàn)金收入”，其中包括前期應(yīng)收賬款的收回，以及本期銷售收入的實(shí)際收到數(shù)。銷售預(yù)算是整體預(yù)算體系中的重要環(huán)節(jié)，如果銷售預(yù)算編制不當(dāng)，全面預(yù)算就會變得毫無價(jià)值。同時(shí)根據(jù)預(yù)算編制的需要，需對預(yù)算編制的過程予以指導(dǎo)并行成預(yù)算編制說明書。各種業(yè)務(wù)預(yù)算和專項(xiàng)預(yù)算，最終大都可以反映在財(cái)務(wù)預(yù)算中，因此，財(cái)務(wù)預(yù)算就成為各項(xiàng)經(jīng)營業(yè)務(wù)和專門決策的整體計(jì)劃，所以又稱總預(yù)算。資本支出預(yù)算是根據(jù)經(jīng)過審批后的各個(gè)長期投資決策所編制的預(yù)算。業(yè)務(wù)預(yù)算主要包括銷售預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、直接材料預(yù)算、直接人工預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算、庫存預(yù)算、人力資源預(yù)算等。本次預(yù)算所提到的指預(yù)算期在一定時(shí)期內(nèi)（一般不超過一年或一個(gè)經(jīng)營周期）的預(yù)算，即短期預(yù)算，一般指全面預(yù)算，又稱總預(yù)算，是企業(yè)未來計(jì)劃和目標(biāo)等方面的總稱，是指以本企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)為出發(fā)點(diǎn)，通過對市場需求的研究和預(yù)測，以銷售為主導(dǎo)，進(jìn)而延伸到生產(chǎn)、成本和資金收支等方面，最后編制預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表的這樣一種預(yù)算體系。主要職能如下：負(fù)責(zé)全面預(yù)算的組織、編制；負(fù)責(zé)預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控、預(yù)算協(xié)調(diào)，預(yù)算執(zhí)行信息反饋、分析，績效評估的執(zhí)行。確定年度經(jīng)營目標(biāo)，是公司預(yù)算的決策機(jī)構(gòu)；預(yù)算委員會該委員會由董事長和各部門負(fù)責(zé)人組成，董事長為組長。第二節(jié) 預(yù)算的范圍公司各部門、公司及奇瑞公司所屬全資、控股、參股子公司。預(yù)算的事后控制主要是進(jìn)行預(yù)算和實(shí)際執(zhí)行結(jié)果的比較，分析差異產(chǎn)生的原因，以便及時(shí)采取有效措施，消除薄弱環(huán)節(jié)，保證預(yù)定目標(biāo)更好的完成。 全面控制，預(yù)算的全面控制作用主要體現(xiàn)在三個(gè)方面：事前控制、事中控制和事后控制。利用預(yù)算來控制未來的行動和業(yè)績，就是預(yù)算控制。為了已較少的經(jīng)濟(jì)資源去的盡可能大的經(jīng)濟(jì)效益，提高企業(yè)的競爭能力，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)，就必須事先編制計(jì)劃。十、財(cái)務(wù)計(jì)劃編制說明（一）編制單位：各子公司（二）編制內(nèi)容資產(chǎn)負(fù)債表損益表現(xiàn)金流量表籌資、融資計(jì)劃編制說明（三）編制要點(diǎn)1. 明確的戰(zhàn)略、經(jīng)營和財(cái)務(wù)目標(biāo)2. 基本假設(shè)3. 戰(zhàn)略描述4. 應(yīng)付偶然情況的或有計(jì)劃5. 按時(shí)間、部門和類型等編制的各種預(yù)算6. 按來源和類型等劃分的籌資計(jì)劃7. 逐期預(yù)計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表第三章 預(yù)算大綱第一節(jié) 預(yù)算的目的和意義定義：預(yù)算是對未來的預(yù)測和計(jì)算，也就是對未來的謀劃。：各項(xiàng)成本費(fèi)用落實(shí)至責(zé)任中心，為加強(qiáng)費(fèi)用及消耗控制創(chuàng)造必要條件。（四）編制要點(diǎn)： 六、投資計(jì)劃編制說明（一）編制單位：各子公司（二）投資計(jì)劃編制范圍1. 新建投資；2. 在建投資；3. 固定資產(chǎn)更新；4. 技術(shù)改造；5. 零星固定資產(chǎn)6. 設(shè)備（國內(nèi)、國外）7. 其他投資支出（包括土地、設(shè)計(jì)費(fèi)用等）分項(xiàng)目分別編制。四、質(zhì)量計(jì)劃編制說明（一）編制部門：各生產(chǎn)型子公司（二）編制要點(diǎn)：試驗(yàn)檢驗(yàn)費(fèi)一次交檢合格率外協(xié)件PPM質(zhì)量體系建設(shè)ISO14000TS16949五、采購計(jì)劃編制說明（一）編制部門：各子公司（二）要根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃的需求，制定相應(yīng)的持續(xù)均衡的原材料供應(yīng)計(jì)劃、原材料降價(jià)計(jì)劃、原材料付款計(jì)劃、原材料庫存計(jì)劃、供應(yīng)商開發(fā)計(jì)劃。（2）、渠道改進(jìn)計(jì)劃（3）、廣告促銷計(jì)劃。確定的年度經(jīng)營目標(biāo)要與績效系統(tǒng)中的KPI考核銜接起來，選擇其中關(guān)鍵目標(biāo)納入KPI體系，其余指標(biāo)作為信息指標(biāo)，在總結(jié)、評價(jià)各單位工作時(shí)需要予以披露并關(guān)注。子公司各分項(xiàng)計(jì)劃須經(jīng)單位負(fù)責(zé)人簽批、匯總后，以正式發(fā)文形式上報(bào)，并提供相應(yīng)的電子文檔。，各單位參照2004年度的歷史水平并結(jié)合自身情況編制各分項(xiàng)計(jì)劃。它是在對經(jīng)營方針與目標(biāo)這種宏觀思想的把握基礎(chǔ)上所做出的具體落實(shí)方案。年產(chǎn)品可靠性質(zhì)量計(jì)劃試驗(yàn)檢驗(yàn)費(fèi)生產(chǎn)型子公司一次交檢合格率外協(xié)件PPM質(zhì)量體系建設(shè)ISO14000TS16949采購計(jì)劃庫存生產(chǎn)型、商品流通型子公司采購成本外協(xié)件PPM人力資源計(jì)劃薪酬計(jì)劃各子公司培訓(xùn)員工滿意度人員需求滿足率員工激勵計(jì)劃全員勞動生產(chǎn)率：輛/人年信息系統(tǒng)建設(shè)管理模式目標(biāo)管理文件體系流程優(yōu)化信息安全安全 計(jì)劃安全會議各子公司專項(xiàng)活動文件制度火災(zāi)事故重大治安案件千人負(fù)傷率‰重傷以上事故特種作業(yè)人員持證率重大交通事故為零安全合格班組達(dá)標(biāo)率投資計(jì)劃投資項(xiàng)目、付款進(jìn)度各子公司項(xiàng)目進(jìn)度、交付計(jì)劃技術(shù)開發(fā)計(jì)劃技術(shù)開發(fā)費(fèi)、試驗(yàn)檢驗(yàn)費(fèi)、新產(chǎn)品開發(fā)計(jì)劃和投放計(jì)劃生產(chǎn)型子公司成本計(jì)劃生產(chǎn)成本計(jì)劃生產(chǎn)型子公司